II. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong một số năm gần đây.
3. Đặc điểm tổ chức quản lý tài chính và kế toán của Công ty cổ phần may Thăng Long
3.2.5. Trình tự ghi sổ kế toán của Công ty
Mặc dù hiện nay Công ty đang sử dụng phần mềm kế toán EFFECT nhưng phần mềm này chỉ ứng dụng được trong phần hành kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và hỗ trợ một phần cho phần hành kế toán thành phẩm và tiêu thụ thành phẩm, nên nhìn chung công tác kế toán trong Công ty chủ yếu vẫn được thực hiện theo cách thức thủ công trên EXCEL.
Đối với những phần hành có ứng dụng phần mềm EFFECT, hàng ngày kế toán nhập chứng từ vào phần mềm EFFECT, phần mềm sẽ tự kết xuất ra các báo cáo liên quan. Tuy nhiên các báo cáo này một phần chưa đáp ứng yêu cầu quản lý, một phần chưa được hoàn thiện về các chỉ tiêu giá trị do thiếu sự hỗ trợ của các phần hành kế toán khác. Vì vậy kế toán viên thường chuyển các báo cáo đó ra EXCEL để thiết kế lại bổ sung các chỉ tiêu còn thiếu.
Đối với những phần hành thực hiện hoàn toàn bằng phương pháp thủ công: Các chứng từ được nhập theo cách thủ công vào các the , sổ chi tiết
hay bảng kê được thiết kế sẵn trong EXCEL, sau đó sử dụng các tính năng sắp xếp và tính toán của chương trình này để lập thành các báo cáo tổng hợp định kì hàng tháng nhưng chủ yếu là theo từng quý.
Cuối quý căn cứ vào các báo cáo tổng hợp từ các phần hành kế toán trưởng tiến hành tập hợp số liệu và ghi vào NKCT số 7, sau đó lập bảng cân đối số phát sinh và ghi sổ cái các tài khoản.
Trình tự ghi sổ kế toán theo sơ đồ sau:
Ghi chú:
Ghi hàng ngày:
Ghi cuối tháng hoặc quý: Đối chiếu kiểm tra: