- Hoỏ đơn GTGT: Theo mẫu do cơ quan thuế quy định
NGHỊ CẤP VẬT TƯ
Lý do cấp: Thi cụng cụng trỡnh……….. Người đề nghị: Phạm Văn An……….
TT Tờn vật tư ĐV Số lượng Ghi chỳ
1 Cỏt đen tấn 100
3 … … …
Phụ trỏch Người đề nghị
Trờn cơ sở đề nghị cấp vật tư được cấp trờn duyệt, thủ kho lập Phiếu xuất kho và xuất vật tư cho đội thi cụng. Gớa NVL xuất kho được tớnh theo phương phỏp thực tế đớch danh. Phiếu xuất kho của cụng ty được lập như mẫu 02 – VT, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/3/2006.
Biểu 5:
Cụng Đoàn ngành GTVT Mẫu số: 02- VT
Cụng ty CP Đầu tư & Xõy dựng GT ( Ban hành theo QĐ 15/2006/
Đội xõy dựng số 2. QĐ – BTC ngày 20/3/2006).
PHIẾU XUẤT KHO Số : 05
Ngày 12 thỏng 10 năm 2007 Họ tờn người nhận: Phạm Văn An
Chức vụ: Tổ trưởng tổ thi cụng
TT Tờn vật tư ĐV Số lượng Ghi chỳ
1 Cỏt đen tấn 100
2 Đỏ hộc tấn 50
Người nhận Thủ kho Kỹ thuật Đội trưởng
Dựa vào cỏc chứng từ về nhập, xuất NVL, thủ kho lập thẻ kho, Kế toỏn đội hoặc quản lý đội lập bảng tổng hợp nhập- xuất - tồn cho từng cụng trỡnh mà đội tiến hành thi cụng. Cỏc đặc điểm về chủng loại,số lượng, giỏ trị NVL ghi trờn cỏc phiếu nhập kho, xuất kho, thẻ kho và bảng tổnh hợp nhập - xuất - tồn phải thống nhất với nhau.
Cuối thỏng, Kế toỏn đội tập hợp chứng từ gửi về phũng Kế toỏn của cụng ty. Định kỳ hàng thỏng kế toỏn sẽ lập bảng kờ chi phớ NVL trực tiếp và bảng kờ hoỏ đơn hàng hoỏ, dịch vụ mua vào phục vụ thi cụng cho từng cụng trỡnh và tổng hợp cỏc cụng trỡnh.
Vào cuối quý, trờn cơ sở về bảng tổng hợp chi phớ NVL hang thỏng, kế toỏn tiến hành lập bảng tổng hợp chi phớ NVL cho cả quý. Đõy là căn cứ để thực hiện cỏc bỳt toỏn kết chuyển, phản ỏnh vào Nhật ký chung, sổ chi tiết và sổ Cỏi TK 621.
Biểu 6:
Cụng Đoàn ngành GTVT
Cụng ty CP Đầu tư & Xõy dựng GT
BẢNG Kấ CHI PHÍ NVL CHÍNH THÁNG 10 NĂM 2007 Cụng trỡnh: Kố QL60 - Bến Tre
Phụ trỏch: Hà Duy Đạt
STT Nội dung Gớa chưa
thuế VAT Tổng
2 Đỏ rặm - Kố QL 60 3.500.000 175.000 3.675.000 3 Xi măng chinfon Hải Phũng 32.450.000 1.622.500 34.072.500
… … … … …
8 Bờ tụng 85.246.000 4.262.300 89.508.300
……….
Cộng 125,437,124 6,271,856 131,708,980
Ngày 31 thỏng 10 năm 2007
Lập biểu Kế toỏn cụng Đội trưởng
Biểu 7: Cụng đoàn ngành GTVT Cụng ty CP ĐT & XD GT BẢNG Kấ CHI PHÍ NVL PHỤ THÁNG 10 NĂM 2007 Cụng trỡnh: Kố QL60 - Bến Tre Phụ trỏch: Hà Duy Đạt
STT Tờn vật tư ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
1 Xăng dầu lit 100 15.000 1.500.000
2 Vụi tấn 50 250.000 1.250.000
3 Thộp trũn Kg 175 7.800 1.365.000
4 Thộp gai m 450 7.500 3.375.000
… … … …
Ngày 31 thỏng 10 năm 2007
Người lập biểu Kế toỏn cụng Đội trưởng. Biểu 8:
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ NVL QUí IV NĂM 2007 Cụng trỡnh: Kố QL60- Bến Tre STT Thỏng Tổng VLC VLP 1 Thỏng 10 2.510.120.91 6 2.152.437.250 357.683.666 2 Thỏng 11 1.243.019.00 0 900.125.350 342.893.650 3 Thỏng 12 1.215.371.510 998.163.400 117.208.110 Tổng 4.968.511.426 4.1850.726.00 0 817.785.426 Ngày 31 thỏng 12 năm 2007
Biểu 9
Cụng đoàn ngành GTVT Cụng ty CP Đầu tư & Xõy dựng GT Mẫu 03/GTGT
BẢNG Kấ HOÁ ĐƠN HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO THÁNG 10 năm 2007 Cụng trỡnh: Kố QL60 - Bến Tre
Phụ trỏch: Hà Duy Đạt
Chứng từ
Số Ngày
0039212 4/12/2006/ Cty TNHH Đại Hựng Thuờ mỏy đào 160,000,000 16,000,000 176,000,000 101183021
… … … … … … … …
142646 18/12/2006 Cty TNHH Hoàng Phỏt Thộp cỏc loại 10,561,520 528,076 11,089,596 1012017460036228 21/12/2006 DNTN Hiệp Hoà Phỏt Cat, đỏ 14,400,000 720,000 15,120,000 1300279266 0036228 21/12/2006 DNTN Hiệp Hoà Phỏt Cat, đỏ 14,400,000 720,000 15,120,000 1300279266 0036229 21/12/2006 DNTN Hiệp Hoà Phỏt Cỏt vàng 1,306,297 65,315 1,371,612 1300279266 0015341 28/12/2006 Cty TNHH Tam Thuận Phỏt Gạch Terazo 114,597,364 11,459,736 126,057,100 030282620-1
… …. …. …. …. … … …
Tổng cộng 588,169,811 32,318,507 620,488,318
Sau khi kế toỏn nhập dữ liệu vào mỏy tớnh, chương trỡnh tự động thực hiện vào sổ Nhật ký chung. Sổ Nhật ký chung của Cụng ty được thiết kế theo đặc thự riờng phự hợp với chế độ kế toỏn quy định và phự hợp với đặc điểm hoạt động của Cụng ty.
Biểu 10:
Cụng đoàn ngành GTVT
Cụng ty CP Đầu tư & Xõy dựng GT
SỔ NHẬT Kí CHUNG Quý IV năm 2007
Cụng trỡnh: Kố QL60 - Bến Tre.
N- T
ghi sổ SốChứng từN- T Diễn giải Đó ghi sổ Cỏi TK NợSố phỏt sinhCú
Số trang trước chuyển sang … … … … … … … … 06/10 PN- 05 06/10 Mua cỏt đen 621 33312 10.900.000 10.900.000 06/10 06/10 Thuế GTGT được khấu
trừ 1331 33312 545.000 545.000 06/10 PN- 06 06/10 Mua đỏ hộc 621 33312 3.500.000 3.500.000 06/10 06/10 Thuế GTGT được khấu
trừ
133133312 33312
175.000