Thường xuyên ghi nhận ý kiến đĩng gĩp của nhân viên để cải tiến hoạt động tại đơn vị bởi lẽ chỉ cĩ nhân viên tại đơn vị mới là người hiểu rõ nhất điểm mạnh, điểm yếu của đơn vị mình.
Lập các bảng chỉ dẫn để KH cĩ thể giao dịch dễ dàng với NH, tránh tình trạng KH giao dịch hay liên hệ khơng đúng bộ phận gây mất thời gian.
Cải tiến quy trình tín dụng mang tính đồng nhất phù hợp với tất cả các đơn vị chi nhánh, phịng giao dịch của NH. Nghiên cứu, tính tốn sao giảm đến mức thấp nhất thủ tục, thời gian giao dịch với KH mà vẫn đảm bảo được hiệu quả hoạt động.
Giao cho một bộ phận riêng chuyên theo dõi các khoản vay được HTLS của Chính phủ với các nhiệm vụ như: thẩm định lại các hồ sơ HTLS xem cĩ thực sự được HTLS hay khơng, theo dõi tình hình dư nợ, thu lãi, thu nợ các khoản vay HTLS,... Bởi lẽ, các khoản cho vay HTLS cĩ rủi ro tiềm tàng là nếu khoản vay đĩ NH thẩm định nhầm là được HTLS trong khi đĩ là trường hợp khơng được hỗ trợ và ngày đáo hạn hợp đồng vay đĩ trước ngày 31/12/2009, tức là trước thời gian NHNN cơng bố lại các khoản nào được hỗ trợ theo đúng quy định. Nếu rơi vào trường hợp này, NH sẽ khĩ cĩ khả năng địi KH trả lại số tiền được HTLS KH đã nhận (mà đáng lẻ là khơng được), phần thiệt hại này NH sẽ phải tự gánh chịu.
Tăng cường trang thiết bị cơ sở vật chất chất, cơng cụ, phương tiện làm việc cho ngân hàng. Chú ý chỉnh trang bộ mặt NH, xây dựng bộ mặt NH sang trọng, hiện đại trong mắt KH. Tăng cường thêm đội ngũ cán bộ ngân hàng thường xuyên cĩ kế hoạch tập huấn, bồi dưỡng về chuyên mơn cho đội ngũ tín dụng nhằm thực hiện ngày càng tốt hơn quá trình cho vay xử lý các nghiệp vụ NH và hiểu biết thêm về kinh tế, pháp luật,…
Đối với những khu vực, địa bàn cĩ tình hình nợ xấu nhiều cần chú ý quan sát tìm hiểu nguyên nhân để cĩ kế hoạch phối hợp cùng KH giải quyết hoặc ngừng cho vay tiến hành các biện pháp thu nợ.
Thực hiện lại mơ hình đại lý giao dịch mà NH đã từng áp dụng tại nhưng địa bàn mới phát triển hoặc vùng sâu, vùng xa - nơi KH cĩ nhu cầu vay lớn nhưng cĩ ít thơng tin về vay vốn NH, do đây là mơ hình giúp cho doanh số cho vay của NH tăng trưởng nhanh nhưng lại tốn chi phí thấp so với các phương án khác.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
W X
Sách:
- TS. Trương Thị Hồng. Năm 2007. Kế Tốn Ngân Hàng. NXB Tài Chính. - TS. Nguyễn Minh Kiều. 2008. Nghiệp Vụ Ngân Hàng. NXB Thống Kê.
- PGS.TS Nguyễn Thị Mùi. 2005. Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại. Học Viện Tài Chính. NXB Tài Chính
- PGS. TS. Trần Ngọc Thơ. 2005. Tài Chính Doanh Nghiệp Hiện Đại. NXB Thống Kê
Các tài liệu trên Internet:
- HMN. 04.02.2009. Hướng dẫn chi tiết về HTLS vay vốn ngân hàng. Đọc từ: http://www.xaluan.com/modules.php?name=News&file=article&sid=102225 - Hồ Quốc Tuấn. 15.01.2009. Kích cầu: hành động thay vì tranh cãi. Báo Sài
Gịn times. Đọc từ: http://www.thesaigontimes.vn/Home/diendan/ykien/14364/ - Đồn Văn Đính. 09.08.2008. Tạp chí kế tốn. Kế tốn ngân hàng và kế tốn
tài chính DN: cĩ gì khác? Đọc từ: http://www.tapchiketoan.com/ke-toan/ke- toan-tong-hop/ke-toan-ngan-hang-va-ke-toan-tai-chinh-dn-co-gi-3.html
- Trần Văn Hùng.19.08.2008. Tạp chí kế tốn. Nên gắn kết giữa kế tốn với kế tốn cho vay trong một tổ chức tín dụng. Đọc từ: http://www.tapchiketoan.com/ke-toan/ke-toan-tong-hop/nen-gan-ket-giua-ke- toan-voi-ke-toan-cho-vay-trong-mot-to-chuc-tin-2.html
Các báo cáo:
- Quyết định số 231/2008/QĐ-TGĐ ngày 15 tháng 07 năm 2008 của Tổng Giám Đốc NH TMCP Mỹ Xuyên Nguyễn Văn Dũng về việc ban hành “Quy trình nghiệp vụ tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp và cá nhân”.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Bảng cân đối kế tốn 12/2006. Tình hình thu nợ của NH Mỹ Xuyên năm 2006, 2007, 2008.
- Quy trình kế tốn tiền vay ban hành ngày 26 tháng 06 năm 2007. Phịng kế tốn - tài chính.
- Thơng báo số 02/2008/TB-KT ngày 10 tháng 01 năm 2008 của phịng Kế tốn Hội sở về việc quy định số hiệu TK cho vay và thu lãi.
PHỤ LỤC ..…oOo….. QUYẾT ĐỊNH
Số: 131/QĐ-TTg ngày 23 tháng 01 năm 2009
Về việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuất - kinh doanh
_________
THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ
Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001;
Căn cứ Luật Ngân hàng nhà nước ngày 12 tháng 12 năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Ngân hàng nhà nước ngày 17 tháng 6 năm 2003;
Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng ngày 12 tháng 12 năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng ngày 15 tháng 6 năm 2004;
Căn cứ Nghị quyết số 30/2008/NQ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ về những giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng kinh tế, đảm bảo an sinh, xã hội;
Xét đề nghị của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ trưởng Bộ Tài chính, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Trong năm 2009, Nhà nước hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức, cá nhân vay vốn
ngân hàng để sản xuất - kinh doanh, nhằm giảm giá thành sản phẩm hàng hố, duy trì sản xuất, kinh doanh và tạo việc làm, trong điều kiện nền kinh tế bị tác động của khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế thế giới.
Điều 2. Đối tượng và phạm vi áp dụng
1. Các tổ chức tín dụng cho vay vốn đối với các tổ chức, cá nhân (gọi chung là khách hàng vay) theo quy định của pháp luật, bao gồm: các ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi hoạt động tại Việt Nam, ngân hàng 100% vốn nước ngồi và Quỹ Tín dụng nhân dân trung ương (dưới đây gọi chung là ngân hàng thương mại).
2. Các khoản vay ngắn hạn ngân hàng bằng đồng Việt Nam theo các hợp đồng tín dụng được ký kết và giải ngân trong năm 2009 của các tổ chức (doanh nghiệp, hợp tác xã, tổ hợp tác, hộ gia đình...), cá nhân để làm vốn lưu động sản xuất - kinh doanh, được thống kê tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chế độ báo cáo thống kê; trừ các khoản vay thuộc ngành, lĩnh vực theo Phụ lục kèm theo Quyết định này.
Điều 3. Nguyên tắc, thời hạn, số tiền vay và mức lãi suất hỗ trợ
1. Nguyên tắc hỗ trợ lãi suất là các ngân hàng thương mại cho vay các nhu cầu vốn lưu động để hoạt động sản xuất - kinh doanh theo cơ chế tín dụng thơng thường và thực hiện hỗ trợ lãi suất theo đúng quy định của Thủ tướng Chính phủ và hướng dẫn của
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; khơng được từ chối hỗ trợ lãi suất, nếu khoản vay thuộc đối tượng được hỗ trợ lãi suất; định kỳ báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để kiểm tra, giám sát tình hình hỗ trợ lãi suất.
2. Thời hạn vay được hỗ trợ lãi suất tối đa là 08 tháng đối với các khoản vay theo hợp đồng tín dụng được ký kết và giải ngân trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 02 đến ngày 31 tháng 12 năm 2009.
3. Mức lãi suất hỗ trợ cho khách hàng vay là 4%/năm, tính trên số tiền vay và thời hạn cho vay thực tế nằm trong khoảng thời gian quy định tại khoản 2 Điều này; khi thu lãi cho vay, các ngân hàng thương mại giảm trừ số tiền lãi phải trả cho khách hàng vay.
Điều 4. Tổ chức thực hiện
1. Quyết định này cĩ hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
2. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì, phối hợp với Bộ Tài chính hướng dẫn và kiểm tra, giám sát việc thực hiện nghiêm Quyết định này.
3. Trách nhiệm của ngân hàng thương mại và khách hàng vay a) Đối với ngân hàng thương mại:
- Thực hiện việc hỗ trợ lãi suất cho khách hàng vay theo đúng quy định của Thủ tướng Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
- Trong 10 ngày đầu tháng 02 năm 2009, gửi giấy đăng ký và kế hoạch hỗ trợ lãi suất cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và thực hiện ngay việc hỗ trợ lãi suất cho khách hàng vay;
- Áp dụng cơ chế và lãi suất cho vay thơng thường khi ký kết hợp đồng tín dụng; đến kỳ hạn thu lãi tiền vay của khách hàng, các ngân hàng thương mại thực hiện việc giảm trừ số tiền lãi bằng 4%/năm tính trên số tiền vay và thời hạn cho vay thực tế phát sinh trong năm 2009; các ngân hàng thương mại được hồn trả số tiền lãi giảm trừ này từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trên cơ sở báo cáo định kỳ hàng quý;
- Ngày 10 của tháng đầu quý gửi báo cáo số tiền hỗ trợ lãi suất và đăng ký số tiền hỗ trợ lãi suất của quý tiếp theo cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
b) Khách hàng vay thuộc đối tượng hỗ trợ lãi suất gửi giấy đề nghị hỗ trợ lãi suất cho các ngân hàng thương mại nơi vay vốn để được hỗ trợ lãi suất.
4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc các ngân hàng thương mại chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.
THƠNG TƯ
Số: 02/2009/TT-NHNN ngày 03 tháng 02 năm 2009
Quy định chi tiết thi hành việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức và cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuất - kinh doanh
Căn cứ Nghị quyết số 30/2008/NQ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ về những giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội;
Căn cứ Quyết định số 131/QĐ-TTg ngày 23 tháng 01 năm 2009 của Thủ tướng Chính phủ về việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuất - kinh doanh;
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định chi tiết thi hành việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuất - kinh doanh (dưới đây gọi tắt là hỗ trợ lãi suất) như sau:
Điều 1. Đối tượng và phạm vi áp dụng quy định về hỗ trợ lãi suất
1. Các tổ chức tín dụng cho vay vốn đối với tổ chức, cá nhân theo quy định của pháp luật thực hiện việc hỗ trợ lãi suất, bao gồm: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi hoạt động tại Việt Nam, ngân hàng 100% vốn nước ngồi và Quỹ Tín dụng nhân dân trung ương (dưới đây gọi chung là ngân hàng thương mại).
2. Tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng được hỗ trợ lãi suất là khách hàng vay để
thực hiện các phương án sản xuất, kinh doanh ở trong nước theo quy định tại Điều 1 Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03 tháng 02 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001.
3. Loại cho vay được hỗ trợ lãi suất là các khoản cho vay ngắn hạn (thời hạn cho
vay đến 12 tháng) bằng đồng Việt Nam theo các hợp đồng tín dụng được ký kết và giải ngân trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 02 đến 31 tháng 12 năm 2009, bao gồm:
a) Các khoản cho vay mà khách hàng vay sử dụng để làm vốn lưu động cho hoạt động sản xuất - kinh doanh được thống kê theo phân ngành kinh tế quy định tại Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28 tháng 4 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
b) Các khoản cho vay mà khách hàng vay sử dụng để làm vốn lưu động cho các hoạt động sản xuất - kinh doanh: Xây dựng nhà ở cho người cĩ thu nhập thấp theo quy định của pháp luật hiện hành; các lĩnh vực xã hội hố theo quy định tại Nghị định số 69/2008/NĐ-CP ngày 30 tháng 5 năm 2008 của Chính phủ về chính sách khuyến khích xã hội hố đối với các hoạt động trong lĩnh vực giáo dục, dạy nghề, y tế, văn hố, thể thao, mơi trường.
4. Các khoản cho vay được thống kê thuộc ngành, lĩnh vực theo Phụ lục kèm theo
a) Các khoản cho vay trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam; các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng ngoại tệ.
b) Các khoản cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam được thống kê theo phân ngành kinh tế tại Phụ lục 7 Quyết định số 477/2004/QĐ- NHNN:
- Ngành cơng nghiệp khai thác mỏ;
- Hoạt động tài chính, ngân hàng và bảo hiểm bao gồm cả cho vay để đầu tư trực tiếp và gián tiếp ra nước ngồi, trả nợ nước ngồi, trả nợ tổ chức tín dụng khác, trả nợ các khoản nợ tại ngân hàng thương mại nơi cho vay;
- Hoạt động liên quan đến kinh doanh tài sản và dịch vụ tư vấn;
- Quản lý nhà nước và an ninh quốc phịng; Đảng, đồn thể; bảo đảm xã hội bắt buộc;
- Giáo dục và đào tạo;
- Y tế và hoạt động cứu trợ xã hội;
- Hoạt động văn hố, thể thao bao gồm cả kinh doanh vui chơi, giải trí;
- Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng (bao gồm cả cho vay để đáp ứng các nhu cầu vốn phục vụ đời sống, cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng);
- Hoạt động dịch vụ tại hộ gia đình;
- Hoạt động của các tổ chức và đồn thể quốc tế.
c) Các khoản cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam để mua ngoại tệ thanh tốn nhập khẩu mặt hàng tiêu dùng được thống kê theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại văn bản số 13684/NHNN-CSTT ngày 26 tháng 12 năm 2007 về việc gửi báo cáo tạm thời bằng văn bản. Các mặt hàng tiêu dùng bao gồm: Đá quý và kim loại quý; ơ tơ nguyên chiếc các loại từ 12 chỗ ngồi trở xuống; hàng tiêu dùng các loại theo quy định tại Quyết định số 07/2007/QĐ-BTM ngày 28 tháng 02 năm 2007 của Bộ trưởng Bộ Thương mại về việc ban hành Danh mục hàng tiêu dùng để phục vụ việc xác định thời hạn nộp thuế nhập khẩu, Quyết định số 10/2008/QĐ-BCT ngày 16 tháng 5 năm 2008 của Bộ trưởng Bộ Cơng thương về việc bổ sung danh mục hàng tiêu dùng để phục vụ việc xác định thời hạn nộp thuế nhập khẩu và Quyết định số 27/2008/QĐ-BCT ngày 11 tháng 8 năm 2008 của Bộ trưởng Bộ Cơng thương về việc ban hành Danh mục hàng tiêu dùng để phục vụ việc xác định thời hạn nộp thuế nhập khẩu.
d) Các khoản cho vay để đầu tư và kinh doanh chứng khốn quy định tại Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01 tháng 02 năm 2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc cho vay, chiết khấu giấy tờ cĩ giá để đầu tư và kinh doanh chứng