IX Quản lý, thủ kho, kế toỏn, bếp 240kg SP/ca 25.000 Trớch từ bảng lương thỏng 07 năm 2004 của bộ phận chế biến:
5 Nguyễn Hải Hồng Cụng nhõn 26 1,99 77.000 40.390 36
BẢNG TÍNH KHẤU HAO TSCĐ VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ QUí III/2004.
QUí III/2004.
TT Tờn tài sản Nguyờn giỏ Mức Giỏ trị (năm) Phõn bổ khấu hao cho sản phẩm khấu
hao % khấu hao Chi phớ 20-0Z Chi phớ 30-0Z Chi phớ 1,8-0Z
1 Nhà SX chớnh 2.479.372.780 12% 20.661.440 500.000 200.000 50.0002 Nhà nồi hơi 174.546.010 10% 1.545.366 200.000 79.000 120.000 2 Nhà nồi hơi 174.546.010 10% 1.545.366 200.000 79.000 120.000 3 Nhà kho vật tư 9.930.559 10% 330.559 56.231 51.000 46.000 4 Nhà LV văn phũng 48.699.342 10% 769.342 67.342 56.321 40.000 5 Nhà bảo vệ 16.342.400 10% 163.400 13.472 29.635 32.000 6 Nhà nghỉ 175.678.020 10% 2.583.000 150.364 120.000 32.144 7 Nhà ở cụng nhõn 26.518.000 10% 286.000 14.364 47.800 98.000 8 Cửa hàng xăng dầu 348.237.000 10% 4.352.000 230.000 105.326 15.456 9 Mỏy rửa quả 17.171.657 10% 286.124 89.523 42.110 87.564 10 Mỏy ghộp mớ 71.032.014 10% 1.183.867 23.421 14.529 36.458 11 Mỏy nghiền dứa 15.277.275 10% 254.621 12.326 14.125 13.112 12 May in phun 157.189.105 10% 2.619.214 135.261 110.000 100.000 13 Mỏy vi tớnh 48.995.000 10% 1.221.875 63.546 68.478 38.289 ... ... ... ... ... ... ... ...
Cộng 7.196.788.204 111.718.485 3.739.800 1.271.400 488.800 Lập biểu Kế toỏn
Theo số liệu kế toỏn tập hợp được đến ngày 30/09/2004: Kế toỏn tiến hành định khoản :
Nợ TK627 : 5.500.000 Cú TK 214: 5.500.000
* Chi phớ dịch vụ mua ngoài:
Chi phớ mua ngoài bao gồm:
- Tiền nước, tiền điện: 1.350.000 đ.
Số tiền của Cụng ty dựa vào nội dung thực tế và cỏc yếu tố liờn quan phõn bổ cho từng loại sản phẩm:
- Quản lý doanh nghiệp: 397.600
- Chế biến: 952.400
Kết toỏn định khoản:
Nợ TK642 : 397.600
+ 20-OZ: 685.800 + 30-OZ: 233.000 + 1,8-OZ: 33.600
Cú TK331 : 1.350.000