1. Tiếp nhận nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng. Thực hiện: GDV
- Séc lĩnh tiền mặt - Giấy lĩnh tiền mặt - Giấy mời lĩnh tiền
2. Kiểm tra chứng từ rút tiền mặt. Thực hiện: GDV
- Kiểm tra căn cứ ngời nhận tiền đúng thông tin trên chứng từ - Tính phí rút tiền(nếu có)
- Nếu chấp nhận chứng từ, chuyển thực hiện bớc 3
- Nếu không chấp nhận chứng từ, trả lãi KH yêu cầu bổ sung hoạc làm mới - Trờng hợp nhận lãi chứng từ từ cấp thẩm quyền trả lãi, DGV căn cứ vào yêu cầu để thực hiện
3. Xử lý chứng từ, hạch toán: Thực hiện: GDV
- KH rút tiền từ TKTG, TV: Định khoản, nhập dữ liệu tạo bút toán hạch toán. - Nếu KH rút tiền gửi TK, KP, TP, chuyển đổi ngoại tệ, ngân phiếu. In phiếu giao dịch (Giấy lĩnh tiền, Phiếu chuyển đổi), tạo bút toán hạch toán.
- Ký bút chứng từ, chuyển thực hiện bớc 4 trong trờng hợp thuộc thẩm quyền chi tiền, hoặc chuyển bớc 5 nếu không thuộc thẩm quyền chi tiền.
5. Kiểm soát và duyệt chứng từ: Thực hiện: TP Nghiệp
- Kiểm soát tính xác thực của giao dịch thanh toán phát sinh. - Kiểm soát chứng từ, hạch toán.
- Kiểm soát thẩm quyền giao dịch thanh toán, ký tên chứng từ.
- Nếu không thẩm quyền kiểm soát, tùy từng nghịêp vụ theo phân cấp chuyển thực hiện bớc 4,7 hoặc 8.
- Nếu không chấp nhận giao dịch thanh toán, chuyển trả lại bộ chứng từ cho GDV kèm lý do, yêu cầu.
6. Duyệt chi:
Thực hiện: Giám đốc (hoặc ngời đợc ủy quyền)
- Kiểm soát thẩm quyền và việc làm của TP nghiệp vụ - Kiểm tra tổng thể bổ chứng từ
- Tùy theo từng mặt nghiệp vụ và phát sinh cụ thể, ra lệnh cho các bộ phận liên quan xử lý các nghiệp vụ khác để đảm bảo sự an toàn chung .
- Nếu chấp nhận giao dịch, duyệt và ký trên chứng từ chuyển thựcc hiện bớc 4, 7.
- Trờng hợp không chấp nhận giao dịch, trả lãi cho GDV làm lại hoặc chỉnh sửa.
Bớc 4, 7: Chi tiền
Thực hiện: GDV(bớc 4) hoặc thủ quỹ (bớc 7) - Trả khách hàng 01liên giấy lĩnh tiền
- Đối chiếu cuối ngày GDV và thủ quỹ về doanh số thu chi tiền mặt, số d tồn quỹ
- Tổng hợp, lu giữ hồ sơ theo chế độ, chuyển báo cáo sang các phòng nghiệp vụ liên quan
IV. nghiệp vụ thanh toán bằng ủy nhiệm chi
(Chuyển tiền đi)
Phạm vi nghiệp vụ: Thực hiện lệnh UNC của khách hàng khi trrả nợ tài khoản của họ mở tại mình để trả cho ngời thụ hởng.
1. Tiếp nhận yêu cầu. Thực hiên: GDV
- GDV nhận yêu cầu thanh toán bằng UNC từ khách hàng - UNC bằng giấy khách hàng đa đến trực tiếp
- UNC là chứng từ điện tử nhận qua chơng trình thanh toán điện tử với khách hàng (home_banking...)
- UNC nhận vào khi đã quá giờ giao dịch, GDV ghi ngày giờ nhận lệnh và đ- ợc xử lý vào ngày làm việc tiếp sau. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2. Kiểm soát chứng từ. Thực hiện: GDV - Kiểm soát chứng từ.
- Kiểm soát tình trạng tài khoản của NH có bị phong tỏa không. - Kiểm sóat khả năng thanh toán
- xem xét phí chuyển tiền do ai chịu
- trờng hợp UNC của khách hàng không đủ điều kiện để thanh tóan trả lại khách hàng (thực hiện bớc 8), tra soát (trong thanh toán điện tử).
- Trong trờng hợp nhận lại UNC do các cấp duyệt trả lại. GDV căn cứ vào ý kiến của những ngời đó để thực hiện.
- Trong trờng hợp có nghi ngờ dấu hiệu phạm pháp trong bộ chứng từ UNC, phải báo cáo ngay lãnh đạo để có biện pháp thích hợp.
- Chấp hành thứ tự u tiên xử lí chứng từ theo qui định - Nếu UNC đủ điều kiện thanh tóan sẽ thực hiện tiếp bớc 3 3. Hạch toán
Thực hiện: GDV
- Tính phí chuyển tiền (từng lần hay định kỳ theo thỏa thuận với khách hàng). Trong trờng hợp phải chuyển tiền ra ngoài NH lựa chọn kênh thanh toán cho phù hợp, qua TKTG đảm bảo chuyển tiền nhanh chóng và hiệu quả.
- Ký trên chứng từ, chuyển thực hiện bớc 4. 4. Kiểm soát và duyệt chứng từ:
Thực hiện: TP nghiệp vụ
- Kiểm soát tính xác thực của giao dịch thanh tóan phát sinh - Kiểm soát chứng từ
- Kiểm soát hạch tóan thanh tóan
- Kiểm sóat thẩm quyền và việc làm của GDV
- Khi cần thiết có thể liên lạc với chủ tài khoản để xác lnh lệnh chi tiền(VD: chuyển tiền giá trị cao...)
- Nếu chấp nhận giao dịch thanh tóan, ký trên chứng từ
- Nếu trong thẩm quyền kiểm soát, tùy từng nghiệp vụ theo phân cấp chuyển thực hiện bớc 6 và 7.
- Nếu vợt thẩm quyền kiểm soát, chuyển thực hiện bớc 5
- Nếu không chấp nhận giao dịch thanh toán, chuyển tiền trả lại bộ chứng từ cho GDV kèm lý do, yêu cầu.
5. Duyệt chứng từ:
Thực hiện: giám đốc (hoặc ngời đợc ủy quyền)
- Kiểm soát thẩm quyền và việc làm của TP nghiệp vụ - Kiểm tra tổng thể bộ chứng từ
- Tùy theo từng mặt nghiệp vụ và phát sinh cụ thể, ra lệnh cho các bộ phận liên quan xử lí các nghiệp vụ khác để đảm bảo sự an toàn chung.
- Nếu chấp nhận giao dịch, duyệt và ký trên chứng từ chuyển thực hiện bớc 6. - Trờng hợp không chấp nhận giao dịch, trả lại cho GDV làm lại hoặc chỉnh sửa.
6. Kiểm soát và duyệt chứng từ thanh tóan ra ngoài NH Thực hiện: Trởng phòng Kế tóan
- Kiểm soát hạch toán, thanh toán
- Tùy theo từng mặt nghiệp vụ phát sinh cụ thể, thông báo cho các bộ phận liên quan những thông tin cần thiết để phối hợp chung.
- Nếu chấp nhận giao dịch và ký trên chứng từ chuyển thực hiện bớc 7. 7. Trả tiền cho NH thụ hởng, tổng hợp hồ sơ:
7.1. KH thụ hởng cùng Ngân hàng: có cho KH, KH có thể sử dụng đợc ngay số tiền báo có. Báo nợ KH trả tiền.
Tổng hợp, lu hồ sơ theo chế độ, chuyển báo cáo sang các phòng nghiệp vụ liên quan. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
7.2. Chuyển tiền ra ngoài NH: Khi tài khoản KH hơngr mở tại TCTD khác. V: nghiệp vụ thanh toán bằng ủy nhiệm thu
Phạm vi nghiệp vụ: Thực hiện lệnh UNT của khách hàng khi trích nợ tài khoản của ngời trả tiền nợ tại Ngân hàng để trả cho ngời thụ hởng.
1. Tiếp nhận yêu cầu: Thực hiện: GDV
- Nhận bộ chứng từ UNT trực tiếp từ khách hàng - Ký giao nhận chứng từ
- UNT nhận vào nếu còn giờ giao dịch thùi xử lý ngay
- UNT nhận vào đã hết giờ giao dịch, GDV ghi ngày, giờ nhận lệnh và xử lý chứng từ vào ngày giao dịch hôm sau.
2. Kiểm tra khả năng thanh toán của ngời trả tiền Thực hiện: GDV
- Kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ
- Kiểm tra thỏa thuận của khách hàng dùng UNT để thanh toán
- Chứng từ hợp lệ, TK ngời trả tiền đủ khả năng thanh toán: Thực hiện bớc (4).
- Chứng từ hợp lệ, TK ngời trả tiền không đủ số d thanh toán: Thực hiện bớc (3).
- Chứng từ không hợp lệ, Trả lại khách hàng.
- Trờng hợp nhận lại chứng từ do cấp có thẩm quyền duyệt trả lại, GDV căn vào ý kiến của ngời đó để thực hiện.
- Trờng hợp có nghi ngờ dấu hiệu phạm trong bộ chứng từ UNT, phải báo cáo Lãnh đạo để có biện pháp xử lý thích hợp.
3. Lu UNT không đủ khả năng thanh toán: Thực hiện: GDV
- Nhập hồ sơ theo dõi
- Thông báo cho khách hàng trả tiền biết
- Thờng xuyên theo dõi tài khoản thanh toán để xuất thanh toán kịp thời khi đủ số d.
4. Hạch toán: Thực hiện: GDV
- Định khoản, nhập dự liệu hạch toán giao dịch thanh toán theo đúng chỉ dẫn thanh toán của khách hàng. Trờng hợp phải chuyển tiền ra ngoài NH lựa chọn lễnh thanh toán cho phù hợp (quaTKTG thanh toán tại NHNN khác hay tại TTTT) đảm bảo chuyển tiền nhanh chóng và hiệu quả.
- Ký trên chứng từ, chuyển thực hiện bớc (6). 5. Kiểm soát duyệt chứng từ
Thực hiện: TP nghiệp vụ - Kiểm soát bộ chứng từ
- Kiểm soát hạch toán thanh toán
- Nếu chấp nhận giao dịch thanh toán, ký trên chứng từ
- Nếu trong thẩm quyền kiểm soát, tùy từng nghiệp vụ theo phân cấp chuyển thực hiện bớc (8,1,9) hoặc (7).
6. Kiểm soát và duyệt chứng từ: Thực hiện: Trởng phòng kế toán
- Kiểm soát chứng từ hạch toán, thanh toán
- Tùy theo từng mặt nghiệp vụ phát sinh cụ thể, thông báo cho các bộ phận liên quan những thông tin cần thiết để phối hợp chung
- Nếu chấp nhận giao dịch duyệt và ký trên chứng từ, chuyển thực hiện bớc (8).
7. Trả tiền cho ngời thụ hởng, tổng hợp hồ sơ: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
7.1. KH thụ hởng cùng NH: Báo cáo cho KH, KH có thể sử dụng số tiền báo có.
- Tổng hợp, đối chiếu, lu hồ sơ theo chế độ, chuyển báo cáo sang phong nghiệp vụ liên quan.
7.2. KH thụ hởng khác NH: Chuyển tiền qua các kênh thanh toán. VI. nghiệp vụ bán séc
Phạm vi nghiệp vụ: Bán séc cho khách hàng có sử dụng thanh toán qua Ngân hàng.
1. Tiếp nhận yêu cầu mua séc. Thực hiện: GDV
- Giấy đề nghị mua séc
- Chứng minh th hoặc hộ chiếu của ngời nhận séc. 2. Kiểm soát yêu cầu mua séc.
Thực hiện: GDV
- Điều kiện mua séc của khách hàng. - Giấy đề nghị mua séc.
- Chứng minh th hoặc hộ chiếu của ngời cầm séc.
- Trong trờng hợp nhận lại bộ chứng từ do TP nghiệp vụ chuyển lại, GDV căn cứ vào ý kiến yêu cầu để thực hiện.
- Nếu tiếp nhận yêu cầu thực hiện tiếp bớc 3
- Nếu khách hàng không đủ điều kiện mua séc hoặc sai các yếu tố trên giấy đề nghị mua séc thì chuyển tiền trả khách hàng và hớng dẫn họ làm lại.
3. Xử lý chứng từ, hạch toán giao dịch séc: Thực hiện: GDV
- Số lợng bán séc tối đa là 01 cuốn (đối với t nhân) và 03 cuốn (đối với pháp nhân)
- Lập chứng từ Thu tiền bán séc
- Căn cứ số tiền trên giấy chứng từ thu tiền bán séc hạch toán - Nhập dự liệu vào hồ sơ (chơng trình) quản lý séc bán
- In hoặc đóng dấu tên, địa chỉ của Chi nhánh trên lên tất cả các tờ séc bán cho khách
- Ghi tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản của chủ tài khoản lên tất cả các tờ séc bán cho khách
- Giao séc đã ghi, trả 01 liên chứng từ thu tiền cho khách hàng - Đề nghị khách hàng kiểm tra, kiểm đếm séc
- Hớng dẫn khách hàng sử dụng séc và những điều cần chú ý. - Ký trên chứng từ, chuyển thực hiện bớc 4.
4. Kiểm soát và duyệt chứng từ Thực hiện: Trởng phòng nghiệp vụ - Kiểm tra toàn bộ chứng từ
- Nếu chấp nhận duyệt hạch toán, ký trên chứng từ chuyển thực hiện bớc 5. - Nếu không chấp nhận hạch toán, chuyển tả lại bộ chứng từ cho GDV kèm lý do, yêu cầu.
5. Tổng hợp, lu hồ sơ: Thực hiện: GDV
- Tổng hợp, lu hồ sơ chế độ - Chuyển báo cáo
VII. Nghiệp vụ phát hành séc bảo chi
1. Tiếp nhận yêu cầu bảo chi séc: Thực hiện: GDV
1 bộ chứng từ bảo chi séc do KH lập gồm - 02 liên giấy yêu cầu bảo chi séc.
- 01 tờ séc chuyển khoản ghi đầy đủ các yếu tố, dấu, chữ ký 2. Kiểm soát yêu cầu bảo chi séc:
Thực hiện: GDV (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Điều kiện phát hành séc. - Tính hợp lệ của tờ séc
- Tính hợp lệ của giấy yêu cầu bảo chi séc
Số sêri tờ séc có trong hồ sơ (chơng trình) theo dõi séc đã bán cho ngời phát hành.
- Kiểm tra khả năng bảo chi séc
- Kiểm tra tình trạng tài khoản rút tiền để bảo chi có bị phong tỏa không? - Nếu điều kiện thanh toán và séc không hợp lệ, trả lại cho KH yêu cầu bổ sung hoặc làm mới
- Nếu đủ điều kiện và chấp nhận bộ chứng từ chuyển thực hiện bớc ba
- Trong trờng hợp nhận lại bộ chứng từ so TP nghiệp vụ chuyển lại, GDV căn cứ vào ý kiến yêu cầu để thực hiện.
3. Xử lí chứng từ, hạch toán: Thực hiện: GDV
- Lập chứng từ thu phí bảo chi séc (nếu có)
- Ghi số hiệu tài khỏan nợ và có lên các liên giấy yêu cầu bảo chi séc - Kiểm tra hạn mức thẩm quyền bảo chi
+ Nếu mức trong hạn mức:
* Ghi ngày, tháng, năm ký phát hành séc;
* ký, đóng dấu vào chỗ qui định "bảo chi" trên tờ séc * Chuyển thực hiện bớc 5
* Nếu vợt hạn mức: chuyển thực hiện bớc 4 4. Kiểm sóat, duyệt chứng từ:
Thực hiện: TP nghiệp vụ
- Kiểm tra tòan bộ bộ chứng từ
- Nếu chấp nhận thực hiện bảo chi séc: ghi ngày, tháng, năm ký phát hành séc. Ký đóng dấu vào chỗ qui định "bảo chi" trên tờ séc. Chuyển thực hiện bớc 5
- Nếu không chấp nhận bộ chứng từ, trả lại cho GDV kèm lí do, yêu cầu 5. Giao séc đã bảo chi, tổng hợp hồ sơ, lu trữ:
Thực hiện: GDV
- Trả séc và 01 liên giấy yêu cầu séc bỏa chi cho khách hàng
- Đề nghị khách hàng kiểm tra tính hợp lệ của tờ séc bảo chi trớc khi nhập - Nhận hộ sơ ( chơng trình) theo dõi séc bảo chi đã phát hành
- Tổng hợp lu trữ theo chế độ
- Chuyển báo cáo sang các phòng nghiệp vụ liên quan
VIII: nghiệp vụ phát hành séc chuyển tiền
1. Tiếp nhận nhu cầu phát hành séc chuyển tiền: Thực hiện: GDV
02 liên UNC ( khách hàng có TKTG) hoặc 02 liên giấy nộp tiền ghi rõ họ tên, số, ngày tháng năm, nơi cấp giấy chứng minh nhân dân của ngời cầm séc chuyển tiền.
2. Kiểm soát nhu cầu phát hành séc chuyển tiền: - Điều kiện phát hành séc chuyển tiền
- Nếu thủ tục hợp lệ, chuyển thực hiện bớc ba
- Nếu thủ tục không hợp lệ, chuyển trả lại khách hàng yêu câu bổ sung hoặc làm mới.
- Trong trờng hợp nhận lại bộ chứng từ từ cấp có thẩm quyền chuyển lại, GDV căn cứ vào ý kiến yêu cầu để thực hiện. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3. Xử lí chứng từ, hạch toán: Thực hiện: GD
- Lập phiếu thu phí phát hành séc chuyển tiền, Nếu KH trả bằng tiền mặt thực hiện nh sau: Qui trình thu tiền mặt, nếu chuyển khỏan thì yêu cầu khách hàng ký nộ phí.
- Viết séc chuyển tiền, căn cứ vào UNC hoặc giấy nộp tiền khách hàng đã lập - Định khỏan, nhập dữ liệu giao dịch hạch tóan thanh tóan.
- Lựa chọn kênh thanh tóan chuyển tiền cho chi nhánh thanh tóan của NHĐT &PT hay NHNN...
4. Kiểm soát duyệt chứng từ: Thực hiện: Tp nghiệp vụ
- Kiểm tra toàn bộ chứng từ và tờ séc
- Nếu không chấp nhận trả lại GDV kèm lí do yêu cầu
- Nếu chấp nhận, tính và ghi ký hiệu mặt lên tờ séc, ghi ngày tháng, năm phát hành, ký tên và đóng dấu của chi nhánh vào chỗ qui định trên tờ séc và giao séc cho KH
- Nếu trong hạn mức duyệt thanh tóan, chuyển thực hiện bớc 6, trờng hợp vợt hạn mức thẩm duyệt thanh tóan, chuyển thực hiện bớc 5.
6. Kiểm soát và duyệt chứng từ chuyển tiền Thực hiện: TP kế tóan
- Kiểm soát hạch tóan, thanh toán
- Nếu chấp nhận giao dịch, duyệt chuyển tiền báo có cho chi nhánh trả tiền (bớc 7)
- Nếu không chấp nhận trả lại chứng từ chuyển tiền cho GDV kèm lí do yêu cầu.
7. Chuyển trả tiền cho chi nhánh thanh tóan séc; Theo kênh thanh toán lựa