Chứng từ ghi sổ

- Kế toán thủ quỹ Kế toán ngân hàng

Chứng từ ghi sổ

Số: 46

Ngày 30/3/2008

Đơn vị: đ

Chứng từ Nội dung Số hiệu Số tiền

Số Ngày Nợ Có

30/3/08 Khấu trừ BHXH, BHYT vào lơng 334 338

101292

101292

Cộng 101.292 101.292

Ngời ghi sổ Kế toán tổng hợp Kế toán trởng

Căn cứ vào các bảng thanh toán tiền lơng từng phòng ban kế toán lập bảng tổng hợp thanh toán lơng toàn công ty và bảng phân bổ tiền lơng và BHXH tháng 3 năm 2008.

Căn cứ vào bảng tổng hợp và bảng phân bổ lơng, BHXH Kế toán tiền hành ghi sổ Công ty TNHH Huy Nam.

Chứng từ ghi sổ

Số 58

Ngày 30/3/08

Chứng từ Nội dung Số hiệu Số tiền

Số Ngày Nợ Có

30/3/08 Phân bổ tiền lơng cho CNV vào CPSXKD 334 218.691.513 + Chi phí NCSXTT 622 152.367.500 + CP quản lý 627 36.413.748 + CN các phòng ban 642 29.910.265 Cộng 218.691.513 218.691.513 Ngời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên)

Công ty TNHH Huy Nam

Chứng từ ghi sổ

Số 59

Ngày 30/3/08

Đơn vị: đ

Số Ngày Nợ Có

30/3/08 Khấu trừ BHXH, BHYT vào lơng 334 1.060.008

338 1.060.008 Cộng 1.060.008 1.060.008 Ngời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên)

Công ty TNHH Huy Nam

Chứng từ ghi sổ

Số 60

Ngày 30/3/08

Đơn vị: đ Chứng từ Nội dung Số hiệu Số tiền (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Số Ngày Nợ Có

30/3/08 Phân bổ BHXH, BHYT vào

CPSXKD 338 41.551.387 622 26.949.826 627 6.918.612 642 5.682.950 Cộng 41.551.387 41.551.387 Ngời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên)

Căn cứ vào bảng các chứng từ ghi sổ kế toán tổng hợp đăng ký số liệu vào sổ “Đăng ký chứng từ ghi sổ”. Sổ đăng ký CTGS của công ty đợc lập theo mẫu số 502 – SKT/DN, ban hành theo quyết định số 1177/TC/CĐ/CT ngày 23 tháng 12 năm 1996 của Bộ tài chính.

Công ty TNHH Huy Nam

Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Năm 2008

Đơn vị: đ Chứng từ Nội dung Số hiệu

Số Ngày

58 30/3/08 Phân bổ tiền lơng cho CNV 218.691.513

59 30/3/08 Khấu trừ BHXH, BHYT vào lơng 1.060.008

Khi tiến hành thanh toán tiền lơng cho CBCNV thì kế toán căn cứ vào bảng thanh toán tiền lơng. Khi thanh toán CNV sau khi nhận lơng phải ký xác nhận vào bảng thanh toán lơng. Khi đó kế toán lập phiếu chi và định khoản.