2. Một số giải phỏp nhằm nõng cao chất lượng thẩm định cỏc dự ỏn đầu tư xõy dựng cụng nghiệp tại Chi nhỏnh Nhị Chiểu
2.2. Hoàn thiện nội dung và quy trỡnh thẩm định.
Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam cú văn bản hướng dẫn thẩm định, song đú là văn bản hướng dẫn chung cho toàn ngành và cho mỗi loại dự ỏn. Hiện tại, cụng tỏc thẩm định tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương Nhị Chiểu chưa được thực hiện thống nhất bởi chưa cú cỏc chuẩn mực chung bỏm sỏt tại cỏc dự ỏn. Chi nhỏnh cần
phải xem xột việc xõy dựng một văn bản hướng dẫn về quy trỡnh, nội dung thẩm định làm tiờu chuẩn để cú sự thống nhất cỏc cỏn bộ thẩm định. Mặt khỏc, đối với mỗi loại dự ỏn cần đề ra những yờu cầu về nội dung thẩm định cho phự hợp với thực tế tại chi nhỏnh.
Trong quy định mới về quy trỡnh thẩm định cú đưa ra hai phương phỏp tớnh là NPV, IRR và độ nhạy cảm của dự ỏn để phõn tớch tài chớnh. Chi nhỏnh Nhị Chiểu cú thể xem xột về những ưu điểm, nhược điểm của hai phương phỏp này để cú thể ỏp dụng tớnh toỏn chỉ tiờu tài chớnh cho phự hợp với từng loại dự ỏn.
Việc xỏc định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cỏch thức thu nợ gốc và lói cũng cần được tớnh toỏn sao cho phự hợp với năng lực sản xuất, tiến độ thực hiện dự ỏn. Thực tế NH thường tiến hành thu đều từng kỳ hay thu luỹ thoỏi với ý muốn thu hồi cụng nợ càng nhanh càng tốt. Thực tế thỡ thời gian đầu, mỏy múc mới đưa vào vận hành chưa chạy hết cụng suất, sản phẩm sản xuất ra ở giai đoạn thăm dũ thị trường.... Nếu ngõn hàng yờu cầu mức trả nợ cao ngay thỡ doanh nghiệp chưa đủ khả năng, do vậy ảnh hưởng tới sản xuất. Vỡ vậy, ngõn hàng khụng nờn chia đều khoản thu gốc cho cỏc kỳ luỹ thoỏi mà cần căn cứ vào dũng thu của dự ỏn, đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, điều này phự hợp với quỏ trỡnh vận hành kết quả đầu tư. Việc thu lói cần tớnh toỏn và thu cựng với việc thu lói gốc để phự hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời trỏnh tỡnh trạng cỏc doanh nghiệp phải vay ngắn hạn để trả lói vỡ khú khăn tài chớnh do chưa cú nguồn thu từ dự ỏn. Dưới đõy là một số giảI phỏp nõng cao chất lượng của quy trỡnh thẩm định.
- Đổi mới quy trỡnh thẩm định: Trỡnh tự thẩm định được trỡnh bày một cỏch túm
tắt như sau:
+ Bước 1: Cỏn bộ thẩm định tập hợp cỏc BCTC, chứng từ hồ sơ kinh tế… của doanh nghiệp xin vay vốn, tiến hành làm sạch cỏc BCTC. Loại bỏ những khoản mục thực tế khụng phỏt sinh ra khỏi bảng CĐKT. Lập bảng CĐKT mới theo quan điểm của chi nhỏnh
+ Bước 2: Cỏn bộ thẩm định tiến hành phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh khỏch hàng dựa trờn bảng CĐKT.
+ Bước 3: Xếp hạng doanh nghiệp, kết hợp với những tiờu chuẩn phõn tớch khỏch hàng ở khớa cạnh khỏc để đưa ra hạn mức tớn dụng cần thiết cho doanh nghiệp: Trong tương lai gần, chi nhỏnh cần điều chỉnh bảng xếp hạng tớn dụng cho hợp lý hơn theo hướng chi tiết theo quy mụ doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, theo thời hạn vay vốn ngắn, trung và dài hạn … Mỗi một tiờu chớ trờn lại đũi hỏi những tiờu chuẩn đỏnh giỏ khỏc nhau. Đồng thời cần mở rộng thờm nội dung đỏnh giỏ để dễ dàng so sỏnh, chọn lựa khỏch hàng.
Việc xõy dựng bảng xếp hạng tớn dụng cần cú sự tham gia đúng gúp ý kiến của cỏc cỏn bộ tớn dụng, cỏc Phũng ban liờn quan đặc biệt là cỏn bộ chủ chốt của Phũng phục vụ khỏch hàng doanh nghiệp, cỏc thành viờn của Hội đồng tớn dụng, Phũng thẩm định tài sản, Phũng thu hồi nợ … Ngoài ra, cú thể kết hợp mời một số chuyờn gia kinh tế cú uy tớn cựng tham gia với điều kiện mọi thụng tin phải được giữ bớ mật bằng việc ký cỏc văn bản cam kết chớnh thức khụng tiết lộ thụng tin ra bờn ngoài.
Định kỳ cú thể điều chỉnh cỏc tiờu chuẩn đỏnh giỏ cho phự hợp với những biến động thực tế trờn thị trường và mục tiờu, chiến lược kinh doanh của ngõn hàng. Việc lập mới hay điều chỉnh bảng xếp hạng tớn dụng và hỡnh thành trung tõm lưu trữ thụng tin cần được cõn nhắc kĩ lưỡng, đặc biệt về thời gian, kinh phớ và nguồn nhõn lực.
- Khụng ngừng hoàn thiện cỏc chỉ tiờu phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp: Việc
tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu cần thực hiện cẩn thận, kĩ lưỡng, chỳ ý loại bỏ cỏc khoản mục cần thiết để chỉ tiờu được chớnh xỏc hơn như loại trừ cỏc khoản phải thu khú đũi hoặc khụng cú khả năng thu hồi ra khỏi tử số của chỉ tiờu khả năng thanh toỏn nhanh, khả năng thanh toỏn hiện hành hay kỳ thu tiền bỡnh quõn … Việc tớnh toỏn cần được vi tớnh hoỏ, cỏn bộ thẩm định chỉ cần nhập cỏc số liệu cần thiết lấy từ bỏo cỏo tài chớnh của đơn vị qua cỏc năm, mỏy sẽ tự tớnh ra hệ thống chỉ tiờu theo yờu cầu. Như thế vừa tiết kiệm thời gian lại đảm bảo chớnh xỏc, trỏnh những sai sút chủ quan trong tớnh toỏn thủ cụng của cỏn bộ tớn dụng. Đồng thời mỏy tớnh sẽ tớnh ra cỏc chỉ tiờu của từng năm và cho phộp so sỏnh chỳng một cỏch triệt để. Phần mềm tớnh chỉ tiờu tài chớnh cú thể được liờn kết với bảng xếp hạng tớn dụng để tự động tớnh điểm cho khỏch hàng. Tuy nhiờn, một đũi hỏi quan trọng với cụng tỏc này là sự bảo mật cao, trỏnh sự xõm nhập của cỏc đối tượng khỏc (trong hoặc ngoài ngõn hàng nhưng khụng cú thẩm
quyền, trỏch nhiệm phõn tớch tài chớnh khỏch hàng) để lấy cắp hoặc sửa chữa thụng tin với ý đồ khụng tốt, làm sai lệch kết quả đỏnh giỏ tài chớnh khỏch hàng.
Trờn cơ sở cỏc số liệu trờn bỏo cỏo tài chớnh và chỉ tiờu đó tớnh được cần so sỏnh chỳng với giỏ trị tương ứng của kỳ trước, của kế hoạch và của toàn ngành (dựa vào hệ thống chỉ tiờu trung bỡnh ngành của Bộ tài chớnh hoặc số liệu gần đỳng do ngõn hàng tự thiết lập). Cú như vậy mới đỏnh giỏ được toàn bộ tớnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp, cụ thể là xu hướng hoạt động qua cỏc năm tăng trưởng hay thụt lựi, mức độ phấn đấu thực hiện kế hoạch đặt ra hàng năm và vị thế của đơn vị trong ngành trong bối cảnh chung của nền kinh tế. Nhất thiết khụng được vội vó đưa ra đỏnh giỏ về năng lực tài chớnh khỏch hàng khi chỉ dựa trờn kết quả của một hoặc một số chỉ tiờu riờng lẻ. Việc đưa ra đỏnh giỏ phải được thực hiện một cỏch cẩn thận và thể hiện tinh thần trỏch nhiệm cao.
Trong tương lai gần, chi nhỏnh cần điều chỉnh bảng xếp hạng tớn dụng cho hợp lý hơn theo hướng chi tiết theo quy mụ doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, theo thời hạn vay vốn ngắn, trung và dài hạn … Mỗi một tiờu chớ trờn lại đũi hỏi những tiờu chuẩn đỏnh giỏ khỏc nhau. Đồng thời cần mở rộng thờm nội dung đỏnh giỏ để dễ dàng so sỏnh, chọn lựa khỏch hàng.
Việc xõy dựng bảng xếp hạng tớn dụng cần cú sự tham gia đúng gúp ý kiến của cỏc cỏn bộ tớn dụng, cỏc Phũng ban liờn quan đặc biệt là cỏn bộ chủ chốt của Phũng phục vụ khỏch hàng doanh nghiệp, cỏc thành viờn của Hội đồng tớn dụng, Phũng thẩm định tài sản, Phũng thu hồi nợ … Ngoài ra, cú thể kết hợp mời một số chuyờn gia kinh tế cú uy tớn cựng tham gia với điều kiện mọi thụng tin phải được giữ bớ mật bằng việc ký cỏc văn bản cam kết chớnh thức khụng tiết lộ thụng tin ra bờn ngoài.
Định kỳ cú thể điều chỉnh cỏc tiờu chuẩn đỏnh giỏ cho phự hợp với những biến động thực tế trờn thị trường và mục tiờu, chiến lược kinh doanh của ngõn hàng. Việc lập mới hay điều chỉnh bảng xếp hạng tớn dụng và hỡnh thành trung tõm lưu trữ thụng tin cần được cõn nhắc kĩ lưỡng, đặc biệt về thời gian, kinh phớ và nguồn nhõn lực.
Ngoài một số giải phỏp mang tớnh vi mụ, tỏc động trực tiếp tới cụng tỏc thẩm định của ngõn hàng như trờn thỡ chi nhỏnh cũng cần cú những giải phỏp vĩ mụ nhằm hoàn thiện một cỏc toàn diện cụng tỏc thầm định như sau: