Mức tiền mặt theo thiết kế
HƯƠNG II THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY SễNG ĐÀ
CễNG TY SễNG ĐÀ 10
2.1. Những nột cơ bản về Cụng ty Sụng Đà 10
2.1.1. Sơ lược về lịch sử hỡnh thành và phỏt triển
Tờn cụng ty : Cụng ty Sụng Đà 10
Địa chỉ : Tầng 5 tồ nhà Sụng Đà, đường Phạm Hựng, Mỹ Đỡnh,
Từ Liờm Hà Nội.
Điện thoại : (84-4) 7683998 Fax : (84-4) 7683997
Cụng ty Sụng Đà 10 là Doanh nghiệp Nhà nước; một đơn vị thành viờn trực
thuộc Tổng cụng ty Sụng Đà-Bộ Xõy dựng. Tiền thõn là Cụng ty Xõy dựng
Cụng trỡnh Ngầm, được thành lập theo Quyết định số 154/BXD-TCCB ngày
11/02/1981 của Bộ trưởng Bộ xõy dựng Ngụ Xũn Lộc. Sơ đồ hỡnh thành Cụng ty Sụng Đà 10
Cụng ty xõy dựng Cụng trỡnh Ngầm
(Quyết định số 154/BXD-TCCB ngày 11/02/1981)
Cụng ty xõy dựng Cụng trỡnh Ngầm
(Quyết định số 127A/BXD-TCLĐ ngày 26/03/1993)
Cụng ty xõy dựng Cụng trỡnh Ngầm Sụng Đà 10
(Quyết định số 04/BXD-CLĐ ngày 02/01/1996)
Cơng ty Sơng Đà 10
Phự hợp với những tờn gọi trước đõy, hoạt động chuyờn ngành của Cụng ty là xõy dựng cỏc cụng trỡnh ngầm, cỏc cụng trỡnh thủy điện. Cựng với sự vươn lờn của nền kinh tế đất nước, Cụng ty đĩ cú những nỗ lực khụng ngừng phỏt huy thế mạnh chuyờn ngành của mỡnh đồng thời cũng mở rộng hoạt động ra nhiều lĩnh vực tạo sự năng động, linh hoạt và chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức sản xuất
(1)Tổ chức nhõn sự
Cụng ty cú một đội ngũ cỏn bộ cụng nhõn viờn đụng đảo, cú trỡnh độ tay nghề, cú kinh nghiệm và nhiệt huyết với cụng việc. Hàng năm, số lượng cỏn bộ cụng nhõn viờn của Cụng ty khụng ngừng được bổ sung, nõng cao cả về chất lượng và số lượng. Tổng số cỏn bộ cụng nhõn viờn của Cụng ty cú mặt đến 31/12/2003 là 2.554 người. P hũng quản l ý K ỹ t huật P hũng quản l ý C ơ gi ới P hũng T ổ chứ c - H ành chớ nh V ăn phũng Đ ảng - Đ ồ n P hũng T ài chớ nh – K ế t oỏn P hũng K inh t ế – K ế hoạ ch P hũng V ật tư P hũng T hi cụng an t ồn GIÁM ĐỐC Phú giỏm đốc Kỹ thuật-Thi cụng Phú giỏm đốc Kinh tế Phú giỏm đốc Vật tư-Cơ giới Xí nghiệp 10.1 Xí nghiệp 10.2 Xí nghiệp 10.3 Xí nghiệp 10.4 Xí nghiệp 10.5 Các ban chức năng Các đội sản xuất Các ban chức năng Các đội sản xuất Các ban chức năng Các đội sản xuất Các ban chức năng Các đội sản xuất Các ban chức năng Các đội sản xuất
Ban lĩnh đạo Cụng ty gồm: Giỏm đốc cụng ty là người nắm quyền điều hành cao nhất trong Cụng ty, đại diện cho Cụng ty trước phỏp luật và cú trỏch nhiệm chỉ đạo điều hành tồn diện hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Giỳp việc cho Giỏm đốc cụng ty là 3 Phú giỏm đốc cụng ty và 1 Kế toỏn trưởng cụng ty.
(2)Tổ chức cỏc phũng ban của Cụng ty
Theo sơ đồ tổ chức sản xuất của Cụng ty Sụng Đà 10 cú thể thấy, Cụng ty cú 8 phũng ban chức năng, với sự phõn cụng nhiệm vụ cụ thể, mỗi phũng ban phụ trỏch những mảng chuyờn mụn khỏc nhau tạo nờn sự phõn cụng lao động khoa học trong Cụng ty đồng thời luụn cú sự gắn kết chặt chẽ giữa cỏc phũng ban đảm bảo nhiệm vụ sản xuất kinh doanh chung của tồn Cụng ty. Trong đú, phũng Tài chớnh – Kế toỏn trực tiếp chịu trỏch nhiệm trước Giỏm đốc Cụng ty về cụng tỏc quản lý tài chớnh núi chung, cụng tỏc quản lý và sử dụng vốn lưu động núi riờng.
(3)Cỏc xớ nghiệp trực thuộc
Để đảm bảo cho hoạt động sản xuất được tiến hành khoa học, chặt chẽ và đạt hiệu quả cao, Cụng ty đĩ thành lập những xớ nghiệp tại những nơi cú cụng trỡnh lớn, thời gian thi cụng kộo dài. Cỏc xớ nghiệp hạch toỏn phụ thuộc cú bảng cõn đối kế
Biểu đồ 2.1:
Tăng trưởng lao động và thu nhập bình quân đầu người
910 984 1366 1811 2554 2280 1569 1633 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2000 2001 2002 2003 Năm N gư ời - 1000đ
toỏn riờng, bỏo cỏo của Cụng ty là hợp nhất bỏo cỏo của 5 xớ nghiệp và cơ quan Cụng ty. Hiện tại, Cụng ty cú 5 xớ nghiệp trực thuộc:
• Xớ nghiệp Sụng Đà 10.1 (Cụng trỡnh thuỷ điện Sờ San 3)
- Địa chỉ: Cụng trỡnh thuỷ điện Sờ San 3 – huyện Chưpăh – tỉnh Gia Lai.
• Xớ nghiệp Sụng Đà 10.2 (Cụng trỡnh hầm đường bộ qua đốo Hải Võn). - Địa chỉ: Phường Hồ Hiệp – quận Liờn Chiểu – TP Đà Nẵng. • Xớ nghiệp Sụng Đà 10.3 (Cụng trỡnh thủy điện Tuyờn Quang).
- Địa chỉ: Thị trấn Nà Hang – tỉnh Tuyờn Quang.
• Xớ nghiệp Sụng Đà 10.4 (Cụng trỡnh thuỷ điện, thủy lợi Quảng Trị). - Địa chỉ: Xĩ Hướng Tõn – huyện Hướng Hoỏ - tỉnh Quảng Trị. • Xớ nghiệp Sụng Đà 10.5 (Cụng trỡnh thuỷ điện Sờ San 3A).
- Địa chỉ: Cụng trỡnh thuỷ điện Sờ San 3A – huyện Iagrai – tỉnh Gia Lai.
2.1.3. Đặc điểm hoạt động kinh doanh
2.1.3.1. Đặc điểm về ngành nghề kinh doanh
Là một doanh nghiệp Nhà nước; một đơn vị thành viờn trực thuộc Tổng cụng ty Sụng Đà - Bộ xõy dựng, lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty là:
- Xõy dựng cỏc cụng trỡnh ngầm;
- Xõy dựng cụng trỡnh thuỷ điện, thuỷ lợi, giao thụng;
- Xõy dựng cỏc cụng trỡnh cụng nghiệp, dõn dụng, trang trớ nội thất; - Khai thỏc, sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xõy dựng;
- Sản xuất cấu kiện bờ tụng, cấu kiện kim loại, phụ tựng, phụ kiện, phục vụ xõy dựng;
- Xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị phụ tựng cơ giới và cụng nghệ xõy dựng cựng nhiều lĩnh vực kinh doanh khỏc.
Trong đú cỏc lĩnh vực chủ đạo của Cụng ty là: • Xõy dựng cỏc cụng trỡnh thuỷ điện
Xõy dựng cỏc cụng trỡnh thuỷ điện là lĩnh vực hoạt động chuyờn ngành của Cụng ty Sụng Đà 10. Cụng ty đĩ tham gia xõy dựng cỏc nhà mỏy thuỷ điện lớn của đất nước như: Thuỷ điện Hồ Bỡnh, Yaly, Hàm Thuận, Sụng Hinh, Cần Đơn, Nà Lơi; hiện đang tham gia xõy dựng cỏc nhà mỏy thuỷ điện lớn như Sờ San 3, Sờ San 3A, Tuyờn Quang, Quảng Trị…
• Xõy dựng cỏc cụng trỡnh giao thụng
Đõy là một thế mạnh của Cụng ty, những cụng trỡnh giao thụng lớn của Đất nước mà Cụng ty đĩ tham gia thi cụng:
Hầm giao thụng của thuỷ điện Hồ Bỡnh cú đường kớnh 12 m, chiều dài 250 m;
Hầm đường bộ qua đốo Hải Võn, chiều dài 5 km; chiều rộng 13,5 m Hầm đường bộ qua đốo Ngang, chiều dài 450 m; chiều rộng 13,5 m • Sản xuất cấu kiện kim loại
Với 20 năm kinh nghiệm sản xuất cấu kiện kim loại, đặc biệt là gia cụng, vận hành copha tấm lớn phục vụ đổ bờ tụng hầm và hở từ thuỷ điện Hồ Bỡnh, Yaly, hầm Hải Võn…Cụng ty đĩ hồn tồn chủ động trong sản xuất, những sản phẩm xuất xưởng đạt chất lượng cao, tương đương thiết bị nhập ngoại.
• Sản xuất vật liệu xõy dựng
Nhằm chủ động đỏp ứng yờu cầu vật liệu về số lượng và chất lượng cao cho cụng việc xõy lắp, Cụng ty đĩ đầu tư đồng bộ thiết bị hiện đại trong dõy chuyền sản xuất từ đú hồn tồn chủ động đỏp ứng yờu cầu về vật liệu xõy dựng như bờ tụng tươi, vữa phun bờ tụng, đỏ dăm cỏc loại cho cụng trỡnh…
Cỏc sản phẩm của Cụng ty đều tập trung trong lĩnh vực xõy lắp, nhằm đỏp ứng nhiệm vụ của lĩnh vực sản xuất chuyờn ngành. Cỏc sản phẩm của Cụng ty cú đặc điểm sau:
• Cú nơi tiờu thụ cố định, nơi sản xuất gắn liền với nơi tiờu thụ sản phẩm, chất lượng, giỏ cả (chi phớ xõy dựng) sản phẩm chịu ảnh hưởng rất lớn vào điều kiện địa chất, thủy văn, khớ hậu. Khi thay đổi nơi sản xuất thỡ lực lượng sản xuất (lao động, thiết bị thi cụng, phục vụ thi cụng, vật tư kỹ thuật…) cũng phải di động theo. Do đú, để dự toỏn vốn xõy dựng được chớnh xỏc Cụng ty luụn phải chỳ trọng cụng tỏc đỏnh giỏ chuẩn bị đầu tư và xõy dựng cho từng cụng trỡnh cụ thể.
• Sản phẩm cú quy mụ lớn, kết cấu phức tạp. Cỏc cụng trỡnh đều cú thời gian xõy dựng dài rất dễ gõy ứ đọng vốn lưu động, mặt khỏc nếu dự toỏn thiếu vốn sẽ làm cụng tỏc thi cụng bị giỏn đoạn, kộo dài thời gian thi cụng gõy lĩng phớ. Đõy là một lý do quan trọng kiến Cụng ty phải làm tốt cụng tỏc kế hoạch húa vốn đầu tư núi chung và vốn lưu động núi riờng, xõy dựng cỏc định mức kinh tế kỹ thuật và quản lý theo định mức.
• Sản phẩm cú tớnh đơn chiếc, riờng lẻ. Mỗi cụng trỡnh đều cú thiết kế riờng, cú yờu cầu về cụng nghệ, về cỏc yờu cầu như tiện nghi, mỹ quan, về an tồn…khỏc nhau.
2.1.3.3. Đặc điểm về thị trường
Cựng với sự phỏt triển nhanh của nền kinh tế, nhu cầu xõy dựng cỏc cụng trỡnh hiện đại, cú quy mụ, chất lượng tương xứng với khu vực và trờn Thế giới nẩy sinh tất yếu. Thị trường xõy dựng phỏt triển mạnh mẽ với rất nhiều cỏc Tổng cụng ty lớn như: Tổng cụng ty Sụng Đà, Tổng Cụng ty xõy dựng Hà Nội, Tổng cụng ty xõy dựng Thăng Long, Tổng cụng ty xõy dựng Lũng Lụ, Tổng cụng ty Vinaconex… Mặc dự đều thực hiện xõy dựng – thầu tổng hợp song mỗi cụng ty đều cú thế mạnh riờng về một lĩnh vực. Tổng cụng ty Sụng Đà cú tờn tuổi gắn liền với những cụng trỡnh thuỷ điện lớn của Đất nước như: Thuỷ điện Hồ Bỡnh, Thuỷ điện Sụng Hinh, Thuỷ điện Yaly…Là một trong những thành viờn chủ lực của Tổng cụng ty Sụng
Đà, Cụng ty Sụng Đà 10 cú thế mạnh trong lĩnh vực xõy dựng cỏc cụng trỡnh thuỷ điện, cụ thể là xõy dựng cỏc cụng trỡnh giao thụng ngầm. Do đú, Cụng ty Sụng Đà 10 luụn nhận được sự tin tưởng và giành được cỏc gúi thầu của cỏc cụng trỡnh thuỷ điện, giao thụng hầm lớn của đất nước. Thị trường của cỏc cụng trỡnh xõy dựng ngầm cũn rất bỏ ngỏ ở Việt Nam, nhận thức rừ điều này, với thế mạnh của mỡnh Cụng ty Sụng Đà 10 đĩ cú chiến lược đầu tư nhằm chiếm lĩnh thị trường tàu điện ngầm trong cỏc thành phố lớn của Đất nước, đỏp ứng được nhu cầu của thị trường khi nú nẩy sinh. Vừa qua, Tổng cụng ty Đầu tư & Phỏt triển nhà Hà Nội đĩ xin phộp được nghiờn cứu thớ điểm dự ỏn xõy dựng cụng trỡnh ngầm tại khu vực vườn hoa Hàng Đậu với phạm vi nghiờn cứu 11,5 nghỡn m2 (trong đú dành 3.500 m2 làm ga ra để xe; 8000 m2 làm khu trung tõm dịch vụ). Về xõy dựng tuyến đường đi bộ khỏc cốt, Tổng cụng ty dự kiến lựa chọn một số điểm đầu tư xõy mới đồng bộ, hồn chỉnh kốm theo hệ thống hạ tầng kỹ thuật và cụng trỡnh cụng cộng kết hợp như cầu vượt xõy dựng phớa trờn, đường ngầm...Như vậy cú thể thấy nhu cầu xõy dựng cỏc cụng trỡnh ngầm đĩ và đang nổi lờn khi sự phỏt triển về kinh tế và dõn số ở cỏc thành thị lớn ngày càng cao.
2.1.4. Cơ chế quản lý tài chớnh của Cụng ty Sụng Đà 10
Phũng Tài chớnh – Kế toỏn Cụng ty chịu trỏch nhiệm chớnh và trực tiếp trước Giỏm đốc cụng ty về cụng tỏc quản lý tài chớnh. Cơ cấu tổ chức của Phũng Tài chớnh – Kế toỏn Cụng ty gồm Kế toỏn trưởng, 1 phú phũng tài chớnh kế toỏn và 7 nhõn viờn phụ trỏch cỏc mảng khỏc nhau trong hoạt động tài chớnh, kế toỏn của Cụng ty.
2.1.4.1. Cụng tỏc quản lý vốn và tài sản
Cụng ty được Tổng cụng ty cấp vốn điều lệ ban đầu khi thành lập phự hợp với mức vốn phỏp định cho ngành nghề kinh doanh của Cụng ty. Cụng ty cú nghĩa vụ nhận, quản lý và sử dụng hiệu quả vốn và cỏc nguồn lực được Tổng cụng ty giao, khụng ngừng nõng cao hiệu quả kinh doanh, bảo tồn và phỏt triển vốn.
Trong quỏ trỡnh kinh doanh, khi cần thiết, Tổng cụng ty cú thể xem xột đầu tư bổ sung vốn cho Cụng ty.
Tổng giỏm đốc Tổng cụng ty giao vốn cho Cụng ty theo phương ỏn đĩ được Hội đồng quản trị phờ duyệt.
- Người giao vốn là Tổng giỏm đốc Tổng cụng ty; - Người ký nhận vốn là Giỏm đốc Cụng ty.
Ngồi vốn điều lệ, Cụng ty được tự huy động vốn để phỏt triển kinh doanh và tự chịu trỏch nhiệm về việc huy động vốn. Khi cần thiết Cụng ty được Tổng cụng ty bảo lĩnh vay vốn trong nước và nước ngồi theo quy định của phỏp luật hiện hành và theo điều kiện của Tổng cụng ty. Cụng ty chịu trỏch nhiệm hữu hạn về dõn sự đối với hoạt động kinh doanh trước phỏp luật trong phạm vi vốn của Cụng ty, trong đú cú phần vốn nhà nước giao.
Về quản lý tài sản, Cụng ty cú quyền sử dụng, cho thuờ, thế chấp, cầm cố,
nhượng bỏn tài sản thuộc quyền quản lý của Cụng ty để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh theo nguyờn tắc bảo tồn và phỏt triển vốn; tũn thủ cỏc quy định theo quy chế của Tổng cụng ty và Nhà nước. Cỏc hỡnh thức đầu tư ra ngồi Cụng ty gồm:
- Mua trỏi phiếu, cổ phiếu;
- Liờn doanh, gúp vốn cổ phần với doanh nghiệp khỏc; - Cỏc hỡnh thức đầu tư khỏc theo phỏp luật quy định.
Cụng ty thực hiện việc đỏnh giỏ lại tài sản trong cỏc trường hợp sau:
- Kiểm kờ đỏnh giỏ lại tài sản theo quyết định của cơ quan nhà nước cú thẩm quyền.
- Thực hiện cổ phần hoỏ, đa dạng hoỏ hỡnh thức sở hữu, chuyển đổi sở hữu. - Dựng tài sản để gúp vốn liờn doanh, gúp vốn cổ phần (đem gúp tài sản và khi
nhận lại tài sản).
Khi bị tổn thất về tài sản, Cụng ty phải xỏc định giỏ trị tổn thất; nguyờn nhõn, trỏch nhiệm. Đối với những vụ tổn thất cú giỏ trị từ 20 triệu đồng trở xuống Giỏm
đốc cú quyền và trỏch nhiệm quyết định bồi thường, những vụ tổn thất cú giỏ trị trờn 20 triệu đồng Cụng ty phải bỏo cỏo lờn Tổng cụng ty xử lý.
2.1.4.2. Quản lý doanh thu, lợi nhuận và chi phớ kinh doanh
Doanh thu của Cụng ty bao gồm doanh thu của cỏc đơn vị trực thuộc và doanh thu thu được từ hoạt động sản xuất - kinh doanh trực tiếp của Cụng ty. Cỏc sản phẩm, hàng hoỏ, dịch vụ đem tặng, biếu, cho hoặc tiờu dựng ngay trong nội bộ đơn vị cũng phải được hạch toỏn để xỏc định doanh thu.
Chi phớ trong hoạt động của Cụng ty được phản ỏnh theo đỳng chế độ, định mức kinh tế kỹ thuật, định mức lao động, định mức chi phớ giỏn tiếp, đơn giỏ tiền lương do Cụng ty tự xõy dựng và quyết định ban hành (trừ cỏc sản phẩm chủ yếu phải trỡnh Tổng cụng ty phờ duyệt). Cỏc chi phớ phỏt sinh phải cú hoỏ đơn, chứng từ hợp phỏp, hợp lệ.
Về hạch toỏn lợi nhuận, lợi nhuận của Cụng ty bằng doanh thu trừ cỏc khoản chi phớ hợp lý cú liờn quan đến thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chớnh và hoạt động khỏc. Lợi nhuận phỏt sinh cũn bao gồm lợi nhuận năm trước phỏt hiện trong năm và được trừ đi khoản lỗ của cỏc năm trước (nếu cú) đĩ được xỏc định trong quyết toỏn thuế, thời gian chuyển lỗ khụng quỏ năm năm.
2.1.4.3. Cụng tỏc kế hoạch tài chớnh
Cụng tỏc kế hoạch húa tài chớnh luụn là một nội dung được quan tõm cao trong Cụng ty. Cụng ty đĩ phõn cụng một nhõn viờn trong phũng Tài chớnh – Kế toỏn chuyờn phụ trỏch việc lập cỏc bỏo cỏo, kế hoạch tổng hợp và theo dừi, đỏnh giỏ thực hiện kế hoạch trong tồn Cụng ty.
Hàng năm, Phũng Kinh tế – Kế hoạch sẽ phối hợp cựng cỏc phũng ban khỏc xõy dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh. Trờn cơ sở bản kế hoạch sản xuất kinh doanh đĩ được sự phờ duyệt của Ban Giỏm Đốc, phũng Tài chớnh – Kế toỏn xõy