6 Cõn đối nhu cầu VLĐ (=4-5) 70.51
CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY SễNG ĐÀ
DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY SễNG ĐÀ 10
3.1. Định hướng phỏt triển của Cụng ty Sụng Đà 10
Cụng ty Sụng Đà 10 là một doanh nghiệp Nhà nước, một đơn vị thành viờn của Tổng cụng ty Sụng Đà. Thế mạnh của Cụng ty là lĩnh vực xõy dựng cỏc cụng trỡnh thuỷ điện và cụng trỡnh giao thụng ngầm. Trong những năm vừa qua, Cụng ty đĩ đạt được những kết quả kinh doanh rất đỏng khớch lệ và đĩ vinh dự được phong tặng danh hiệu đơn vị anh hựng trong thời kỳ đổi mới, năm 2003 tập thể cỏn bộ cụng nhõn viờn Cụng ty đĩ được trao Hũn chương Độc lập hạng Nhất. Chớnh sỏch chất lượng của cụng ty đĩ được cỏc đối tỏc trong và ngồi nước thừa nhận thụng qua chứng chỉ ISO 9001:2000 chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng (từ 22/10/2003 đến 22/10/2006).
Những kết quả đú đỏnh dấu hiệu quả hoạt động trong những năm vừa qua, để cú thể duy trỡ thành tớch đú Cụng ty đĩ cú những định hướng cơ bản cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian sắp tới.
3.1.1. Về sản phẩm
Nắm vững và hiểu rừ thế mạnh của mỡnh Cụng ty đĩ và đang đầu tư những mỏy múc thiết bị hiện đại phục vụ cho thi cụng cỏc cụng trỡnh giao thụng ngầm. Hiện tại Cụng ty đang tham gia xõy dựng cỏc nhà mỏy thuỷ điện lớn như Sờ San 3, Sờ San 3A, Tuyờn Quang, Quảng Trị…Nhiệm vụ đặt ra là hồn thành tốt, vượt mức kế hoạch những cụng trỡnh này trờn cơ sở những kinh nghiệm đỳc rỳt từ nhiều cụng trỡnh lớn trước đõy như: Thuỷ điện Hồ Bỡnh, Yaly, Hàm Thuận, Sụng Hinh, Cần Đơn, Nà Lơi cũng như những cụng nghệ xõy dựng mới mà Cụng ty đĩ mạnh dạn đầu tư.
Chiến lược tương lai của Cụng ty được đặt ra rừ ràng: Chiếm lĩnh thị trường tàu điện ngầm trong cỏc thành phố lớn của đất nước bờn cạnh nhiệm vụ nõng cao năng lực trong xõy dựng cỏc cụng trỡnh thuỷ điện. Nhận thức rừ thị trường to lớn của cỏc cụng trỡnh giao thụng ngầm cũng như sự cạnh tranh quyết liệt từ nhiều cụng
ty xõy dựng hàng đầu khỏc Cụng ty đĩ cú những kế hoạch đầu tư mạnh mẽ về năng lực sản xuất.
3.1.2. Về năng lực sản xuất
Từ tỡnh trạng chung của đất nước dưới thời bao cấp, chế độ kế hoạch hoỏ tập chung, trước sự đổi mới của nền kinh tế, chuyển sang xõy dựng một nền kinh tế thị trường theo định hướng Xĩ hội chủ nghĩa, Cụng ty đĩ nhanh chúng nắm bắt được những cỏi mới và luụn đi đầu trong việc làm chủ những cụng nghệ mới đưa năng lực của Cụng ty lờn tầm cú thể đảm đương được những cụng trỡnh lớn, trọng điểm với đũi hỏi kỹ thuật phức tạp, chất lượng cao. Năng lực xõy lắp của Cụng ty luụn được đỏnh giỏ cao từ cỏc đối tỏc trong nước và quốc tế, cụ thể:
- Năng lực khoan nổ hở: 5-7 triệu m3/năm - Năng lực khoan nổ hầm: 800.000 m3/năm - Năng lực xỳc bốc, vận chuyển: 3 triệu m3/năm - Sản xuất đỏ dăm: 300.000 m3/năm
- Sản xuất bờ tụng thành phẩm: 100.000 m3/năm
- Sửa chữa, phục hồi thiết bị hầm và hở: 250 – 300 tấn/năm
- Gia cụng chi tiết và kết cấu kim loại, sản xuất cụpha: 200 – 300 tấn/năm Hiện tại, Cụng ty cú khoảng 2600 cỏn bộ cụng nhõn viờn. Trong đú cú 300 cỏn bộ kỹ sư cỏc ngành nghề, giàu kinh nghiệm trong cỏc lĩnh vực khoan nổ, thi cụng hầm, xõy dựng cụng trỡnh giao thụng, thuỷ lợi, xõy dựng cụng nghiệp và dõn dụng. Cụng ty cú khoảng 2300 cụng nhõn kỹ thuật cỏc ngành nghề, được đào tạo kỹ càng và sử dụng thành thạo cỏc trang thiết bị hiện đại.
Nhận thức rừ vai trũ quyết định của yếu tố con người, Cụng ty đĩ xõy dựng một kế hoạch đào tạo được duy trỡ thường xuyờn, bằng nhiều hỡnh thức nhằm khụng ngừng phỏt triển đội ngũ nhõn lực đỏp ứng yờu cầu đa dạng hoỏ ngành nghề của Cụng ty, theo kịp trỡnh độ cụng nghệ tiờn tiến trờn Thế giới.
Hiện nay Cụng ty cú trờn 500 đầu xe mỏy thi cụng, tổng nguyờn giỏ tài sản gần 400 tỷ đồng. Đặc biệt, Cụng ty cú hơn 150 thiết bị chuyờn dụng được sản xuất sau năm 2000 của cỏc hĩng nổi tiếng Thế giới với cụng nghệ hiện đại nhất như: TAMROCK, ATLAS COPCO, ROBBINS, LIEBHERR…
Chi tiết một số mỏy múc thiết bị hiện đại được Cụng ty mạnh dạn đầu tư nhằm nõng cao năng lực xõy lắp lờn tầm khu vực và thế giới:
• Mỏy khoan hầm 3 cần Rocket Boomer RB 195 sản xuất tại Phần Lan, giỏ trị đầu tư 13 tỷ VND, cụng suất 187,5 kw, đường kớnh lỗ khoan φ102.
• Mỏy phun vẩy bờ tụng MEYCO giỏ trị đầu tư 4 tỷ VND, sản xuất tại Thuỵ Sỹ, cụng suất 130 kw, năng suất phun vẩy 30 m3/h.
• Mỏy khoan TAMROCK RANGER 700 sản xuất tại Phần Lan, cụng suất 154 kw, đường kớnh lỗ khoan φ127…
Cựng với việc mạnh dạn đầu tư hàng trăm tỷ đồng để mua cỏc trang thiết bị hiện đại, cỏc mỏy múc chuyờn dụng thuộc thế hệ mới nhất Cụng ty cũng luụng chỳ trọng cụng tỏc ứng dụng, chuyển giao cụng nghệ mới của Thế giới vào cỏc lĩnh vực xõy lắp; đặc biệt Cụng ty đĩ ỏp dụng cụng nghệ đào hầm của Cộng hồ Aú (NATM) tại cụng trỡnh hầm đường bộ qua đốo Hải Võn và đĩ thu được kết quả khả quan, tạo bước phỏt triển mới trong năng lực xõy dựng cụng trỡnh hầm của Cụng ty.
3.1.3. Về cỏc chỉ tiờu kết quả kinh doanh
TT Chỉ tiờu Đơn vị tớnh KH năm 2004
1 Giỏ trị sản xuất kinh doanh Nghỡn đồng 435.462.968
2 Doanh thu Nghỡn đồng 410.682.488 3 Giỏ thành tồn bộ Nghỡn đồng 399.882.488 4 Lợi nhuận Nghỡn đồng 10.800.000 5 Vũng quay vốn lưu động Vũng 4 6 Cỏc khoản nộp nhà nước Nghỡn đồng 20.246.347 7 Lao động bỡnh qũn Người 2.650 8 Thu nhập bỡnh qũn Nghỡn đồng/người/thỏng 1.927
9 Vốn kinh doanh đến cuối kỳ Nghỡn đồng 357.566.711
- Vốn chủ sở hữu Nghỡn đồng 19.149.679
- Nguồn vốn vay Nghỡn đồng 338.417.032
Căn cứ vào những tiền đề đĩ đạt được trong những năm vừa qua, dựa vào những hợp đồng đĩ ký kết, vào năng lực sản xuất của mỡnh ban giỏm đốc Cụng ty đĩ xõy dựng những chỉ tiờu định hướng cho hoạt động của năm 2003. Trong đú ta thấy doanh thu và lợi nhuận của Cụng ty được dự đoỏn ở mức cao, đặc biệt lợi nhuận tăng vượt bậc (đạt 10,8 tỷ). Vũng quay vốn lưu động được Cụng ty xỏc định là 4 vũng thể hiện sự quan tõm và nỗ lực nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Vốn kinh doanh gia tăng thể hiện chiến lược tiếp tục mở rộng, nõng cao năng lực sản xuất của Cụng ty, tuy nhiờn cú thể thấy phần lớn vốn kinh doanh của Cụng ty được tài trợ bằng nguồn vốn vay phản ỏnh sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào nguồn vốn huy động ngồi quỏ lớn, rủi ro cao.
Để đạt được những mục tiờu đĩ đề ra, Cụng ty cần phải cú những giải phỏp cụ thể, hợp lý nhằm nõng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh núi chung và hiệu quả sử dụng vốn lưu động núi riờng.
3.2. Giải phỏp nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty Sụng Đà 10
Trờn cơ sở nghiờn cứu hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong Cụng ty Sụng Đà 10 ta thấy tầm quan trọng của việc nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động đối với hiệu quả tổng thể của Cụng ty (mục tiờu tối đa hoỏ lợi nhuận). Để cú thể nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động ở Cụng ty Sụng Đà 10 thỡ yờu cầu tiờn quyết đú là phải đảm bảo thực hiện tốt kế hoạch hoỏ vốn lưu động.
3.2.1. Kế hoạch hoỏ vốn lưu động
Hàng năm, cụng ty đều xõy dựng kế hoạch vốn lưu động tương đối rừ ràng song vấn đề ở chỗ thiếu sự giải trỡnh chi tiết trong nhiều khoản mục do vậy làm giảm tớnh thực tiễn của bản kế hoạch. Bước đầu tiờn trong kế hoạch vốn lưu động là phải xỏc định nhu cầu vốn lưu động cho năm tiếp theo.
3.2.1.1. Xỏc định nhu cầu vốn lưu động
Trong kế hoạch của Cụng ty, nhu cầu vốn lưu động được xỏc định như sau: - Bước 1: Cụng ty tớnh toỏn cỏc chỉ giỏ trị sản xuất kinh doanh, doanh thu dự
kiến. Những chỉ tiờu này được lập căn cứ vào bản kế hoạch sản xuất, những hợp đồng đĩ ký kết cho năm tới. Như vậy, cỏc xỏc định những chỉ tiờu này là tương đối chớnh xỏc và hợp lý.
- Bước 2: Cụng ty dự kiến vũng quay vốn lưu động trong năm tới trờn cơ sở hoạt động của cỏc năm trước và triển vọng phỏt triển của Cụng ty.
- Bước 3: Vốn lưu động bỡnh qũn được xỏc định bằng cụng thức:
kieỏn dửù ủoọng lửu voỏn quay Voứng kieỏn dửù thu Doanh quãn bỡnh ủoọng lửu Voỏn =
Ta cú thể thấy điều này trong bảng tớnh toỏn vốn lưu động: do cụng ty xỏc định vũng quay vốn lưu động là 4 vũng nờn khối lượng vốn lưu động bỡnh qũn dự kiến là 98,5 tỷ đồng. So sỏnh con số này với lượng vốn lưu động thực tế của Cụng ty vào năm 2003 (217 tỷ đồng) thỡ con số dự kiến là hơi thấp, chưa thực sự hợp lý, nguyờn nhõn là do Cụng ty xỏc định vũng quay vốn lưu động cao. Ưu điểm của phương phỏp trờn là cỏch tớnh đơn giản, nhanh gọn.
Để đảm bảo tớnh chớnh xỏc trong xỏc định nhu cầu vốn lưu động, Cụng ty nờn phõn cụng việc tớnh nhu cầu vốn lưu động cho từng xớ nghiệp và tổng hợp lại từng xớ nghiệp để xỏc định nhu cầu vốn lưu động cho tồn bộ Cụng ty. Phương phỏp được sử dụng để tớnh nhu cầu vốn lưu động ở cỏc xớ nghiệp là phương phỏp trực tiếp. Nội dung của phương phỏp này là dựa vào cỏch phõn loại vốn lưu động theo cụng dụng, đồng thời căn cứ vào cỏc yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến từng khõu của quỏ trỡnh sản xuất: Dự trữ vật tư sản xuất, sản xuất và tiờu thụ sản phẩm để tớnh nhu cầu vốn cho từng khõu sau đú tổng hợp sẽ được nhu cầu tồn bộ vốn lưu động trong kỳ.
Ưu điểm của phương phỏp này là xỏc định được lượng vốn cần thiết của từng khõu do đú bảo đảm độ chớnh xỏc cao và tiết kiệm, giỳp cho việc quản lý sử dụng vốn ở từng khõu tốt hơn.
• Xỏc định nhu cầu vốn lưu động cho dự trữ vật tư sản xuất
Vốn lưu động trong khõu dự trữ vật tư bao gồm tồn bộ giỏ trị của cỏc nguyờn vật liệu chớnh, nguyờn vật liệu phụ, phụ tựng thay thế, cụng cụ dụng cụ…Vỡ vậy để tớnh toỏn chớnh xỏc, tiết kiệm nhu cầu vốn cần phải tớnh toỏn riờng cho từng loại nguyờn vật liệu chớnh (dựng nhiều và dựng thường xuyờn), cũn cỏc nguyờn vật liệu phụ (dựng ớt, khụng thường xuyờn, giỏ rẻ) cú thể tớnh theo nhúm sau đú tổng hợp.
Đối với nhu cầu vốn dự trữ nguyờn vật liệu chớnh tớnh theo: ( ci ci)
vc M N
V = ì
Trong đú:
Vvc: Nhu cầu vốn lưu động dự trữ nguyờn liệu chớnh;
Mci: Mức tiờu dựng bỡnh qũn một ngày loại nguyờn vật liệu chớnh thứ i;
Nci: Số ngày dự trữ hợp lý cho loại nguyờn vật liệu chớnh thứ i.
Mức tiờu dựng bỡnh qũn một ngày kỳ kế hoạch của một loại nguyờn vật liệu chớnh nào đú được tớnh theo:
Trong đú:
Tmi: Tổng chi phớ nguyờn vật liệu chớnh thứ i cho cả năm kế hoạch; Spj: Khối lượng hạm mục cụng trỡnh j cần cần xõy lắp;
mij: Định mức hao phớ loại nguyờn vật liệu chớnh i để xõy dựng một cụng trỡnh j;
Gij: Đơn giỏ một đơn vị nguyờn vật liệu i.
Việc tớnh toỏn định mức hao phớ nguyờn vật liệu, mức tiờu dựng bỡnh qũn một ngày của nguyờn vật liệu chớnh được thực hiện bởi phũng kỹ thuật, phũng vật tư. Thụng qua đỏnh giỏ năng lực xõy lắp của Cụng ty và những yờu cầu về kỹ thuật của từng cụng trỡnh, phũng kỹ thuật, phũng vật tư sẽ đỏnh giỏ, ước lượng định mức tiờu hao nguyờn vật liệu từ đú tớnh toỏn mức tiờu dựng bỡnh qũn một ngày của nguyờn vật liệu.
Số ngày dự trữ hợp lý cho loại nguyờn vật liệu chớnh thứ i (Nci) là số ngày kể từ khi doanh nghiệp bỏ tiền ra mua cho đến khi đưa vật liệu vào sản xuất. Số ngày dự trữ hợp lý bao gồm:
- Số ngày đi trờn đường.
- Số ngày thu mua cỏch nhau (khoảng cỏch giữa 2 lần mua vật liệu). - Số ngày kiểm nhận nhập kho vật tư.
- Số ngày gia cụng chế biến, chuẩn bị vật tư để đưa vào sản xuất.
- Số ngày dự trữ bảo hiểm đề phũng sự bất trắc xảy ra do những nguyờn nhõn khỏch quan khụng lường trước được.
Số ngày dự trữ hợp lý cho nguyờn vật liệu phụ thuộc rất lớn vào điều kiện xõy lắp đối với từng cụng trỡnh: địa điểm mua nguyờn vật liệu; điều kiện giao thụng, vận chuyển; điều kiện thời tiết, khớ hậu…
360T T
M mi