- ý nghĩa, mục đích, nhiệm vụ:
Doanh thu là chỉ tiêu biểu hiện kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Mỗi Công ty có một quá trình sản xuất riêng biệt, kết quả của quá trình sản xuất đó đợc biểu hiện bằng doanh thu. Doanh thu là kết quả của quá trình sản xuất, phản ánh chất lợng và số lợng sản phẩm, từ biểu doanh thu ta thấy đợc kết quả kinh doanh của từng bộ phận và sự tăng giảm giá trị từ đó ta có thể lập đợc kế hoạch cụ thể, phân tích rõ kết quả sản xuất kinh doanh của từng đơn vị, từng ngành sản xuất để tiếp tục đầu t phát triển hay tạm ngừng sản xuất. Việc phân tích kết quả doanh thu năm 2002 so với năm 2001 để từ đó thấy đợc tiềm năng để tăng doanh thu, từ đó chủ động đầu t thêm vào các lĩnh vực có xu thế phát triển mạnh của Công ty, đồng thời đầu t thêm trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật để đạt doanh thu cao hơn nữa trong các năm sau.
Phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu nhằm:
- Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu của doanh nghiệp.
- Nghiên cứu từng thành phần doanh thu, các nhân tố ảnh hởng đến thành phần doanh thu và tổng doanh thu.
- Tính toán mức độ ảnh hởng của từng nhân tố đến tổng doanh thu.
Nhiệm vụ của việc phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu của Công ty nhằm phân tích đánh giá một cách đúng đắn, chính xác kết quả mà Công ty đạt đợc đồng thời tìm ra nhân tố ảnh hởng đến sự tăng giảm doanh thu, tìm ra mặt mạnh mặt yếu đã làm tăng doanh thu, giảm doanh thu từ đó tìm ra biện pháp khắc phục và phát huy để hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả cao hơn.
Trong thời gian qua tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu của Công ty đ- ợc thể hiện qua bảng tính toán sau:
ST T T Chi tiết Năm 2006 Năm 2007 Qui mô (tr.đ) Tỷ trọng (%) Qui mô (tr.đ) Tỷ trọng (%) So sánh (%) Chênh lệch ảnh h- ởng đến ΣDT (%) 1 Vận tải 29.332 39,15 32.046 37,79 109,25 2.714 3,62 2 Sữa chữa và đóng mới tàu 9.940 13,27 11.568 13,64 116,38 1.628 2,17 3 Kinh doanh th- ơng mại 35.356 47,20 40.856 48,18 115,56 5.500 7,34 4 Doanh thu khác 276 0,37 325 0,38 117,75 49 0,06 Tổng doanh thu 74.904 100 84.795 100 113,20 9.891 + Đánh giá chung
Doanh thu là một chỉ tiêu chủ yếu của bất kỳ doanh nghiệp nào, nó là một chỉ tiêu chỉ đạo, trọng tâm nằm trong hệ thống kế hoạch sản xuất kỹ thuật tài chính của doanh nghiệp doanh thu cao và phát triển, đánh giá đợc Công ty đó trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh đã đạt hiệu quả cao, tình hình
thực hiện chỉ tiêu doanh thu tốt hay xấu ảnh hởng đến tình hình tài chính của Công ty, thu nhập của ngời lao động và việc thực hiện các nghĩa vụ đối với Nhà nớc. Tổng doanh thu của năm 2007 tăng so với năm 2006 là 9.891 triệu đồng tức là tăng từ 74.904 triệu đồng lên 74.795 triệu đồng ứng với 13,2%.
Tổng doanh thu của Công ty bao gồm: doanh thu về vận tải, doanh thu về sửa chữa và đóng mới tàu, doanh thu về kinh doanh thơng mại và doanh thu từ các hoạt động khác trong đó doanh thu từ kinh doanh thơng mại và vận tải đóng vai trò lớn làm tăng tổng doanh thu Công ty tiếp tục củng cố uy tín của mình, nỗ lực mở rộng thị trờng tìm bạn hàng mới, chính sách giá cả hợp từng bớc hiện đại hóa quản lý tốt đội phơng tiện vận tải, các hệ thống bán hàng, cạnh tranh với hàng loạt Công ty Nhà nớc, Công ty TNHH tham gia vào lĩnh vực kinh doanh này. trong năm 2007 doanh thu từ hoạt động vận tải tăng từ 29.332 triệu đồng(chiếm tỷ trọng 39,15%) lên 32.046triệu đồng chiếm 37,79% tổng doanh thu tơng ứng với mức tăng 9,2%(tức 2.714 triệu đồng) và làm ảnh hởng đến sự biến động trong tổng doanh thu là 3,62%. Đõy là hoạt động kinh doanh truyền thống và chủ đạo của Cụng ty từ khi cũn là doanh nghiệp nhà nước. Sau khi chuyển sang mụ hỡnh cụng ty cổ phần năm 2002, xỏc định đõy vẫn là một lĩnh vực kinh doanh chủ đạo, Cụng ty đó tiến hành sắp xếp lại sản xuất, định biờn lại lao động trờn cỏc tàu, bố trớ lại cỏc tuyến vận tải để khai thỏc tối đa năng lực vận tải của cỏc tàu, tiết kiệm chi phớ. Đồng thời, Cụng ty cũng chỳ trọng đào tạo lại đội ngũ sỹ quan nhằm nõng cao tay nghề cũng như chất lượng dịch vụ. Và đặc biệt, Cụng ty liờn tục đầu tư và đúng mới cỏc tàu vận tải để đỏp ứng kịp thời nhu cầu của khỏch hàng. Nhờ vậy, uy tớn của Cụng ty ngày càng được nõng cao, được khỏch hàng trong và ngoài nước tớn nhiệm. Trong thời gian tới, hoạt động vận tải vẫn là một hoạt động kinh doanh chớnh của Cụng ty và tiếp tục được ưu tiờn đầu tư phỏt triển.
Trong lĩnh vực kinh doanh thơng mại, năm 2006 mức doanh thu đạt đợc là 35.356 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 47,2% và đã tăng lên 40.856 triệu đồng
năm 2007 chiếm tỷ trọng 48,18% tơng ứng với mức tăng 15,5%( ứng với 5.500 triệu đồng) và lám ảnh hởng đáng kể đến sự tăng tổng doanh thu. Cụng ty thực hiện nghiệp vụ bỏn xăng đầu cho 02 đối tượng là cho khỏch hàng ngoài Cụng ty và cho nội bộ trong Cụng ty. Cụng ty bỏn xăng dầu nội bộ là bỏn cho cỏc phương tiện vận tải thuỷ bộ hiện đang thực hiện cỏc nghiệp vụ vận tải xăng dầu của Cụng ty. Từ khi thành lập, Cụng ty đó cú 5 cửa hàng xăng dầu cú vị trớ trong nội thành và ngoại thành thành phố. Đú là Cửa hàng xăng dầu số 1 Hạ Lý, Cửa hàng xăng dầu số 2 Kiến Thuỵ, Cửa hàng xăng dầu số 3 An Lóo, Cửa hàng xăng dầu số 4 Cầu Rào, Cửa hàng xăng dầu số 5 tại khuụn viờn Cụng ty. Nhỡn chung cỏc Cửa hàng xăng dầu của Cụng ty đều cú vị trớ thuận lợi, được đầu tư đầy đủ tranh thiết bị cần thiết cho việc kinh doanh. Thị trường kinh doanh xăng dầu trong những năm qua khụng ngừng biến động gõy ra khụng ớt khú khăn cho cỏc doanh nghiệp. Để khắc phục và vượt qua cỏc khoỏ khăn đú, Cụng ty luụn phải cú những biện phỏp nhằm đẩy mạnh sản lượng, tăng doanh thu và tạo sự ổn định trong kinh doanh. Cụ thể:
- Sắp xếp, bố trớ cỏn bộ cú trỡnh độ, năng lực quản lý cửa hàng.
- Xõy dựng và ỏp dụng mức khoỏn hợp lý nhằm tạo cho cỏc cửa hàng chủ động trong kinh doanh, khuyến khớch tớnh năng động, sỏng tạo và khả năng bỏn hàng của người lao động.
- Thực hiện việc bỏn hàng và thu tiền đỳng quy định, khụng để phỏt sinh cụng nợ lớn và nợ kộo dài.
Chớnh vỡ vậy, mặc dự kinh doanh xăng dầu là lĩnh vực chưa mang lại lợi nhuận cao, nhưng đó đảm bảo đủ cụng ăn việc làm cho ngưũi lao động duy trỡ sự ổn định và tạo lũng tin với khỏch hàng. Đồng thời Cụng ty khụng để xảy ra sự cố trong kinh doanh xăng dầu; nhất là cụng tỏc phũng chỏy chữa chỏy được đặc biệt quan tõm.
