I/ ĐẶC ĐIỂM CỦA CÁC DỊCH VỤ HẬU CẦN TRONG TIÊU THỤ
3/ Khái khoát về thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
2.4.1/ Tình hình về tài chính của công ty
MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH 2001- 2005 Đơn vị tính: 1000 VND CHỈ TIÊU Năm 2001 2002 2003 2004 Ước2005 1. Doanh thu 78.743.050 82.984.180 112.217.722 124.371.000 176.110.000 2.Ng vốn KD 15.912.000 16.365.000 15.774.565 12.571.450 11.519.000 2. Khấu hao 1.932.461 2.423.388 9.012.717 8.127.885 9.100.000 Mức min] 1.923.461 2.423.389 7.350.000 6.937.958 7.000.000 Mức max 11.350.000 11.224.954 11.304.000 4. Lợi nhuận 0 120 163.116 0 1.000.000 5.Thuế p.nộp 5.462.026 5.233.207 8.551.635 9.591.332 12.718.000 6. Nợ và vay dài hạn 21.494.789 89.414.484 78.835.539 73.715.040 75.930.604 7. Nợ và vay ngắn
Nhìn chung hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng hiệu quả biểu hiện là doanh thu không ngừng tăng trong các năm( năm sau thường cao hơn năm trước), mức trích khấu hao ngày càng tăng nhằm mục đích trả nợ vay và đầu tư mới máy móc thiết bị thể hiện tỷ lệ tích lũy trên vốn ngày càng cao. Tuy nhiên khi doanh thu càng lớn thì công nợ ngày càng tăng. Do đó công tác tài chính càng gặp khó khăn, gian khổ. Phải vừa bán hàng lại vừa thu hồi công nợ để khỏi bị mất vốn, khỏi mất khách hàng, giảm lãi vay vốn lưu đông từ đó giảm chi phí, tăng lợi nhuận.
Nhu cầu về vốn ngày càng lớn tỷ lệ thuận vơi doanh số, song nguồn vốn của công ty còn rất nhỏ chỉ đáp ứng được 20% tổng số vốn cần thiết, vì vậy nguồn vốn chủ yếu là nguồn đi vay từ các tổ chức khác như các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại, các tổ chức khác. Đó là lý do giải thích vì sao lãi vay lại chiếm tỷ lệ ngày càng cao trên chi phí.
BẢNG TỶ LỆ LÃI VAY/ CHI PHÍ TỪ 2001-2007
Năm Tỷ lệ lãi vay/ chi phí
2001 3.3 2002 3.5 2003 4.5 2004 4.0 2005 3.53 2006 3.82 2007 4.2 3.3 3.5 4.5 4 3.53 3.82 4.2 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Biểu đồ thể hiện lãi vay/ chi phí giai đoạn 2001-2007
(Nguồn tại phòng kinh doanh XNK tại công ty cổ phần dệt công nghiệp Hà Nội
Tỷ lệ lãi vay ngày càng tăng qua các năm chứng tỏ doanh nghiệp không chủ động về nguồn vốn và điều này ảnh hưởng rất lớn đối với lợi ẹnhuận của doanh nghiệp vì hàng năm doanh nghiệp phải chi một khoản tiền lớn để trả cho các tổ chức tín dụng.
Trước tình hình tài chính khó khăn như vậy doanh nghiệp đã áp dụng phương pháp kế toán quản trị, công tác hạch toán của xí nghiệp thành viên cũng đạt được những thành tích đáng kể. Công ty ra quyết định khoán chi phí chế biến cho xí nghiệp vải 2001, xí nghiệp vải mành 2002 và khi dây chuyền vải không dệt đưa vào hoạt động cuối năm 2002 thì năm 2003 Công ty đã ra quyết đinh khoán chế biến xí nghiệp vải không dệt. Nhiệm vụ của các xí nghiệp này là phải báo cáo quyết toán thu, chi hàng tháng của các xí nghiệp.
Đối với năm 2006, 2007:
Mặc dù năm 2006 tình hình tài chính vẫn còn gặp nhiều khó khăn: vốn chưa lớn, vòng quay vốn kinh doanh còn thấp, đặc biệt là vải không dệt nợ đọng vốn lớn trong các công trình xây dựng cấp nhà nước, trong khi việc mua nguyên liệu chính của doanh nghiệp phải trả tiền ngay, vì vậy công tác thu hồi công nợ tạo vòng quay vốn được chú trọng đặc biệt . Phòng Tài chính kế toán luôn luôn phải tìm cách đảm bảo nhu cầu về vốn: Trả nợ ngân hàng, mở L/C nhập nguyên liệu cho sản xuât....Tuy nhiên doanh thu năm nay đạt 185,5 tỷ đồng so với năm 2005 là 176,11 tỷ đồng tăng 5.06% ( Trong đó đặc biệt công ty giảm mạnh kinh doanh mặt hàng Bông xơ từ 24,57 tỷ năm 2005 xuống 14,83 tỷ năm 2006 vì hiệu quả không cao. Ngoài ra đây là năm mức trích khấu hao lớn nhất là 11,5 tỷ so với năm 2005 trích khấu hao là 10,3 tỷ tăng gần 12%.
Còn năm 2007 là năm sau khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của tổ chức thế giới WTO, là năm đầu tiên công ty hoạt động theo mô hình chuyển đổi cổ phần hóa mặc dù có nhiều khó khăn nhưng đây cũng là một năm thành công thể hiện doanh số 245 tỷ đồng, đạt 129% kế hoạch và tăn 32% so với năm 2006.