Bảng 2.6: Tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng.
Đơn vị: Tỷ VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng d nợ cho vay 173.169 292.407 627.455
D nợ quá hạn 1.866 8.089 7.150
Tỷ lệ nợ quá hạn(%) 1.08 2.76 1.14 Nguồn: phòng tổng hợp ngân hàng TMCP Miền Tây.
Diễn biến nợ quá hạn của ngân hàng trong những năm gần đây chuyển biến tích cực, mặc dù tỷ trọng nợ quá hạn năm 2006 ( 2.76% ) cao hơn năm 2005 ( 1.08% ) nhng vẫn cha vợt quá mức quy định ( 5% ). Và cả 3 năm số lợng nợ quá hạn đều tăng nhng năm
2007 tỷ trọng nợ quá hạn lại thấp hơn năm 2006. Điều này chứng tỏ công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng đã đợc thực hiện tốt.
Nợ quá hạn năm 2005 là 1.86 tỷ, tỷ trọng là 1.68% so với tổng d nợ. Sang năm 2006 mặc dù mức tăng của tổng d nợ là 292.407 nhng tổng nợ quá hạn vẫn tăng, chiếm tỷ trọng 2.76% tổng d nợ. Tuy tỷ lệ này vẫn cha vợt quá mức quy định nhng chứng tỏ ngân hàng đã thực hiện quản lý rủi ro không tốt bằng năm trớc. Bớc sang năm 2007 thì tổng d nợ cho vay tăng lên 627.455 tỷ, d nợ quá hạn là 7.150 tỷ nhng tỷ trọng d nợ quá hạn giảm rõ rệt xuống còn 1.14%. Có đợc kết quả nh vậy là do khối tín dụng – thẩm định đã thực hiện nghiêm túc quy trình cho vay, bảo lãnh theo quy chế và quy trình quản lý chất lợng ISO, chú trọng phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, nâng cao chất lợng thẩm định của khoản vay, của dự án. Ngoài ra, đó còn là kết quả của việc thực hiện tốt việc kiểm tra tín dụng (kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay ), phối hợp tốt kiểm tra nội bộ trong việc kiểm tra, kiểm soát công tác tín dụng.
Biểu 2.3: Tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng
Bảng 2.7: Nợ quá hạn theo thời hạn và theo thành phần kinh tế.
Đơn vị: Tỷ VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Số tiền % NQH Số tiền % NQH Số tiền % NQH Tổng d nợ quá hạn 1.866 100 8.089 100 7.150 100 1.theo thời hạn -Ngắn hạn -Trung dài hạn 1.4160.450 75.8924.11 4.4773.612 55.3444.66 3.3463.804 46.853.2 2.Theo TPKT -Quốc doanh -Ngoài quốc doanh 1.866 0 1000 8.0890 1000 7.1500 1000 Nguồn: phòng tổng hợp và phòng quản lý rủi ro
1.4160.45 0.45 4.477 3.612 3.364 3.804 0 1 2 3 4 5 2005 2006 2007 Ngắn hạn Trung và dài hạn 75.89 24.11 55.34 44.66 46.8 53.2
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
-D nợ quá hạn của ngân hàng qua các năm đã tơng đối cân bằng cho d nợ quá hạn ngắn hạn và d nợ quá hạn trung và dài hạn. Cụ thể là năm 2005 nợ quá hạn ngắn hạn là 1.416 tỷ chiếm 75.89% tổng nợ quá hạn. Nguyên nhân nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng d nợ quá hạn là do nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng d nợ cho vay, nền kinh tế cả nớc chịu yếu tố bất lợi từ thiên nhiên và bối cảnh quốc tế, đó là: giá dầu mỏ tăng cao, dịch cúm gia cầm bùng phát và lan rộng, lạm phát tăng cao gây tâm lý hoang mang không chỉ đối với ngời tiêu dùng mà cả đối với ngời sản xuất, tỷ giá các đồng tiền biến động với biên độ cao. Sang năm 2006 tổng nợ quá hạn vẫn tăng nhng tốc độ tăng chậm hơn tốc độ tăng của tổng d nợ cho vay, và tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn giảm xuống gần tơng đơng với nợ quá hạn trung và dài hạn. Cụ thể là nợ quá hạn ngắn hạn là 4.477 tỷ, chiếm 55.34% tổng d nợ quá hạn, nợ quá hạn trung dài hạn là 3.612 tỷ chiếm 44.66% tổng d nợ quá hạn. Nguyên nhân là do tỷ lệ nợ ngắn hạn trên tổng d nợ cho vay giảm xuống rõ rệt. Sang đến năm 2007 thì tỷ trọng nợ quá hạn trung và dài hạn chiếm cao hơn tỷ trọng nợ quá hạn ngắn hạn. Cụ thể là nợ quá hạn ngắn hạn đạt 3.346 tỷ
chiếm 46.8% tổng d nợ quá hạn, nợ quá hạn trung và dài hạn đạt 3.804 tỷ chiếm 53.2% tổng d nợ quá hạn. Nguyên nhân là do tỷ lệ nợ ngắn hạn trên tổng d nợ vẫn giảm xuống còn tỷ lệ nợ trung và dài hạn trên tổng d nợ lại tăng lên.
-Về cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế: d nợ quá hạn của ngân hàng tập trung toàn bộ vào các doanh nghiệp quốc doanh vì trớc đây ngân hàng TMCP Miền Tây là ngân hàng nông thôn Miền Tây nên chủ yếu phục vụ bà con nông dân vì vậy khi chuyển sang ngân hàng TMCP thì cha tạo đợc các mối quan hệ với doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Nh vậy qua phân tích nợ quá hạn theo loại cho vay tại ngân hàng ta thấy trong giai đoạn tới, ngân hàng cần chú trọng hơn đến công tác đảm bảo an toàn tín dụng đối với tín dụng ngắn hạn và làm tốt công tác thu nợ đối với tín dụng trung dài hạn. Đồng thời, trong nghiệp vụ tín dụng cần chú trọng hơn nữa việc thực hiện quy trình tín dụng, đánh giá khách hàng trớc khi cho vay nhằm ngăn chặn rủi ro có thể xảy đến trong giai đoạn xét tuyển. Đối với các khoản cho vay xấu đã phát sinh nợ quá hạn thậm chí trở thành nợ khó đòi thì ngân hàng cần tích cực thực hiện các biện pháp thu nợ, khoanh nợ, giãn nợ nhằm giảm số nợ quá hạn cũng nh tỷ lệ quá hạn trong tổng d nợ.
Ngoài chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu cũng là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất l- ợng tín dụng của một ngân hàng. Chúng ta hãy xem xét tình hình nợ xấu của ngân hàng TMCP Miền Tây qua bảng sau :
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu của ngân hàng
Đơn vị: Tỷ VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng d nợ cho vay 173.169 292.407 627.455 Tổng NQH 1.866 8.089 7.15 Nợ nhóm III 0.598 0.154 0.744 Nợ nhóm IV 0.338 1.830 0.349 Nợ nhóm V 0.619 2.718 5.595 Tổng nợ xấu 1.555 4.702 6.688 Tỷ lệ nợ xấu 0.90 1.61 1.07
Theo thông lệ quốc tế , khi các khoản rủi ro tín dụng không đợc xử lí ngay lập tức thì chúng sẽ trở thành khoản mục tài sản xấu trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng và đợc coi là nợ xấu hay nợ tồn đọng.
Năm 2005 ngân hàng vẫn tiến hành phân loại theo điều 6 quyết định 493, theo đó các khoản nợ đợc chia thành năm nhóm và căn cứ vào thời gian quá hạn của khoản nợ . Nh vậy tình hình nợ xấu ở mức khá thấp trong năm 2005. Cụ thể là tổng nợ xấu đạt 1.555 tỷ chiếm 83.33% tổng nợ quá hạn và chỉ chiếm 0.9% tổng d nợ . Sang năm 2006, tổng nợ xấu là 4.702 tỷ ( chiếm 1.61% tổng d nợ ) tăng 3.147 tỷ so với năm 2005. Sở dĩ có mức tăng đột biến này là do cách phân loại nợ của ngân hàng trong năm 2006 có sự thay đổi. Theo đó, chỉ cần những khoản nợ mà từ khi cha cho vay nhng đợc ngân hàng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi khi đến hạn là sẽ xếp ngay vào các khoản nợ xấu chứ không phải là bắt đầu tính các khoản nợ đã quá hạn từ 90 ngày trở lên nh trớc đây. Điều đó khẳng định rằng ngân hàng đã thận trọng hơn rất nhiều trong các quyết định cho vay. Sang đến năm 2007 thì tổng nợ xấu là 6.688 tỷ chỉ chiếm 1.07% tổng d nợ và giảm mạnh so với năm 2006. Điều này thể hiện chất lợng tín dụng tại ngân hàng đang đợc cải thiện.