Đơn vị: 1000đồng Yếu tố chi phí Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Số tiền Tỷ lệ so với DT Số tiền Tỷ lệ so với DT Số tiền Tỷ lệ so với DT 1. Chi phí NVL trực tiếp 1979986 35,8% 1989499 34,4% 2467804 35,8% 2. Chi phí nhân công trực tiếp 1669872 30,1% 1680021 29% 2049761 29,7% 3. Chi phí sản xuất chung 747347 13,5% 751588 13% 876542 12,7% Tổng cộng 4397205 66% 4421108 63,5% 5394107 65,6% Nguồn: Báo cáo quyết toán năm 2005,2006, 2007
Giá vốn hàng bán của công ty trong năm 2005 là 4397205000 VNĐ. Giá vốn hàng bán so với tổng doanh thu còn tương đối cao. Điều này chứng tỏ công tác sản xuất kinh doanh ở công ty còn nhiều hạn chế, thiếu sót.
- Giá vốn hàng bán năm 2006 của Công ty là 4421108000 VNĐ tăng lên so với năm 1998.
- Giá vốn hàng bán năm 2007 của công ty là 5394107000 VNĐ tăng lên so với 2 năm 2005 và 2006. Điều đó cho thấy giá vốn hàng bán năm 2007 đã tăng nhanh so với doanh thu hàng bán.
Điều này chứng tỏ năm 2007, công tác thu mua nguồn nguyên vật liệu của công ty chưa được tổ chức tốt cho nên phần nào làm cho giá vốn hàng bán cao.
- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tăng là do công tác bảo quản nguyên vật liệu khâu dự trữ còn kém hiệu quả.
Đối với công ty Cổ Phần Bê Tông Và Xây Lắp Công Nghiệp thì nguyên vật liệu chủ yếu để sản xuất là xi măng, đá, cát, sắt thép mà điều kiện bảo quản tốt nhất là ở những nơi thoáng, hệ thống chống ẩm tốt. Tuy nhiên cho đến nay hầu hết các kho bảo quản nguyên vật liệu của công ty đều là những dãy nhà cấp bốn đã cũ và xuống cấp. Vì vậy không tránh khỏi khi có những đợt mưa kéo dài đã có những lô xi măng bị hỏng trước khi đưa vào sản xuất. Đây chính là nguyên nhân làm tăng chi phí nguyên vật liệu của công ty.
Ngoài ra, chi phí nhiên liệu, động lực năm 2007 cũng tăng so với các năm 2005-2006 do xăng, dầu, điện... dùng để chạy đều tăng.
Có thể nói công tác quản lý và sử dụng chi phí nguyên vật liệu của công ty vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế.
- Khoản mục chi phí sản xuất chung: Do trong năm 2007 có sự đầu tư một số TSCĐ làm tăng khấu hao nên đã làm cho chi phí sản xuất chung của công ty tăng so với 2 năm 2005, 2006.
- Đối với khoản mục chi phí quản lý doanh nghiệp: Thực tế chi phí này năm 2007 giảm so với năm 2006 là 1610.000đ tương ứng với tỉ lệ giảm 0,17%. Đây được coi là thành tích của công ty đã biết sắp xếp, bố trí hợp lý bộ máy lao động gián tiếp, cắt giảm các cuộc hội họp không cần thiết từ đó sẽ giảm được chi phí gián tiếp trong giá thành.
2.2.1.2.Quản lý thu nhập thu được từ hoạt động của công ty
Tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tăng dần trong những năm gần đây. Năm 2005 tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh là 5734792000 VNĐ hầu hết được hình thành thì các hợp đồng sản xuất. Tuy kết quả đạt được chưa cao nhưng nó thể hiện sự cố gắng lớn vượt qua khó khăn trong nền kinh tế thị trường của công ty.
Trong năm 2006, tổng doanh thu của công ty đạt được là 5784758000 VNĐ
Đến năm 2007, tổng doanh thu của công ty đạt được là 6899996.000 VNĐ tức là tăng lên so với năm 2005, 2006. Đây là một con số đáng khích lệ song vẫn còn thấp so với chỉ tiêu toàn ngành chung. Nguyên nhân là do có tình hình biến động kinh tế trong khu vực, môi trường kinh tế khó khăn hơn, hơn nữa quy mô của công ty còn nhỏ so với nhiều đơn vị khác trong ngành.