- Về nguồn vốn
BẢNG 7: KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA CÔNG TY
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1. Hệ số khả năng thanh toán tổng quát
7,38 4,76 5,64
2. HÖ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh
1,1 0,51 1,09
3. Hệ số khả năng thanh toán tạm thời
2,16 1,33 1,81
(Nguồn: Báo cáo quyết toán 2005-2006-2007 của Công Ty Cổ Phần Bê Tông Và Xây Lắp Công Nghiệp )
+ Hệ số thanh toán tổng quát như trên là rất tốt, chứng tỏ tất cả các khoản huy động bên ngoài đều có tài sản đảm bảo. Hệ số này khá khả quan
vào năm 2005 (năm 2005 doanh nghiệp cứ đi vay 1đ thì có 7,38 đồng tài sản đảm bảo). Năm 2006 tuy có giảm hơn so với năm 2006 và 2007 nhưng vẫn đạt tỷ lệ cao (4,76 lần). Sang năm 2007 doanh nghiệp cứ đi vay 1đồng thì có 5,64 đồng tài sản để đảm bảo).
+ Hệ số khả năng thanh toán tạm thời vào năm 2006 là nhỏ nhất so với năm 2005 và năm 2007 nhưng vẫn có thể coi là an toàn. Điều này chứng tỏ công ty luôn có khả năng chi trả các món nợ, các khoản chi phí hiện thời. Tuy nhiên không phải hệ số này càng lớn càng tốt, vì khi có một lượng TSLĐ tồn trữ lớn phản ánh việc sử dụng tài sản không hiệu quả vì bộ phận này không vận động, không sinh lời.
- Về tình hình tài chính và khả năng thanh toán nhanh vào năm 2006 có kém lạc quan hơn, tỉ lệ thanh toán nhanh chỉ còn 51% (trong khi năm 2005 là 110%) và năm 2007 là 109%).
Tuy vậy các khoản vay ngân hàng công ty luôn đảm bảo đúng hạn cả nợ gốc lẫn lãi suất, không để tình trạng quá hạn.