Năm 2008
Tên sản phẩm
Quý I Quý II Quý III Quý IV Tổng cộng cả năm
SL TT(đồng) SL TT(đồng) SL TT(đồng) SL TT(đồng) SL TT(đồng) I. Tuyn, lưới bán nội địa (mét) ... ... ... ... 10.800 29.369.700 8.100 43.761.162 112.050 321.454.962
II. Màn đôi các loại ... ... ... ... 132.953 5.932.445.857 104.545 4.850.923.313 509.543 23.051.634.759
1 - MĐ - 01T ... ... ... ... ... ... 37.787 1.555.018.729 220.807 8.885.720.691 2 - MĐ - CT ... ... ... ... ... ... 29.201 1.292.777.637 134.692 5.854.433.630 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... III. Màn thầu 600.000 17.766.369.600 600.000 17.766.369.600 IV. Màn đặt ... ... ... ... 319 21.169.979 569 42.519.530 1.617 111.325.678 V. Màn xuất khẩu ... ... ... ... 8.292.842 341.228.882.560 8.358.609 336.226.523.792 32.070.167 1.330.605.456.982 1 – Màn vuông ... ... ... ... ... ... 7.752.692 301.543.206.832 30.086.011 1.216.861.057.360 2 – Màn tròn ... ... ... ... ... ... 599.660 34.365.720.320 1.851.072 108.450.229.772 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... VI. Màn cá nhân ... ... ... ... 16.340 561.364.531 17.281 589.558.417 65.680 2.253.058.953 1 - MC10 - T ... ... ... ... ... ... 1.974 67.419.072 8.736 295.013.572 2 - MC12 - T ... ... ... ... ... ... 10.419 363.106.889 51.075 1.763.431.131 ... VII. Phế liệu phế phẩm ... ... ... ... 862.637.228 962.151.834 3.252.285.262 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Sau khi hoàn tất Bảng tổng hợp tiêu thụ, dựa trên Sổ tiêu thụ, Bảng tổng hợp vừa lập, Sổ chi tiết TK 111, 112, Bảng kê số 1, Bảng kê số 2, NKCT số 1, NKCT số 2 và kết quả đối chiếu với Kế toán thanh toán, Kế toán chi phí ... Kế toán tiêu thụ tổng hợp lại các khoản phải thu khách hàng để lập Sổ theo dõi phải thu của khách hàng (Biểu số 2 – 8) và Bảng kê số 11 (Biểu số 2 – 9).
Sổ theo dõi phải thu khách hàng được lập tổng hợp cho cả quý, trong đó phản ánh số dư nợ đầu kỳ, từng trường hợp thanh toán và số dư nợ cuối kỳ của từng khách hàng.
Số liệu để ghi Sổ theo dõi phải thu khách hàng được lấy từ sổ theo dõi thu tiền (tiền mặt và tiền gửi ngân hàng) đối chiếu với số liệu ở Sổ tiêu thụ.
Việc sử dụng Sổ theo dõi thanh toán giúp Công ty có thể theo dõi tình hình các khoản nợ của khách hàng, từ đó có các biện pháp xử lý nếu số dư Nợ trên tài khoản 131 của một khách hàng quá lâu. Bên cạnh đó, việc theo dõi riêng khoản phải thu cả về doanh thu chưa thuế và thuế giá trị gia tăng phải nộp sẽ giúp cho công việc tính số thuế GTGT phải nộp cuối kỳ, lập Tờ khai hàng hoá, sản phẩm bán ra được nhanh chóng, dễ dàng, đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin cho Kế toán trưởng, Ban giám đốc và cơ quan Thuế.
Bảng kê số 11 dùng để phản ánh tình hình thanh toán tiền hàng với người mua, là tổng số phát sinh trên tài khoản 131 - Phải thu khách hàng (cả số phát sinh bên Nợ và số phát sinh bên Có).
Bảng kê số 11 gồm có các cột số thứ tự, tên người mua, số dư, các cột phản ánh số phát sinh bên Nợ, bên Có TK 131 đối ứng Có hoặc Nợ với các tài khoản liên quan.
Bảng kê số 11 được lập dựa trên số liệu tổng cộng cuối tháng của Sổ theo dõi thanh toán mở cho từng khách hàng và ghi một lần vào một dòng của Bảng kê (mỗi khách hàng được ghi vào một dòng trên Bảng kê).
Sau đó, cuối quý, khoá sổ Bảng kê số 11, xác định số phát sinh bên Có tài khoản 131 và lấy số tổng cộng trên Bảng kê để ghi NKCT số 8 (ghi Có TK 131, Nợ các TK liên quan) (Biểu số 2 – 19) và sổ Cái TK 131.
Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: PGS.TS. Nguyễn Văn Công
Biểu số 2 – 8:
Sổ chi tiết thanh toán