I. Khái quát chung về Cơngty tạp phẩmvà bảo hộ lao động
3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơngty tạp phẩmvà bảo hộ
3.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cơngty trong những năm
năm gần đây
3.2.1. Kết quả kinh doanh
Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta chuyển dần sang nền kinh tế thị trường, cạnh tranh giữa các Cơng ty, xí nghiệp, các thành phần kinh tế ngày càng gay gắt. Để phù hợp với sự biến đổi của thị trường, Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động đã cĩ nhiều bước đổi mới trong hoạt động kinh doanh và đã đạt được một số kết qủa nhất định. Điều này được thể hiện qua số liệu ở bảng dưới đây.
Bảng 3: Kết quả kinh doanh của Cơng ty từ 1999 đến 2002. Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2000 so với 1999% Năm 2001 so với 2000 % Năm 2002 so với năm 2001%
1 Doanh thu thuần 197.668 241.573 246.325 280.089 122,2 109,4 106
2. Tổng CF kể cả giá vốn 198.092 241.147 264.119 279.869 121,7 109,5 106
3. Lợi nhuận từ hoạt động
kinh doanh [ 03 = 02 – 01] - 424 426 206 220 200,5 48,4 106,8
4. Lợi nhuận từ hoạt động
tài chính 930 104 463 616 11,2 445,2 133
5. Lợi nhuận bất thường 9 -12 0,3 34 57,1 102,5 1333,3
6. Tổng lợi nhuận trước
thuế [ 06 = 03+04 + 05] 515 158 524,3 590 100,6 101,2 112,5
7. Thu thuế nhập doanh
nghiệp phải nộp 164 165 167,7 189 100,6 101,6 112,7
[ 08 = 06 – 07]
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động.
Qua số liệu tính tốn và so sánh ở bảng 3 ta thấy trong bốn năm từ năm 1999 đến năm 2002 doanh thu thuần tăng đều và lợi nhuận cũng tăng lên. Năm 1999, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh lỗ 424 triệu đồng, năm 2000 là 426 triệu đồng đạt 200.5% so với năm 1999, năm 2001 là 206 triệu đồng đạt 48.4% so với năm 2000. Song đến năm 2002, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đem lại 220 triệu đồng đạt 106,8% so với năm 2001.
Là một doanh nghiệp thương mại thì lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là bộ phận chủ yếu cấu thành nên tổng lợi nhuận Cơng ty. Song từ số liệu ở bảng 3 ta thấy năm 1999, năm 2001 và năm 2002 thì tổng lợi nhuận của Cơng ty chủ yếu từ bộ phận lợi nhuận hoạt động tài chính, chỉ cĩ năm 2000 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là bộ phận chính chủ yếu của tổng lợi nhuận của Cơng ty. Cĩ lẽ đây là chiến lược từng phần cho nên tổng lợi nhuận của Cơng ty vẫn cịn thấp. Nếu cơng ty cĩ chiến lược tổng thể, cĩ tầm nhìn vĩ mơ nâng cao lợi nhuận của tất cả các lĩnh vực thì sẽ đưa tổng lợi nhuận của Cơng ty cao hơn nữa.
Tình hình tăng trưởng tổng lợi nhuận của Cơng ty cũng chưa cao, chỉ cĩ năm 2002 đạt 112,5% so với năm 2001 tăng 1,2% so với năm 2000. Nguyên nhân này, như đã phân tích ở trên là do hoạt động kinh doanh của Cơng ty chưa thực sự đem lại hiệu quả, mặc dù Cơng ty đã mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh.
Để đạt được kết quả cao hơn nữa trong hoạt động kinh doanh, từ đĩ đem lại lợi nhuận ngày càng cao hơn cho cơng ty. Cơng ty cĩ thể đưa ra một số giải pháp chủ yếu như sau để cĩ thể thực hiện kinh doanh cĩ hiệu quả hơn là:
- Phát triển quy mơ một số mặt hàng cĩ khả năng tiêu thụ để trở thành mặt hàng chính như: vật liệu điện, dây điện, đồ uống... cố gắng phấn đấu mỗi đơn vị ít nhất cĩ một mặt hàng chủ lực.
- Mở rộng mặt hàng mới nhằm thay thế bổ sung những mặt hàng truyền thống bị teo lại vừa gĩp phần ổn định lực lượng hàng hố vừa tạo ra sự chủ động cạnh tranh.
- Quan tâm khai thác hàng thời vụ, hàng đặc thù cĩ nhu cầu đột xuất, hàng đặt nhằm tận dụng mọi cơ hội làm phong phú, đa dạng nguồn hàng kinh doanh của Cơng ty hơn nữa.
- Mở rộng mặt hàng đại lý về quy mơ, số lượng nhất là hàng mới, hàng trong nước và hàng của nước ngồi.
- Cần tập trung vào cơng tác xây dựng thị trường, củng cố, mở rộng và phát triển thị trường trong nước.
- Cơng tác xuất khẩu là khâu khĩ khăn nhất đối với Cơng ty, vì nĩ hồn tồn mới đối với Cơng ty, chưa cĩ kinh nghiệm, yếu về thị trường và mặt hàng xuất khẩu. Do vậy, cần xây dựng đội ngũ làm cơng tác xuất nhập khẩu đủ trình độ đảm nhiệm tốt cơng tác này.
3.2.2. Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước
Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động là một doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Bộ Thương mại. Do vậy, việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước được Cơng ty thực hiện một cách đầy đủ, kịp thời và đúng thời hạn. Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước được thể hiện ở bảng sau;
Do đặc điểm kinh doanh của Cơng ty là kinh doanh hàng nội và nội địa là chính. Do vậy, nhìn vào số liệu ở bảng 4 ta thấy, tỷ lệ nộp thuế VAT trong tổng số nộp ngân sách Nhà nước chiếm tỷ lệ cao nhất ở các năm từ năm 1999 đến năm 2002. Cụ thể: năm 1999, tỷ lệ nộp thuế VAT chiếm 52,58% trong tổng số nộp ngân sách Nhà nước, năm 2000 chiếm 45,58% , năm 2001 chiếm 68,52% và năm 2002 chiếm 68.09%.
Tình hình nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của Cơng ty nhìn chung là tương đối ổn định qua các năm. Năm 1999 chiếm 22,1%, năm 2000 chiếm 22,64%, năm 2001 chiếm 18,01% và năm 2002 chiếm 19085%. Và tình hình nộp thuế vốn năm 1999 và năm 2000 là như nhau nhưng sang năm 2001 và năm 2002 đã giảm xuống cịn một nửa. Chứng tỏ, Cơng ty ngày càng cĩ xu hướng sử dụng vốn bổ sung, giảm dần việc vay vốn ở ngân hàng, và qua 4 năm từ 1999 đến năm 2002 thì thuế mơn bài mà cơng ty nộp vào ngân sách Nhà nước là ổn định: 3.050.000 đồng.
3.2.3. Tình hình tổ chức lao động, tiền lương từ năm 1999 đến năm 2002
Nhìn chung, từ năm 1999 đến năm 2002 số lao động trong cơng ty tương đối ổn định. Việc sắp xếp lại lao động giữa các phịng ban, cửa hàng, trạm ngày một hợp lý hơn làm cho bộ máy Cơng ty gọn nhẹ. Khâu trực tiếp kinh doanh được tăng cường thêm lao động. Bởi vì, do yêu cầu cạnh tranh cao địi hỏi đội ngũ nghiệp vụ cĩ trình độ chuyên mơn giỏi, cĩ phong cách lịch sự, khoẻ mạnh, nhanh chĩng thích nghi với sự biến đổi của thị trường. Do vậy, Cơng ty đã sắp xếp lại lao động, mở các cửa hàng bán lẻ, tạo cơng ăn việc làm cho cán bộ, cơng nhân viên. Cơng ty đã tạo cơng ăn việc làm đầy đủ cho người lao động, đảm bảo thu nhập của họ.
Tiền lương và thu nhập bình quân của mỗi người lao động của Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 5: Tình hình tiền lương và thu nhập bình quân 1người/tháng của Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Tổng số cán bộ cơng
nhân viên Người 135 127 131 131
Tổng quỹ lương Nghìn đồng 1.485.133 1.424.109 1.441.278 1.776.318 Tổng thu nhập Nghìn đồng 1.485.133 1.589.416 1.588.166 1.987.208 Tiền lương bình quân Đồng 916.737 934.455 916.844 1.129.973 Thu nhập bình quân Đồng 916.737 1.042.924 1.010.283 1.264.127
Nguồn: Báo cáo tài chính của cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động
Nhìn vào số liệu ở bảng 5, ta thấy: Tiền lương và thu nhập bình quân của cán bộ cơng nhân viên trong một tháng của Cơng ty cĩ chiều hướng tăng lên. Năm 1999 tiền lương bình quân và thu nhập bình quân của một người/tháng đều là 916.737 đồng, thì đến năm 2002 tiền lương bình quân của 1người/ tháng là 1.776.318 đồng và thu nhập bình quân là 1.987.208 đồng. Điều này chứng tỏ Cơng ty đã chăm lo đến đời sống cán bộ cơng nhân viên trong Cơng ty, tạo điều kiện cho họ làm việc cĩ hiệu quả hơn. Nhìn chung, Cơng ty đã sắp xếp lực lượng lao động phù hợp với trình độ năng lực của mỗi người lao động, tạo kinh doanh cho họ phát huy được khả năng của mình. Bộ phận gián tiếp hoạt động gọn nhẹ phục vụ tốt hoạt động kinh doanh của Cơng ty. Trong những năm tới Cơng ty cần phải tăng lực lượng lao động trẻ cĩ trình độ chuyên mơn cao để đáp ứng yêu cầu hoạt động cạnh tranh cao của thị trường.
4. Đánh giá tổng quát tình hình kinh doanh của Tổng Cơng ty tạp phẩm và bảo hộ lao động từ năm 1999 - 2002
Từ những kết quả đạt được của Cơng ty từ năm 1999 - 2002 và sự phân tích ở trên ta thấy: Nhìn chung là lợi nhuận hàng năm của Cơng ty ngày một tăng lên, mặc dù lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đem lại cho
Cơng ty cịn hạn chế. Đặc biệt là năm 1999 và năm 2002 là lỗ. Năm 1999, lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh lỗ 424 triệu đồng và năm 2002 lỗ 60 triệu đồng. Kết quả này cũng cĩ nhiều nhân tố khách quan đã tác động bất lợi đến. Như năm 1998 tình hình kinh tế - xã hội của nước ta vừa bị ảnh hưởng nặng nề thiên tai, vừa bị tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực. Dẫn đến năm 1999 thị trường lắng xuống, ít sơi động, giá cả giảm liên tục, sức mua giảm sút, cạnh tranh gay gắt. Năm 2000, hoạt động kinh doanh của Cơng ty cũng gặp nhiều khĩ khăn, tỷ giá đồng ngoại tệ biến đổi, hàng Trung Quốc tràn vào nội địa... làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh về hàng xuất nhập khẩu.
Mặc dù cĩ nhiều nhân tố khách quan như vậy, song tình hình kinh doanh của Cơng ty từ năm 1999 - 2002 cũng đem lại kết quả tốt. Lợi nhuận sau thuế của Cơng ty năm 1999 là: 351 triệu đồng, năm 2000 là: 353 triệu đồng, năm 2001 là 356,6 triệu đồng, và năm 2002 là 401 triệu đồng.
Từ việc hoạt động kinh doanh của Cơng ty đem lại hiệu quả. Lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước, dẫn đến việc thu nhập của cán bộ cơng nhân viên của Cơng ty cũng tăng dần lên. Năm 1999, thu nhập bình quân một người trong tháng là 916737 đồng thì đến năm 2002 là 1264127 đồng. Đã làm cho họ yên tâm lao động sản xuất kinh doanh, phát huy hết khả năng của mình.
Đạt được những kết quả trên là do một số nguyên nhân sau:
- Cơng ty đã tổ chức lại bộ máy ngày càng phù hợp hơn đối với đặc điểm hoạt động kinh doanh của cơng ty.
- Tập trung đầu tư hợp lý cho từng mặt hàng, kết hợp tập trung lớn, vừa và nhỏ lên đa dạng hố nguồn hàng.
- Tổ chức khai thác nguồn hàng dưới nhiều hình thức nhằm tạo thế mạnh cạnh tranh cho cơng ty như: bao tiêu phần lớn sản phẩm cho các nhà sản xuất, mua với số lượng lớn, đặt hàng theo yêu cầu...
- Củng cố và mở rộng thị trường, xây dựng hệ thống tiêu thụ khắp các tỉnh trong cả nước, tạo kênh phân phối đủ mạnh, đảm bảo đầu ra thơng suốt ổn định.
- Bám sát các cơ sở nhà máy, cơng trình lớn cĩ nhu cầu lớn về hàng bảo hộ lao động , tập trung xây dựng đầu ra ổn định lâu dài cho cơng tác kinh doanh hàng bảo hộ lao động
- Duy trì các mặt hàng truyền thống và luơn tận dụng được cơ hội đối với các hàng mới.
- Kinh doanh mạnh dạn, tự chủ, sáng tạo trên thương trường với sự ràng buộc trên cơ chế, quy định, trên quản lý, khơng để xảy ra sai phạm mất tiền hàng.
- Do thực hiện tốt quy chế dân chủ cơ sở, chống tham nhũng, cơng tác thanh tra, bảo vệ, cơng tác thi đua, hoạt động của các tổ chức quần chúng, hoạt động xã hội được Cơng ty thực hiện tốt.
Ngồi những nguyên nhân đem lại hiệu quả kinh doanh cho Cơng ty thì trong những năm vừa qua Cơng ty cịn cĩ một số hạn chế đĩ là:
- Chưa chú trọng đầu tư phát triển thị trường tồn diện, hệ thống kênh tiêu thụ chưa đủ mạnh, năng lực cạnh tranh cịn hạn chế.
- Một số đơn vị chưa tìm ra mặt hàng cĩ chiến lược lâu dài. - Mặt hàng truyền thống cĩ hướng teo lại.
- Một vài mặt hàng hơn đầu tư chưa thích hợp, cịn chia cắt hiệu quả, chưa tương xứng với quy mơ đầu tư, thị trường khơng tập trung, thiếu sự liết kết.
- Thị trường xuất nhập khẩu trực tiếp cịn yếu, bị hạn chế cả về cán bộ chuyên sâu xuất nhập khẩu và kinh nghiệm. Quan hệ với đối tác bị lệ thuộc, chưa cĩ mặt hàng xuất nhập khẩu ổn định và cĩ chiều hướng phát triển vững chắc.
II. TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH