II- Giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng
2- Phòng ngừa và hạn chế tối đa rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ
bằng phơng thức tín dụng chứng từ
Mặc dù là u việt nhất so với các phơng thức thanh toán khác nhng phơng thức tín dụng chứng từ cũng không tránh khỏi những rủi ro có thể do khách quan hoặc chủ quan đem lại nh: rủi ro bị đọng vốn, mất vốn (cả khách hàng mở L/C lẫn ngân hàng mở L/C đều có thể gặp rủi ro này vì hay những rủi ro với hoạt động kinh doanh của khách hàng nếu thời gian mua bán và thanh toán lâu dẫn đến những chi phí phát sinh tăng lên (bao gồm cả chi phí cơ hội), ngời mua còn có thể gặp rủi ro do hàng hoá bị rớt giá trên thị trờng hoặc phẩm chất hàng bị giảm sút. Hạn chế rủi ro trong việc mở và thanh toán L/C nhập khẩu sẽ góp phần
nâng cao chất lợng dịch vụ, hạn chế thiệt hại cho khách hàng và cho chính ngân hàng. Do vậy, nỗ lực hạn chế rủi ro của chi nhánh phải đợc thực hiện với ý thức và hạn chế rủi ro cho bản thân chi nhánh và cả cho khách hàng của chi nhánh mà không có.
Xét trên phơng diện của ngân hàng mở th tín dụng, chi nhánh có thể gặp rủi ro do khách hàng của mình (tức là nhập khẩu) mất khả năng thanh toán. Bởi vì chúng ta biết rằng mọi th tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu, nhng trên thực tế không phải lúc nào doanh nghiệp nhập khẩu cũng có đủ số d trên tài khoản làm vật t bảo đảm cho tín dụng th, trong khi đó tín dụng t lại thể hiện trong một dự đảm bảo thanh toán trừu tợng, có thể là một sự đảm bảo thanh toán của ngân hàng. Do đó, ngân hàng mở L/C phải gánh chịu rủi ro một khi nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đến hạn trả tiền.
Có một khó khăn cho ngân hàng là một khoảng cách giữa thời gian mở th tín dụng và thời gian thanh toán là một khoảng thời gian khá dài, nếu chúng ta khống chế số d trên tài khoản của nhà nhập khẩu thì điều này sẽ gây ảnh hởng đến khả năng kinh doanh của họ cũng nh ảnh hởng tới quá trình sản xuất. Bất kỳ một sự khoanh vốn đều gây ra thiệt hại về kinh tế. nhng nếu khống chế tài khoản của khách hàng, nhất là đối với L/C trả tiền ngay- việc xác định trớc đợc liệu L/ C này có thanh toán đợc hay không là tơng đối khó khăn, và ngời gánh chịu rủi ro trớc hết là ngân hàng mở L/C và ngân hàng phải trả giá bằng sự mất lòng tin của khách hàng hay ngân hàng nớc ngoài.
Do đó để tránh cản trở tới hoạt động kinh tế của nhà nhập khẩu, đảm bảo uy tín ngân hàng mở th tín dụng thì ngân hàng mở ra loại hình cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu theo hạn mức tín dụng. Nh vậy trớc khi mở th tín dụng theo đề nghị nhà nhập khẩu, ngân hàng phải kiểm tra mục đích, đối tợng nhập khẩu, xem xét khả năng cạnh tranh của nhà nhập khẩu trong hiện tại cũng nh trong t-
ơng lai, bởi đó là cơ sở để đảm bảo vốn vay ngân hàng trong quá trình cấp vốn. ngân hàng chỉ cho phép rút vốn trong chừng mực còn đủ vốn để thanh toán tín dụng th đã mở.
Và với tình trạng còn khó khăn trong nguồn ngoại tệ nh hiện nay, thì chi nhánh có thể sử dụng hai biện pháp là:
- Sử dụng nghiệp vụ Option. Khi đó nhà nhập khẩu phải chịu lệ phí về các nghiệp vụ trên
- Nhà nhập khẩu chấp nhận trả lệ phí chuẩn bị vốn của ngân hàng. Đó là cơ sở để ngân hàng vay nóng trên thị trờng tiền tệ một khi ruiro xẩy ra
Chi nhánh nên đẩy mạnh việc áp dụng các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ nh SWAP, mua bán ngoại tệ có kỳ hạn để hạn chế những rủi ro biến động tỷ… giá.
Nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng, cán bộ L/C để giảm thiểu rủi ro trong việc kiểm tra chứng từ cũng nh thẩm định khả năng tài chính của doanh nghiệp để có thể đa ra mức ký quỹ hợp lý, hay xác định giá trị lợng tài sản thế chấp (với doanh nghiệp mới có quan hệ với ngân hàng).
Thực hiện việc t vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn hình thức th tín dụng, đa ra các điều khoản có lợi cho nhà nhập khẩu, tránh những điều khoản bất lợi cho khách hàng và cho cả ngân hàng.