Chương 2 Thực trạng chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng
2.2.2 Hoạt động tín dụng
Ngân hàng Quân đội sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu về vốn đa dạng của khách hàng cá nhân và các tổ chức kinh tế với các hình thức tín dụng và bảo lãnh
Đối với tổ chức kinh tế:
- Cho vay ngắn hạn: Đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp như thanh toán tiền hàng, vật liệu… Với loại tiền vay theo nhu cầu của khách hàng, lãi suất linh hoạt, thời hạn dưới 12 tháng.
- Cho vay trung và dài hạn : Nhằm đáp ứng vốn cho doanh nghiệp đầu tư trang thiết bị, hiện đạo hoá sản xuất… với lãi suất cho vay linh hoạt, thủ tục nhanh gọn thời hạn vay trên 1 năm.
- Cho vay nhập khẩu: Đáp ứng nhu cầu về vốn nhập khẩu hàng hoá, máy móc phục vụ sản xuất kinh doanh, và các dịch vụ thanh toán quốc tế kèm theo
- Cho vay xuất khẩu: Cho vay xuất khẩu kèm với dịch vụ thanh toán quốc tế và dịch vụ mua bán ngoại tệ.
- Cho vay sản xuất: Đáp ứng nhu cầu về vốn từ khâu mua nguyên vật liệu, sản xuất đến khâu tiêu thụ hàng hoá
- Cho vay thương mại: Đáp ứng nhu cầu về vốn và dịch vụ để khách hàng thực hiện kinh doanh với vai trò nhà phân phối.
- Cho vay xây dựng: Kết hợp với dịch vụ bảo lãnh thoả mãn nhu cầu về vốn và dịch vụ của khách hàng trong quá trình dự thầu, thực hiện hợp đồng, bàn giao công trình.
- Cho vay dựa trên khoản phải thu và hàng tồn kho: Cho vay ngắn hạn dựa trên tài sản đảm bảo là hàng tồn kho và các khoản phải thu
Hoạt động bảo lãnh: Ngân hàng cung cấp các sản phẩm bảo lãnh đa dạng, bao gồm các loại bảo lãnh như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm
Đối với khách hàng cá nhân
Sản phẩm cho vay ngày càng đa dạng và linh hoạt, bao gồm:
- Cho vay tiêu dùng: Đáp ứng tối đa các nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng hợp pháp như mua sắm vạt liệu tiêu dùng, đi du lịch
- Cho vay sản xuất kinh doanh: Tài trợ cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính cho hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh hàng hoá và dịch vụ
- Cho vay cổ phần hoá: Tài trợ thêm về mặt tài chính chi cá nhân mua cổ phiếu phát hành lần đầu của các doanh nghiệp cổ phần hoá hoặc phát hành cổ phiếu bổ sung của các doanh nghiệp cổ phần.
- Cho vay mua, sửa chữa và xây dựng mới nhà cửa, mua căn hộ chung cư nhằm bổ sung tài chính thiếu hụt cho khách hàng mua sắm, sửa chữa nhà cửa.
- Cho vay mua ô tô trả góp: tài trợ để khách hàng có thể sở hữu ô tô với tỷ lệ cho vay tối đa là 60%
- Cho vay du học: Tạo điều kiện cho cá nhân phát triển về lâu dài - Cho vay cầm cố giấy tờ có giá: Cầm cố sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, cổ
phiếu đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng.
Trong những năm qua, Ngân hàng Quân đội đã tập trung nâng cao năng lực, củng cố lại tổ chức theo mô hình chiến lược đã lựa chọn. Theo đó, hoạt động tín dụng đã được phân theo các đối tượng khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân để đảm bảo phục vụ khách hàng một cách chuyên sâu, chất lượng cao. Đồng thời, trong từng khối cũng có sự phân tách rõ ràng giữa bộ phận bán hàng, bộ phận hỗ trợ. Ngoài ra, ngân hàng cũng chú trọng hoàn thiện các quy trình, chính sách tín dụng, chuẩn hoá các mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh thêm các chuẩn mực tiên tiến, không ngừng đào tạo đội ngũ nhân viên trên toàn hệ thống.
Về việc phân loại, lựa chọn khách hàng được tiến hành dựa trên cơ sở nghiên cứu thị trường, phân tích ngành nghề kinh doanh và định hướng của ngân hàng.Công tác kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay được ngân hàng đặc biệt quan tâm.Chính vì vậy, hoạt động tín dụng của ngân hàng trong những năm qua đã đạt được sự tăng trưởng ổn định và bền vững.
Tính đến 30/12/2005, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng là 4470 tỷ, tăng 13,97% so với đầu năm, phù hợp với mục tiêu của ngân hàng là tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, cơ cấu lại nợ vay.
Đến 31/12/2006, tổng dư nợ cho vay của Ngân hàng là 6195 tỷ, tăng 38,6% so với đầu năm, tăng 6,32% so với kế hoạch đề ra.Trong
năm 2006, Ngân hàng quân đội tiếp tục tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, cơ cấu lại nợ vay, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ và tín dụng bán lẻ. Tỷ trọng cho vay khối KHCN đã tăng lên đáng kể trong tỷ trọng cho vay so với thời điểm đầu năm, hoàn thành kế hoạch đề ra với mức vượt 17,12%.
Về cơ cấu cho vay theo thời hạn :
+ Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng xấp xỉ 69% tổng dư nợ + Cho vay trung hạn chiếm 20,79% tổng dư nợ
+ Cho vay dài hạn chiếm 10,1% tổng dư nợ
Chất lượng tín dụng của Ngân hàng vẫn tiếp tục được đảm bảo.Tỷ lệ nợ quá hạn nhóm 3, 4, 5 là 1,68%. Số tiền trên quỹ dự phòng đến 30/12/2005 là 83,36 tỷ đồng.
Đến 31/12/2006, tỷ lệ nợ quá hạn nhóm 2,3,4,5 là 6,68 %; tỷ lệ nợ quá hạn nhóm 3,4,5 là 2,7%.Số tiền trên quỹ dự phòng là 172,865 tỷ đồng.
Kết quả hoạt động tín dụng.
Bảng 2.2 Các khoản cho vay theo hạn mức thời gian
Đơn vị : Triệu VNĐ Chỉ tiêu 2006 % 2005 % 2004 % Ngắn hạn 4.145 ;504 70,19 2.867.120 66,67 2.224.660 63,93 Trung và dài hạn 1.699.932 28,78 1.385.219 32,21 1.234.138 35,46 Các khoản khác 60.522 1,025 48.085 1,118 21.153 0,608 Tổng 5.905.958 4.300.424 3.479.951
( Nguồn báo cáo thường niên 2005,2006 của NHTMCP Quân Đội)
Trong đó riêng năm 2006 tỷ lệ các khoản vay theo hạn mức thời gian là Cho vay ngắn hạn 69%
Cho vay trung hạn 20,79% Cho vay dài hạn 10,10%
Bảng 2.3 Dư nợ
Đơn vị: Tỷ VNĐ
Khoản mục Năm 2005 Năm 2006
Tổng dư nợ 4,47 6,195
Tỷ lệ nợ nhóm 2, 3, 4, 5 8,19% 6,68%
Tỷ lệ nợ nhóm 3, 4, 5 1,68% 2,70%
Tỷ lệ an toàn vốn 8,74% 15,47%
(Nguồn: Bản cáo bạch chào bán cổ phiếu đợt 1 năm 2007 của NH TMCP Quân đội) Biểu đồ 2.2 Tổng dư nợ Đơn vị : Tỷ VNĐ 1756 2094 2966 3921 4470 6166,62 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 T ỷ đ ồ n g
(Nguồn : Báo cáo thường niên của NH TMCP Quân đội năm 2006)
Đơn vị : triệu VNĐ
Tài sản
Tiền mặt tại quỹ, giấy tờ có giá 156.984 Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Việt Nam 307.699 Tiền gửi tại các tổ chức tài chính khác 5.176.246
Chứng khoán đầu tư 667.928
Chứng khoán theo hợp đồng mua lại 251.791 Cho vay và ứng trước cho khách hàng 5.742.942
Đầu tư góp vốn 334.025
Tài sản cố định 163.697
Tài sản khác 188.044
TỔNG 12.989.356
(Nguồn: báo cáo thường niên NH TMCP Quân đội năm 2006)
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản
Phần trăm tài sản 1%2% 40% 5% 2% 45% 3% 1% 1%
Tiền mặt tại quỹ, giấy tờ có giá
Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Việt Nam
Tiền gửi tại các tổ chức tài chính khác
Chứng khoán đầu tư
Chứng khoán theo hợp đồng mua lại
Cho vay và ứng trước cho khách hàng
Đầu tư góp vốn
Tài sản cố định
Tài sản khác
45% tài sản là để cho vay (là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng), phần còn lại hầu như là gửi tại ngân hàng và các tổ chức tài chính khác.Như vậy việc sự dụng vốn chưa thực sự đạt hiệu suất tối đa, ngân hàng quân đội cần phải chú trọng hơn nữa vào hoạt động đầu tư và mảng dịch vụ.
2.2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán 2.2.3.1 Hoạt động Nguồn vốn và kinh doanh ngoại tệ
Với việc triển khai đề án Treasury, việc quản lý vốn và kinh doanh tiền tệ của ngân hàng đã có những kết quả rất đáng ghi nhận. Nhìn chung, khối Treasury đã đảm trách khá tốt việc điều hoà vốn giữa các chi nhánh thông qua cơ chế mua bán vốn nội bộ, quản lý chặt chẽ dự trữ bắt buộc, cơ cấu lại tài khoản Nostro và kinh doanh ngoại tệ phục vụ khách hàng và để kiếm lời. đồng thời, ngân hàng đã tích cực tham gia trên thị trường liên ngân hàng, tham gia thị trường mở, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, thực hiện các nghiệp vụ Hoán đổi, đối ứng sản phẩm với các ngân hàng HSBC, Citibank, Standard Chartered…
Ngân hàng sẵn sàng đáp ứng nhu cầu mua bán tất cả các loại ngoại tệ mạnh với mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng
Trong năm 2005, hoạt động kinh doanh vốn và ngoại tệ đã mang lại cho Ngân hàng 25,39 tỷ đồng lợi nhuận, bằng 120% kế hoạch đề ra cho cả năm. Lợi nhuận năm 2006 đạt 35,64 tỷ, bằng 178,22% kế hoạch năm.
Với những kết quả hoạt động về quản lý vốn và kinh doanh ngoại tệ, trong năm 2005 Ngân hàng Quân đội đă được vinh dự là một trong số ít các ngân hàng thương mại Việt Nam được Ngân hàng Nhà nước Trung ương - Vụ quản lý ngoại hối cho phép thử nghiệm cung cấp sản phẩm Quyền lựa chọn bằng Đồng Việt Nam với khách hàng
2.2.3.2Về hoạt động thanh toán
Hoạt động thanh toán nội địa
Nhờ việc ứng dụng công nghệ thông tin, cải tiến quy trình xử lý chứng từ thanh toán cũng như tham gia vào hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, chất lượng hoạt động thanh toán nội địa đã tăng lên đang kể: tốc độ thanh toán nhanh, an toàn, chính xác và bảo mật. Đặc biệt,
trong năm 2006 để đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng tăng, ngân hàng đã thành lập Trung tâm thanh toán. Đồng thời, triển khai các nghiệp vụ thu gạch cước điện thoại cho Viettel, lập các quỹ lưu động thu tiền cho các doanh nghiệp lớn, khách hàng quan trọng…
Hoạt động thanh toán quốc tế
Với hệ thống mạng lưới hơn 500 ngân hàng đại lý trải rộng khắp châu lục, ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ thanh toán quốc tế nhanh chóng, an toàn và hiệu quả với các dịch vụ
- Chuyển tìền ra nước ngoài
- Chuyển tiền từ nước ngoài về Việt Nam
- Nhờ thu: Ngân hàng cung cấp dịch vụ nhờ thu chứng từ theo phương thức trả ngay (D/P) hoặc trả chậm (D/A) với vai trò là ngân hàng thu tiền, ngân hàng chuyển chứng từ.
- Thư tín dụng xuất khẩu: Ngân hàng sẽ tham gia với vai trò là ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu hoặc ngân hàng xác nhận
- Thư tín dụng nhập khẩu
- Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu - Phát hành bảo lãnh quốc tế
Doanh số thanh toán quốc tế của ngân hàng không ngừng tăng lên cùng với sự phát triển của Ngân hàng. Ngân hàng đã tổ chức lại Phòng thanh toán quốc tế theo mô hình tổ chức mới, hoàn thiện các quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với yêu cầu phát triển của Ngân hàng, quản lý chứng chỉ hệ thồng SWIFT của toàn hệ thống, đảm bảo hoạt động tốt và an toàn trong thanh toán với các đối tác nước ngoài
Trong năm 2005, tổng kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu đạt 691 triệu USD, bằng 86% so với đầu năm.Tuy các L/C không có giá trị lớn như năm trước nhưng số lượng giao dịch lại tăng lên tương đối khá
và lượng khách hàng giao dịch cũng tăng. Điều này cũng đảm bảo nguồn thu phí dịch vụ tương đối tốt, đạt 13,7 tỷ đồng, tăng 65% so với cùng kỳ năm 2004. Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu năm 2006 đạt 791,407 triệu USD, tăng 14,5% so với cùng kỳ năm 2005. Tổng phí thanh toán quốc tế đạt 15,6 tỷ đồng, tăng 13,86% so với cùng kỳ.
Với những kết quả xuất sắc như trên, trong hai năm liên tục 2004, 2005, Ngân hàng Quân đội được nhận giải “Dịch vụ thanh toán toàn cầu và Quản lý vốn xuất sắc” do HSBC - Mỹ trao tặng. Năm 2006, Ngân hàng đã được tập đoàn Standard Chartered Bank trao tăng Giải thưởng “Ngân hàng đạt chất lượng thanh toán xuất sắc năm 2006”
Trong năm 2006, ngân hàng đã xây dựng và hoàn thiện các quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với yêu cầu phát triển của ngân hàng, hỗ trợ về nghiệp vụ cho các chi nhánh chưa có bộ phận thanh toán quốc tế, quản lý tốt hệ thống SWIFT của toàn hệ thống, đảm bảo an toàn trong thanh toán với các đối tác nước ngơài
2.2.4 Hoạt động đầu tư
Tính đến 31/12/2006, tổng số vốn góp liên doanh cổ phần của Ngân hàng là 174,8 tỷ, tăng 3,4 lần so với đầu năm. Các hoạt động đầu tư góp vốn được thực hiện đa dạng theo nhiều phương thức như mua cổ phần DNNN bán đấu giá lần đầu khi cổ phần hoá, mua cổ phần của cổ đông chiến lược, đầu tư góp vốn Quỹ đầu tư chứng khoán, giao dịch trung tâm GDCK Hà Nội và các hoạt động uỷ thác, giao dịch thông qua công ty chứng khoán Thăng Long.Danh mục đầu tư của Ngân hàng có chất lượng tốt.
2.2.5 Hoạt động khác
Hoạt động ngân hàng đại lý
Hoạt động quan hệ quốc tế cũng có nhiều kết quả đáng ghi nhận.Ngân hàng đã có bộ phận chuyên trách, phụ trách hoạt động Ngân
hàng đại lý.Hiện nay, Ngân hàng đã thiết lập được quan hệ đại lý với 500 ngân hàng trên toàn thế giới, được một số ngân hàng lớn cấp cho các hạn mức tín dụng xác nhận L/C lớn như : Citibank 10triệu USD, HSBC 14 triệu, Nova Scotia 10 triệu, HSH Nordbank 30triệu, thiết lập được quan hệ trực tiếp với Bank of China, giải quyết được các khó khăn khi thông báo vào thị trường Trung Quốc, rút ngắn thời gian thông báo L/C từ 1 tuần xuống còn 1 ngày. Thanh toán hàng đổi hàng với các ngân hàng tại Liên bang Nga được quản lý chặt chẽ, an toàn và chính xác với doanh số đạt trên 20 triệu USD.
Hoạt động kinh doanh thẻ
Nhằm nâng cao hơn nữa dịch vụ tiện ích cho khách hàng, năm 2004, ngân hàng Quân đội đã triển khai dịch vụ thẻ ATM Active plus cho khách hàng.Thẻ ATM Active plus do ngân hàng quân đội cung cấp mang lại cho khách hàng những tính năng ưu việt hơn hẳn những sản phẩm thẻ của các ngân hàng khác như cung cấp cho chủ thẻ dịch vụ bảo hiểm của cá nhân tại công ty bảo hiểm Viễn đông. Ngoài ra, nhờ việc kết nối thành công với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, khách hàng có thể thực hiện giao dịch tại tất cả những điểm chấp nhận thẻ của Ngân hàng Quân đội và hệ thống ATM của VCB trên toàn quốc
Trong năm 2006, toàn hệ thống phát hành tăng gấp 3 lần so với cùng kỳ, nâng tổng số thẻ lưu hành trên toàn hệ thống 36562 thẻ, tăng 4,54 lần so với đầu năm. Triển khai lắp đạt 52 POS và lắp mới 32 ATM. Đây là một kết quả tăng trưởng khá.
Năm 2006, Ngân hàng đã tổ chức lại phòng Thẻ thành Trung tâm Thẻ, phối hợp với tư vấn xây dựng chiến lược phát triển thẻ, lựa chọn đối tác cung cấp phần mềm thẻ.Đồng thời triển khai thanh toán cước Viettel qua ATM và đề án thanh toán cước trả trước tự động cho Viettel.
Ngoài các dịch vụ trên Ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ sau: dịch vụ trả lương qua tài khoản, dịch vụ thu chi hộ tiền mặt, dịch vụ tư vấn tài chính, dịch vụ ngân quỹ, giữ hộ tài sản quý, dịch vụ kiều hối, các dịch vụ chứng khoán thực hiện qua công ty trực thuộc TSC…Các dịch vụ hỗ trợ khách hàng như Mobile banking, Internet banking…
2.2.7 Kết quả hoạt động chung
Bảng 2.5 Báo cáo kết quả kinh doanh hai năm 2005, 2006
(Nguồn: Báo cáo thường niên NH TMCP Quân đội 2006)
Biểu đồ 2.4 Lợi nhuận trước thuế qua các năm
Đơnvị : Tỷ VNĐ
2006 2005
Thu nhập tiền lãi và các khoản có tính chất lãi 885.682 476.461