3. Những rủi ro trong thanh toỏn theo phương thức tớn dụng chứng từ tại SGDI NHĐT&PTVN.
3.1. Rủi ro trong thanh toỏn hàng xuất khẩu.
Trong quy trỡnh thanh toỏn hàng xuất khẩu bằng phương phỏp tớn dụng chứng từ SGDI đúng vai trũ là người thay mặt nhà xuất khẩu đũi tiền nhà nhập khẩu ở nước ngoài. Đối với nghiệp vụ này SGDI chủ yếu thực hiện những hoạt động sau: nhận L/C từ ngõn hàng phỏt hành, thụng bỏo L/C cho người xuất khẩu và thụng bỏo sửa đổi L/C; gửi bộ chứng từ hàng xuất để thanh toỏn.
Quy trỡnh thanh toỏn hàng xuất khẩu qua SGDI được thực hiện qua những bước sau:
* Nhận và thụng bỏo, sửa đổi L/C.
Bước 1: Người nhập khẩu sau khi mở L/C sẽ nhờ ngõn hàng phỏt hành L/C chuyển L/C đó được mở tới ngõn hàng thụng bỏo- chớnh là SGDI. Tại phũng thanh toỏn quốc tế, thanh toỏn viờn cú nhiệm vụ phải kiểm tra tớnh xỏc thực của L/C đó nhận. Nếu L/C được gửi bằng điện SWIFT thỡ điện SWIFT đú phải thể hiện là đó được kiểm tra mó khúa đỳng. Nếu L/C được gửi bằng TELEX thỡ điện TELEX đú phải cú mó khoỏ đỳng (Testkey) và mó khoỏ đú phải được bộ phận bảo mật xỏc nhận là hợp lệ. Cũn nếu L/C đú được gửi
bằng thư thỡ chữ ký uỷ quyền trờn L/C phải được bộ phận bảo mật kiểm tra và xỏc nhận đú là chữ ký hợp lệ.
Sau đú thanh toỏn viờn sẽ ghi giờ,ngày nhận, và đúng dấu “RECEIVED”.
Trong quỏ trỡnh kiểm tra L/C nhận được, nếu phỏt hiện L/C cú những điều khoản khụng rừ ràng thỡ SGDI phải cú trỏch nhiệm thụng bỏo cho ngõn hàng gửi L/C để làm rừ; Đồng thời cũng kiểm tra xem L/C đú do ngõn hàng phỏt hành gửi là L/C đầy đủ, cú giỏ trị thực hiện hay chỉ là thụng bỏo sơ bộ, khụng cú giỏ trị thực hiện.
Toàn bộ hồ sơ và dữ liệu sau khi được thanh toỏn viờn kiểm tra sẽ được kiểm soỏt viờn kiểm tra lại. Nếu khụng chấp nhận hồ sơ,dữ liệu do thanh toỏn viờn đó nhận thỡ kiểm soỏt viờn sẽ từ chối giao dịch, ghi lý do từ chối và chuyển hồ sơ lại cho thanh toỏn viờn. Nếu chấp nhận dữ liệu hoặc hồ sơ mà thanh toỏn viờn đó nhập thỡ phờ duyệt giao dịch, in chứng từ và chuyển hồ sơ đó duyệt lại cho thanh toỏn viờn.
Bước 2: Tiến hành thụng bỏo L/C trực tiếp cho người thụ hưởng.
Thanh toỏn viờn sẽ lập thụng bỏo L/C, thụng bỏo sưả đổi L/C(nếu cú); lập chứng từ và thu phớ. Sau đú trưởng phũng thanh toỏn quốc tế hoặc người uỷ quyền sẽ ký kiểm soỏt trờn chứng từ và đúng dấu của SGDI.
Nếu thụng bỏo chớnh thức thỡ thanh toỏn viờn phải fax giấy thụng bỏo L/ C tới khỏch hàng, giao cho khỏch hàng bản gốc giấy thụng bỏo L/C, bản gốc L/C và giấy bỏo nợ dành cho khỏch hàng.
Nếu thụng bỏo sơ bộ thỡ thanh toỏn viờn sẽ fax giấy thụng bỏo sơ bộ L/ C tới khỏch hàng; lưu hồ sơ thụng bỏo sơ bộ gồm cú: một giấy thụng bỏo sơ bộ L/C đến; một bản gốcL/C sơ bộ. Đồng thời theo dừi và nhắc nhở ngõn hàng phỏt hành gửi bản L/C chớnh thức. Khi nhận được L/C đầy đủ từ ngõn hàng phỏt hành thỡ thanh toỏn viờn lại thụng bỏo cho khỏch hàng.
Bước 3: Sau khi đó tiến hành thụng bỏo L/C cho khỏch hàng, thanh toỏn viờn lập điện xỏc nhận với ngõn hàng mở L/C bằng điện và trưởng phũng thanh toỏn quốc tế duyệt điện. Trong trường hợp nếu ngõn hàng mở L/C và SGDI khụng cú quan hệ SWIFT và mó khoỏ thỡ thanh toỏn viờn xỏc nhận bằng thư với chữ ký của thanh toỏn viờn và trưởng phũng thanh toỏn quốc tế. Hoàn tất giao dịch, thanh toỏn viờn lưu hồ sơ, theo dừi tỡnh trạng của L/C đó thụng bỏo.
* Thanh toỏn L/C:
Bước 4: Sau khi khỏch hàng( người xuất khẩu) hoàn thành nghĩa vụ giao hàng,căn cứ vào yờu cầu của L/C, người xuất khẩu sẽ lập một bộ chứng từ thanh toỏn gửi tới SGDI. Khỏch hàng phải xuất trỡnh cho thanh toỏn viờn bộ chứng từ theo L/C; L/C gốc( kốm theo cỏc sửa đổi nếu cú) và giấy yờu cầu thanh toỏn( 2 liờn).
Sau khi nhận được hồ sơ, thanh toỏn viờn kiểm tra số lượng chứng từ, cỏc loại chứng từ, ghi ngày giờ xuất trỡnh và đúng dấu RECEIVED ký nhận của ngõn hàng và trả lại khỏch hàng một giấy yờu cầu thanh toỏn. Trong quỏ trỡnh kiểm tra tớnh xỏc thực của bộ chứng từ nếu thanh toỏn viờn phỏt hiện ra những điểm khụng phự hợp thỡ sẽ thụng bỏo cho khỏch hàng để khỏch hàng chỉnh sửa lại.
Bước 5: Khi bộ chứng từ phự hợp, SGDI sẽ gửi bộ chứng từ cho ngõn hàng mở L/C. Việc đũi tiền cú thể thực hiện bằng thư hoặc bằng điện.
Bước 6: Khi nhận được điện hoặc thư thụng bỏo trả tiền của ngõn hàng thanh toỏn, thanh toỏn viờn cú nhiệm vụ thụng bỏo cho khỏch hàng, vào chương trỡnh quản lý, lập yờu cầu chi ngoại tệ, thu phớ, hạch toỏn, trưởng phũng thanh toỏn quốc tế ký kiểm soỏt.
Kết thỳc quy trỡnh, phũng thanh toỏn quốc tế tiến hành lưu hồ sơ của giao dịch đó thực hiện.
Trong quy trỡnh này khỏch hàng nờn xuất trỡnh chứng từ tại SGDI trước ngày quy định của L/C. Trong trường hợp trong L/C khụng quy định ngày xuất trỡnh chứng từ thỡ được hiểu là trong vũng 21 ngày kể từ ngày xếp hàng lờn tàu. Tuy nhiờn khỏch hàng nờn xuất trỡnh chứng từ sớm hơn một vài ngày để thanh toỏn viờn cú thời gian kiểm tra chứng từ, hơn nữa nếu chứng từ được phỏt hiện cú sự khỏc biệt thỡ khỏch hàng cũn cú thời gian để bổ sung và sửa chữa phự hợp với quy định của L/C.
Cho đến nay, NHĐT&PT đó cú quan hệ đại lý với trờn 800 ngõn hàng trờn thế giới. Tuy nhiờn con số đú chưa đủ cho hoạt động thanh toỏn xuất khẩu của NHĐT&PT núi chung và SGDI núi riờng. Cỏc ngõn hàng cú quan hệ đại lý với NHĐT&PT chủ yếu tập trung vào những thị trường chớnh và trọng điểm như Chõu Âu và Chõu Á. Một số thị trường khỏc như Chõu Mỹ Latinh và Chõu Phi thỡ đang cũn rất ớt. Vỡ vậy khi tiến hành thụng bỏo bộ chứng từ cho những lụ hàng xuất sang thị trường này sẽ gõy khú khăn cho SGDI khi kiểm tra tớnh chõn thật của L/C cũng như đũi tiền cỏc ngõn hàng mà NHĐT&PT khụng cú quan hệ đại lý.
Hoạt động thanh toỏn quốc tế được bắt đầu tại SGDI vào năm 1999. Đến năm 2000 SGDI đó mở cổng SWIFT trực tiếp ra nước ngoài để phục vụ tốt cho hoạt động thanh toỏn. Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, khi SGDI đang tiến hành thực hiện cụng tỏc hiện đại hoỏ cụng nghệ ngõn hàng, được Hội sở chớnh trang bị cho nhiều mỏy múc, thiết bị hiện đại phục vụ cho hoạt
động kinh doanh đó gúp phần giỳp cho hoạt động thanh toỏn quốc tế được phỏt triển. Tuy nhiờn tại SGDI, dựa theo quy trỡnh thanh toỏn thỡ rủi ro cú thể xảy ra khi SGDI tiến hành cả hai nghiệp vụ là thụng bỏo L/C và kiểm tra bộ chứng từ của nhà xuất khẩu.
Theo quy trỡnh, khi tiếp nhận L/C từ ngõn hàng mở thỡ nhiệm vụ của thanh toỏn viờn là phải kiểm tra tớnh xỏc thực, tớnh chõn thật của L/C xem đấy cú phải là L/C giả hay khụng, và ngõn hàng phỏt hành L/C cú thực sự tồn tại hay khụng. Sỡ dĩ như vậy vỡ khi SGDI tiếp nhận L/C thỡ cú thể bằng điện hoặc bằng thư.
- Nếu L/C gửi cho SGDI bằng điện SWIFT thỡ tớnh xỏc thực của L/C sẽ cao hơn và an toàn hơn cho SGDI bởi vỡ khi cỏc ngõn hàng tham gia vào mạng SWIFT là những ngõn hàng cú quan hệ mó khoỏ với nhau, và là những ngõn hàng cú thực. Tuy nhiờn rủi ro vẫn cú thể xảy ra với ngõn hàng thụng bỏo vỡ khụng thể kiểm tra được khả năng thanh toỏn của ngõn hàng mở L/C cũng như ngõn hàng thanh toỏn. Khi người xuất khẩu xuất trỡnh được bộ chứng từ hoàn toàn phự hợp tại SGDI và chuyển cho ngõn hàng phỏt hành L/ C để được thanh toỏn nhưng trong thời gian này ngõn hàng mở L/C hoặc ngõn hàng thanh toỏn gặp khú khăn về tài chớnh hoặc hoạt động khụng cú hiệu quả, khụng thể thanh toỏn tiền hàng cho người xuất khẩu. Trong khi đú nhà xuất khẩu đó thực hiện nghĩa vụ của mỡnh là đó giao hàng đỳng thời gian thoả thuận như trong hợp đồng cho nhà nhập khẩu. Rủi ro này xảy ra đối với khỏch hàng của SGDI và như vậy đõy cũng là nguyờn nhõn giỏn tiếp gõy ra rủi ro cho SGDI.
- Cũn nếu như SGDI nhận được L/C chuyển tới bằng thư thỡ rủi ro đối với ngõn hàng sẽ cao hơn. Yờu cầu đặt ra là phải xỏc nhận được chữ ký cú hợp lệ khụng, nếu khụng rủi ro xảy ra khi SGDI tiến hành thụng bỏo phải một L/C giả.
Vớ dụ: SGDI nhận được một L/C do ngõn hàng Bank Negara Indonexia mở để nhập gạo trị giỏ 4.576.000USD, trong L/C cú ghi ký hiệu mật được tớnh giữa ngõn hàng mở và ngõn hàng thứ ba. Ngay ngày hụm sau, SGDI gửi điện tới ngõn hàng thứ ba đề nghị ngõn hàng này kiểm tra và xỏc nhận ký hiệu mật. Sau đú SGDI nhận được điện xỏc nhận ký hiệu mật nờu trong L/C là đỳng nhưng điện xỏc nhận khụng cú mó. SGDI lại yờu cầu ngõn hàng này xỏc nhận lại ký hiệu mật bằng loại điện đỳng yờu cầu. Cuối cựng, SGDI nhận được bức điện xỏc nhận cú ký hiệu mật là đỳng nhưng khụng phải từ ngõn hàng thứ ba núi trờn mà từ một ngõn hàng khỏc và nội dung bức điện khụng rừ ràng. Khi được xỏc minh lại thỡ đõy chớnh là một L/C giả.
Khi người xuất khẩu gửi tới SGDI bộ chứng từ để chuyển cho người nhập khẩu, thanh toỏn viờn cũng cú nhiệm vụ kiểm tra bộ chứng từ cú phự hợp và đầy đủ như trong L/C yờu cầu hay khụng. Trong quỏ trỡnh xem xột này đũi hỏi thanh toỏn viờn cũng phải rất cẩn thận vỡ khỏch hàng cú thể mắc một số lỗi về kỹ thuật. Những sai sút đú cú thể từ những sai sút đơn giản như
sai lỗi chớnh tả, sai địa chỉ, số lượng, đơn vị tớnh….đến những sai sút lớn như thiếu loại chứng từ, chứng từ sai khỏc với L/C và khụng thống nhất với nhau, hay hối phiếu ghi sai người ký phỏt….Nếu khỏch hàng mắc phải những sai sút cú thể sửa chữa được thỡ SGDI tiến hành thụng bỏo cho nhà xuất khẩu để bổ sung,chỉnh sửa; cũn những sai sút khụng thể sửa chữa được mà người nhập khẩu bắt lỗi thỡ đem lại rủi ro khụng thanh toỏn. SGDI đó gặp phải những bộ chứng từ xuất trỡnh với cỏc sai sút như sau:
- Hối phiếu ghi nhầm người bị ký phỏt:
Thư tớn dụng khụng huỷ ngang số 36100 ILC 0600141, cụng ty xuất nhập khẩu than Việt Nam là người hưởng lợi đỏng lẽ phải ký phỏt cho China Citic Industrial Bank, Xiamen thỡ lại ký cho người yờu cầu mở là Xiamen Huamin Import and Export Co.Ltd.
- Bộ chứng từ khụng hoàn hảo:
+ Bộ chứng từ thanh toỏn theo L/C số 18023 ILC 47135 thiếu một giấy chứng nhận xuất xứ và một giấy chứng nhận trọng lượng.
+ Bộ chứng từ thanh toỏn theo L/C số 23501 ILC 00045 thiếu một vận đơn gốc.
- Sai sút trờn hoỏ đơn thươngmại:
Ngoài những lỗi chớnh tả về tờn, địa chỉ, ký mó thiệu ,thiếu chữ ký trờn hoỏ đơn thỡ người xuất khẩu cũn lập hoỏ đơn thương mại với số tiền vượt quỏ số tiền của thư tớn dụng. Nếu vượt quỏ dung sai cho phộp thỡ ngõn hàng mở sẽ từ chối trả tiền?...
Cũn những sai sút khụng thể sữa chữa được thỡ phải chờ ý kiến của bờn nhập khẩu. Do khụng đủ vốn nờn một số đơn vị xuất khẩu của nước ta thường yờu cầu thanh toỏn theo L/C trả ngay,nhưng phải mất một thời gian dài thỡ SGDI mới đũi tiền được đơn vị nhập khẩu. Trong trường hợp này thỡ nhà xuất khẩu là chịu rủi ro lớn nhất đồng thời nú cũng ảnh hưởng đến uy tớn của SGDI với tư cỏch là người cố vấn và bảo vệ quyền lợi cho khỏch hàng của mỡnh. Khi sự cạnh tranh của cỏc ngõn hàng đang mạnh như hiện nay thỡ sự mất uy tin là mất mỏt lớn nhất, ảnh hưởng đến vị thế của ngõn hàng.
Là ngõn hàng tiến hành thụng bỏo thư tớn dụng thỡ yếu tố quan trọng đúng vai trũ quyết định đối với ngõn hàng trong thanh toỏn bằng tớn dụng chứng từ là cú mối quan hệ với cỏc ngõn hàng đại lý. Theo trỡnh bày ở trờn SGDI cú quan hệ đại lý với một số ngõn hàng thanh toỏn, tuy nhiờn ở một số quốc gia khi SGDI chưa cú quan hệ đại lý, hoặc cú ớt ngõn hàng đại lý thỡ SGDI sẽ gặp khú khăn khi khụng cú mối quan hệ với ngõn hàng thanh toỏn. Song, tại một số nước cỏc ngõn hàng vẫn chưa cú thiện chớ trong việc hỗ trợ
lẫn nhau, họ thường thiờn về bảo vệ quyền lợi của khỏch hàng trong nước cho nờn đụi khi họ cố tỡnh bắt lỗi bộ chứng từ để trỏnh rủi ro, làm cho bộ chứng từ sửa đổi nhiều lần gõy tốn kộm khụng những đối với người xuất khẩu mà cũn cả đối với SGDI.