II. Những tiền đề để thực hiện các giải pháp nêu trên
2. Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt nam
- Môi trờng kinh doanh của các Ngân hàng Thơng mại đòi hỏi phải có hành lang pháp lý là vấn đề cơ bản. Mặc dù hệ thống luật pháp hiện nay đã đợc cải thiện đáng kể, đợc đánh dấu bằng sự ra đời của bộ Luật ngân hàng và Luật các tổ chức tín dụng, tuy nhiên đến nay vẫn còn nhiều vấn đề vớng mắc. Vì vậy, Ngân hàng Nhà n- ớc cần tập trung nỗ lực hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý qui định liên quan đến hoạt động Ngân hàng nói chung, tín dụng ngân hàng nói riêng, bảo đảm công tác quản lý Nhà nớc đối với ngành Ngân hàng vừa toàn diện, vừa chặt chẽ trên cơ sở tiến bộ và hiệu quả, nhằm nâng cao chất lợng tín dụng của các Ngân hàng Thơng mại.
- Đối với cơ chế trích lập dự phòng và xử lý rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thơng mại: ngày 8/2/1999, ngân hàng Nhà nớc Việt nam đã ban hành Quyết định số 48/1999/QĐ- NHNN5 về việc ban hành qui định về việc phân loại tài sản Có, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng. Theo quyết định này thì tổ chức tín dụng chỉ đợc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro sau khi đã tận thu mọi khoản phải thu, yêu cầu ngời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ, phát mại tài sản thế chấp, cầm cố nếu có và các biện pháp khác theo qui định của pháp luật để thu nợ. Nhng thực tế tồn tại nhiều trờng hợp là sau khi tận thu mọi khoản thu, tổ chức tín dụng không thể phát mại tài sản đành phải treo nợ nhiều năm, những khoản nợ này nên đợc xử lý bằng dự phòng rủi ro để làm trong sạch cân đối tín dụng của ngân hàng trớc khi kiểm toán, còn tài sản thế chấp cầm cố sẽ đợc theo dõi riêng để thanh lý thu hồi khi có điều kiện. Nên chăng Ngân hàng Nhà nớc nên nới lỏng qui định về sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, giúp lành mạnh tình hình tài chính của các ngân hàng.
- Ngân hàng Nhà nớc cần rà soát các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế để hệ thống các văn bản của ngành mang tính pháp lý
cao chứ không đơn thuần là hớng dẫn nghiệp vụ. Nâng cao hiệu lực thanh tra và quản lý của Ngân hàng Nhà nớc trong việc khắc phục những khuyết điểm, xử ký kiên quyết những sai phạm đã đợc phát hiện và chủ động có giải pháp đồng bộ với các ngành liên quan.
2. Đối với các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế
- Doanh nghiệp và Ngân hàng có mối quan hệ biện chứng, doanh nghiệp cần Ngân hàng để giải quyết vấn đề thiếu vốn hoặc d vốn còn Ngân hàng tồn tại đợc nhờ hoạt động kinh doanh tiền tệ mà chủ yếu là hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp. Thu nhập của các Ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng. Do vậy vấn đề cố gắng hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là nhiệm vụ của các Ngân hàng Thơng mại mà nó còn là nhiệm vụ trọng tâm của các doanh nghiệp. Các doanh nghiệp cần có những biện pháp để tự củng cố mình, sản xuất kinh doanh có hiệu quả để trả nợ đủ và đúng hạn cho Ngân hàng. Vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định cho cả Ngân hàng và doanh nghiệp.
- Các doanh nghiệp cần phải đổi mới cách nghĩ, cách làm; đặc biệt là các doanh nghiệp Nhà nớc. Có vay có trả, không nên nghĩ Ngân hàng là cái “mỏ” để cho mình đào bới. Phải xác định rằng khi đã đi vay là phải có trách nhiệm hoàn trả bằng mọi cách, không nên đi vay cho mục đích này lại sử dụng vào những mục đích khác, khi đến hạn trả nợ thì không muốn trả. Đây cũng là hệ quả của nền kinh tế bao cấp để lại.
- Ngoài ra cần phải cải thiện tình hình tài chính; trung thực trong việc lập báo caó kết quả sản xuất kinh doanh, dự án đầu t khả thi và tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng kiểm tra, khảo sát tình hình sử dụng vốn vay. Các doanh nhiệp cần phải năng động trong việc áp dụng khoa học kỹ thuật hiện đại, đổi mới trang thiết bị, nghiên cứu thị trờng đa ra những sản phẩm có tính cạnh tranh cao. Có nh thế thì các doanh nghiệp mới có khả năng trả nợ Ngân hàng cũng nh trang trải các phí tổn cho chính mình.
- Các doanh nghiệp muốn đứng vững trong nền kinh tế thị trờng phải nâng cao chất lợng quản lý sản xuất kinh doanh, tăng năng suất lao động; phải lựa chọn đợc ngời lãnh đạo cũng nh ngời cán bộ giỏi, sáng suốt trong công việc, nhạy bén với thị trờng, có trình độ chuyên môn cao. Có thể nói năng lực, uy tín của ban lãnh đạo doanh nghiệp là điều kiện tốt để Ngân hàng xem xét các khoản đầu t của mình.
Kết luận
Trong quá trình phát triển của một đất nớc, hệ thống Ngân hàng Thơng mại đóng vai trò rất quan trọng. Các Ngân hàng Thơng mại góp phần điều hoà lợng tiền trong lu thông giúp ổn định giá cả, chống lạm phát; cung cấp các dịch vụ thanh toán cho nền kinh tế giúp quá trình sản xuất - trao đổi - tiêu dùng diễn ra trôi chảy hơn. Ngân hàng Thơng mại huy động với mọi nguồn vốn trong nền kinh tế để hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh , thực hiện việc tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng và theo chiều sâu. Thực hiện tốt việc tự do di chuyển vốn từ ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao.
Tuy hoạt động tín dụng của Ngân hàng đem lại hiệu quả cao nhng kèm theo đó là rủi ro tiềm ẩn rất lớn. Một Ngân hàng gặp rủi ro lớn sẽ ảnh hởng tới toàn bộ hệ thống Ngân hàng. Vì thế rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu không những đối với cán bộ Ngân hàng mà của cả toàn xã hội.
Bên cạnh những chuyển biến tích cực trong quá trình hoạt động, Ngân hàng Th- ơng mại Cổ phần Quân đội đã và đang gặp không ít khó khăn trong việc huy động vốn và sử dụng vốn đạt hiệu quả. Đặc biệt đối với kinh tế ngoài quốc doanh, hoạt động cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh còn có nhiều hạn chế cả về số lợng lẫn chất lợng. Với tính cấp thiết này, mong rằng một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh mà em đã trình bày sẽ góp một phần nhỏ nào đó vào hoạt động tín dụng của Ngân hàng nói riêng và hoạt động kinh
doanh tiền tệ nói chung. Qua đó góp phần củng cố sự phát triển ổn định của hệ thống Ngân hàng, đáp ứng đợc yêu cầu HĐH-CNH đất nớc.
Tuy nhiên trong quá trình nghiên cứu còn nhiều hạn chế nên bài viết này không thể không tránh khỏi những khuyết điểm. Vì vậy em mong muốn đợc sự góp ý của các thầy cô giáo để có ý nghĩa với thực tiễn hơn.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn và giúp đỡ tận tình của thầy Lục Diệu Toán, ban lãnh đạo và tập thể cán bộ tín dụng của Ngân hàng đã giúp em hoàn thành bài viết này.
Danh mục viết tắt:
TMCP : Thơng mại Cổ phần
CNH-HĐH: Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá
TSCD : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lu động TNHH : Trách nhiệm hữu hạn
NN & PTNT : Nông nghiệp và phát triển nông thôn
SXKD: Sản xuất kinh doanh
HĐ: Hoạt động
Mục lục Trang
Lời nói đầu
Chơng I: Ngân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng
Thơng mại trong nền kinh tế ……… 3
I. Ngân hàng Thơng mại và vai trò của nó trong nền kinh tế ..
……
3 1. Vài nét về Ngân hàng Thơng mại……….. 3
1.1. Nguồn gốc, định nghĩa……….. 3
1.2. Phân loại Ngân hàng Thơng mại………. 4
1.3. Các chức năng cơ bản của Ngân hàng Thơng mại……….. 5
1.3.1. Tạo tiền………... 5
1.3.2. Thanh toán……….. 6
1.3.3. Tín dụng………. 7
1.3.4. Cung ứng dịch vụ Ngân hàng………. 7
1.4. Các nghiệp vụ của Ngân hàng Thơng mại………... 8
1.4.1. Nghiệp vụ Nợ………. 8
1.4.2. Nghiệp vụ Có……….. 9
1.4.3. Nghiệp vụ trung gian……….. 10
2. Vai trò của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần………... 11
2.1. Thúc đẩy tích tụ và cung cấp vốn cho nền kinh tế……… 12
2.2. Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng cho đầu t phát triển ...… 12
2.4. Thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả………….. 14
2.5. Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế………... 14
II. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thơng mại và cơ chế…………... 16
1. Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng………... 16
1.1. Khái niệm về rủi ro nói chung………... 16
2. Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng………... 17
2.1. Rủi ro tín dụng……….. 17
2.2. Rủi ro bảo lãnh……….. 18
2.3. Rủi ro đầu t……….. 19
3. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng………... 20
3.1. Rủi ro tín dụng, đặc trng của nó……….. 20
3.2. Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng……… 21
3.2.1. Thông tin không cân xứng……….. 21
3.2.2. Môi trờng kinh tế……….. 22
3.2.3. Môi trờng pháp lý………. 22
3.2.4. Những nguyên nhân bất khả kháng……… 23
4. Những hình thức cơ bản để phòng ngừa rủi ro tín dụng………... 24
4.1. Tính tất yếu khách quan phải có đảm bảo tín dụng………... 25
4.2. Những hình thức cơ bản phòng ngừa rủi ro tín dụng………. 25
4.2.1. Tài sản thế chấp……….. 25
4.2.2. Cầm cố tài sản……… 28
4.2.3. Bảo lãnh……….. 29
4.2.4. Bảo đảm……….. 30
4.3. Cơ chế phòng ngừa rủi ro tín dụng của các Ngân hàng………. 31
Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng và vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với Công ty Đầu t Xây dựng Công trình………….
35 I. Vài nét về tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng………….. 35
1. Sơ lợc về Ngân hàng Thơng mại Cổ phần ………... 35
1.1. Quá trình hình thành và phát triển………. 35
1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần………... 37
2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại………… 39
2.1. Khái quát chung hoạt động của Ngân hàng……….. 39
2.2. Những hoạt động chủ yếu………. 40
2.2.1. Đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh……… 40
2.2.2. Hoạt động tín dụng………. 42
2.3. Thu chi tài chính……… 46
2.4. Kết quả kinh doanh………... 47
II. Quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng Thơng mại ………. 48
1. Giới thiệu chung về Công ty Đầu t Xây dựng……… 48
2. Tình hình Sản xuất kinh doanh của Công ty……… 49
3. Quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng Thơng mại Cổ phần………. 52
III. Những u điểm và tồn tại trong hoạt động tín dụng……….. 57
1. Ưu điểm………... 57
2. Tồn tại……….. 57
2.1. Về trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng………... 57
2.2. Về xác định kỳ hạn nợ và thời điểm thu nợ………... 58
2.3. Về tài sản thế chấp……… 58
2.4. Nợ quá hạn và tiến độ xử lý nợ quá hạn……… 59
2.5. Về đối tợng khách hàng……….. 60
3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng trong mối quan hệ……….. 60
3.1. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng………... 60
3.2. Nguyên nhân từ phía Công ty Xây dựng Công trình………. 61
Chơng III: Một số giải pháp cơ bản nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội……….
1. Nâng cao chất lợng cán bộ cuả Ngân hàng………... 62
1.1. Năng lực điều hành của ban lãnh đạo Ngân hàng………. 62
1.2. Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dỡng về chuyên môn……… 62
2. Nâng cao chất lợng thẩm định khác hàng………. 66
2.1. Phân tích các chỉ số tài chính của doanh nghiệp………... 67
2.2. Kết hợp các chỉ số tài chính với phân tích lu chuyển……….. 69
2.3. Kết hợp phân tích năng lực tài chính định lợng………... 70
2.4. Xác định tín hiệu và đề nghị phê chuẩn……… 72
3. Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố………. 73
3.1. Cần nâng cao chất lợng bảo đảm tín dụng……….. 73
3.2. Bảo lãnh………. 75
3.3. Thực hiện bảo hiểm tín dụng………. 76
4. Xử lý món vay có vấn đề……….. 77
5. Mở rộng cạnh tranh……….. 80
5.1. Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro………... 80
5.2. Đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ tín dụng……… 80
5.3. Thiết lập quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng………... 81
II. Những tiền đề để thực hiện các giải pháp nêu trên………. 83
1. Về phía Nhà nớc………. 83
2. Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt nam………... 84
3. Đối với các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế……….. 85
Danh mục tài liệu tham khảo
1. Tiền tệ, Ngân hàng và Thị trờng tài chính - Frederic S.Mishkin – NXB Khoa học – kỹ thuật 1999
2. Ngân hàng thơng mại – Giáo s Tiến sĩ Lê Văn T – NXB Thống kê 2000 3. Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt nam
4. Luật các tổ chức tín dụng
5. Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29-12-1999 của Chính phủ về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng
6. Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12-9-2000 của Chính phủ về tổ chứ và hoạt động của Ngân hàng Thơng mại.
7. Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng – Tín dụng Ngân hàng – Trờng đại học Quản lý và Kinh doanh Hà nội - năm 2000
8. Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại (David Cox) – NXB Chính trị quốc gia 1997 9. Tạp chí Ngân hàng số 17 năm 1999
10.Tạp chí Ngân hàng số 12 năm 2000 11.Tạp chí Ngân hàng số 4 năm 2001 12.Tạp chí Ngân hàng số 5 năm 2001 13.Tạp chí Ngân hàng số 11 năm 2001
14.Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng số 1 năm 2001 15.Tạp chí kinh tế và dự báo số 7 năm 2000
16.Báo cáo tổng kết năm 20001 của Ngân hàng TMCP Quân đội
17.Chuyên đề xử lý tài sản thế chấp của tạp chí Ngân hàng tháng 12/1998
18.Báo cáo tài chính và kết quả hoạt động SXKD Công ty đầu t xây dựng công trình năm 1998,1999.
19.Đề tài “ Vai trò tín dụng ngân hàng với việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong công cuộc đổi mới nền kinh tế Việt nam” - Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng - tháng 10 năm 1999.
20.Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 1-9-1999 của Chính phủ về bảo hiểm tiền gửi.