Trong cơ cấu tổ chức, đội xe của công ty bị quản lý phân tán nhưng cùng thực hiện công việc đưa rước công nhân và chở hàng. Do đó trách nhiệm
và quyền hạn đối với đội xe này không được rõ ràng giữa các phòng ban. Điều này làm ảnh hưởng đến hiệu quả công việc giao hàng và nhận hàng của công ty. Việc giao nhận hàng chậm trễ không biết qui đúng trách nhiệm cho bộ phận nào và việc xử phạt do giao hàng chậm theo qui định của công ty gây sự bất bình giữa các bộ phận.
Sự kiêm nhiệm các chức năng làm đe dọa đến mục tiêu bảo vệ tài sản của hệ thống kiểm soát nội bộ. Cụ thể có 2 sự kiêm nhiệm có khả năng làm cho vốn bằng tiền của công ty bị biển thủ hoặc bị chiếm dụng. Đó là giám đốc tài chính kiêm quản trị hệ thống thông tin và người in phiếu chi kiêm thủ quỹ.
2.4.1.2 Chính sách nhân sự và năng lực làm việc của nhân viên
Theo khảo sát, hàng tháng công ty xuất khoản 300 hóa đơn3 do một nhân viên logistic phụ trách. Nếu nhân viên có việc cá nhân phải nghỉ đột xuất thì không có nhân viên khác thay thế tạm thời do không được huấn luyện nghiệp vụ. Vì vậy có khả năng gây khó khăn cho công ty, làm việc giao hàng chậm trễ.
Tương tự, hàng tháng công ty xuất khoản 150-200 phiếu thu4, nếu nhân viên kế toán phải thu nghỉ đột xuất, thì việc thu tiền không có chứng từ ghi nhận, có khả năng những khoản thu đó bị chiếm dụng bởi nhân viên trong công ty hoặc khách hàng.