- Sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động bằng cách mở rộng cho vay đối với khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI SB HÀ NỘI:
SB- HÀ NỘI:
Mục đích của các giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng là nhằm nâng cao tính chính xác, toàn diện và khách quan nhằm đảm bảo được các yêu cầu mà SB đặt ra là cho vay được và thu hồi nợ gốc và lãi vay theo đúng hợp đồng tín dụng.
3.2.1.Cải tiến nhằm hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng:
Giải pháp đầu tiên có ảnh hưởng trực tiếp và quan trọng nhất đến chất lượng phân tích tín dụng là hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng. Hiện tại, quy trình phân tích tín dụng được áp dụng tại SB chưa được chuẩn hoá, chỉ mới hoàn chỉnh ở mức tương đối. Hiện nay, SB đã có sự tách biệt giữa công tác thẩm định món vay và giải quyết cho vay nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng. Với sự chuẩn hoá theo quy trình nghiệp vụ, công tác phân tích được thực hiện theo các bước rõ ràng, rút ngắn thời gian phân tích và phân định rõ trách nhiệm của mỗi bộ phận tham gia vào quy trình đó.
Để có thể đưa ra quyết định cho vay, hồ sơ của khách hàng được nhân viên phục vụ khách hàng chuyển sang bộ phận thẩm định tín dụng và thẩm định tài sản. Nếu trong hạn mức phán quyết của các trưởng phòng và giám đốc chi nhánh có thể tự quyết, nếu vượt hạn mức thì món vay sẽ được chuyển lên phòng tái thẩm định - Sở Giao dịch và Trung tâm xét duyệt tín dụng, sau đó mới đưa ra phán quyết có cho vay hay không. Khi ngân hàng đồng ý cấp tín dụng, hồ sơ của khoản vay được chuyển sang bộ phận Loan CSR và bộ phận thẩm định tài sản, việc giải ngân được thực hiện từ Loan CSR. Ngoài ra còn nhiều bộ phận chức năng tham gia vào quá trình phán
quyết và luân chuyển hồ sơ khoản vay đó. Quá trình luân chuyển hồ sơ tái thẩm định cần thực hiện theo đường truyền dữ liệu tin học nhằm giảm bớt thời gian và chi phí. Việc phân cấp tín dụng theo ngành dọc như trên cho phép ngân hàng quản lý tập trung, hạn chế rủi ro, tuy nhiên lại tạo ra sự cồng kềnh và kéo dài thời gian giải quyết một món vay.
3.2.2.Hoàn thiện nội dung phân tích tín dụng:
Giải pháp thứ hai là hoàn thiện nội dung phân tích tín dụng. Ngân hàng cần xem xét lại các chỉ tiêu sử dụng khi phân tích, tuỳ khách hàng và từng món vay mà chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính phù hợp. Đối với các món vay ngắn hạn, chỉ số mà ngân hàng cần lưu ý là các chỉ số lưu động, chỉ số nợ; đối với các khoản vay trung và dài hạn thì cần chú ý đến các chỉ số về khả năng sinh lời, khả năng trả nợ của khách hàng. Theo những tiêu chí trên, kết hợp với thông tin về điều kiện của khách hàng và đặc thù của khoản vay, cán bộ tín dụng chỉ cần lựa chọn những chỉ tiêu phù hợp để kết luận về khả năng trả nợ của khách hàng chứ không cần tiến hành phân tích toàn bộ tình hình tài chính của doanh nghiệp khách hàng.
Như đã phân tích ở những phần trên, việc phân tích tín dụng được đặt ra với mục đích là dự báo về những rủi ro tiềm ẩn trong các khoản vay, từ đó tìm cách để hạn chế chúng. Do đó, trong nội dung phân tích cần chú ý đến những nguyên nhân dẫn đến khoản cho vay mất hoặc kém an toàn, khách hàng không có khả năng trả nợ: năng lực quản lý của khách hàng thông qua việc đánh giá về khả năng quản lý tài chính, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm trong quản lý..., cơ cấu vốn của khách hàng thông qua các chỉ số về cơ cấu nợ, mức độ tự chủ trong công nghệ, sản phẩm, thị trường, sự cạnh tranh và suy yếu của đối thủ.... Trong phân tích tín dụng, cần xây dựng mô hình hoặc phương pháp dự báo, tạo cơ sở vững chắc và tin cậy để xác định khả năng trả nợ của khách hàng trong tương lai.
Về phương pháp, ngân hàng cần bổ sung dự kiến về các nguồn thu mà khách hàng có thể mang lại cho ngân hàng vào trong phân tích tín dụng bằng phương pháp Customer Profitability Analysis (CPA)- phương pháp phân tích khả năng sinh lợi từ khách hàng.
Phương pháp này được xây dựng trên giả định rằng ngân hàng nên xem xét toàn bộ quan hệ khách hàng khi tính toán giá cả của mỗi khoản vay. CPA tập trung
vào tỷ lệ thu nhập nhận được của khách hàng trong tổng thể các mối quan hệ, được xác định bằng công thức:
Tỷ lệ thu nhập trước thuế Thu từ cho vay và các Chi phí cho vay và của ngân hàng xác định dịch vụ khác cung cấp cung cấp các dịch trên tổng thể các mối cho khách hàng vụ cho khách hàng
quan hệ với khách hàng Giá trị cho vay ròng
Trong đó:
- Các khoản thu từ khách hàng bao gồm: lãi tiền vay, các khoản phí dịch vụ và các khoản thu khác.
- Chi phí ngân hàng gánh chịu bao gồm: tiền công và tiền lương cho nhân viên ngân hàng, chi phí thẩm định khoản vay, chi trả lãi tiền gửi thanh toán, các khoản chi khác.
- Giá trị cho vay ròng là toàn bộ giá trị lượng tín dụng mà khách hàng sử dụng tại thời điểm tính.
Trên thực tế, mọi khoản vốn khách hàng sử dụng đều sẽ được xem xét trong quy trình định giá. Nếu tỷ lệ thu nhập được tính toán cho khách hàng trên tổng thể mối quan hệ là tích cực thì yêu cầu vay có thể được chấp nhận vì ngân hàng đã có một khoản thu nhập sau khi trừ đi chi phí đã bỏ ra. Ngược lại, nếu tỷ lệ thu nhập là tiêu cực, thì yêu cầu xin vay có thể từ chối hoặc ngân hàng phải xem xét lại lãi suất cho vay và các chi phí nhằm duy trì mối quan hệ với khách hàng trên cơ sở lợi nhuận. Mức độ tích cực và tiêu cực có thể được coi là trạng thái của tỷ lệ thu nhập, nếu tỷ lệ này lớn hơn không có thể coi là tích cực, nhỏ hơn không là tiêu cực. Tuy nhiên, một khách hàng có rủi ro cao có thể sẽ tạo ra cho ngân hàng một tỷ lệ thu nhập cao và ngược lại.
Phương pháp CPA có ý nghĩa trong xem xét khả năng khách hàng có thể mang lại thu nhập cho ngân hàng như thế nào, nó chỉ là một trong những phương pháp nằm trong phân tích tín dụng để làm rõ quan hệ với khách hàng là chấp nhận được hay không. Bản thân phương pháp CPA không thể hiện được những rủi ro của khách hàng.
3.2.3.Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng và xếp hạng tín nhiệm khách hàng trong hệ thống ngân hàng SB
Thông tin trong tín dụng là các yếu tố đầu vào của quá trình phân tích tín dụng. Nguồn cung cấp thông tin cần được chọn lọc sao cho chất lượng của thông tin đến với ngân hàng là chính xác nhất. Để đạt được yêu cầu này cần phải:
- Đa dạng hoá nguồn thông tin, tạo mối quan hệ thường xuyên giữa ngân hàng và đơn vị, cơ quan quản lý doanh nghiệp và khách hàng thường xuyên của doanh nghiệp.
- Tạo chế độ báo cáo đối với quan hệ khách hàng, tránh tình trạng chỉ có cán bộ tín dụng là có thông tin về khách hàng, khi cán bộ đó không làm việc tại SB nữa thì những thông tin đó không được lưu trữ và lãng phí.
- Hoàn thiện hệ thống lưu trữ thông tin tại SB, từng bước lập ra thư viện thông tin tín dụng online trong toàn hệ thống. Trong thư viện này, mỗi cán bộ tín dụng có thể cập nhật và dễ dàng khai thác, thu thập, sửa đổi, bổ sung thông tin về khách hàng cũng như nhận xét đánh giá về doanh nghiệp. Thư viện này cũng cho cán bộ tín dụng biết được những thông tin về kinh tế, môi trường pháp lý, những xu hướng phát triển ngành nghề, lĩnh vực của nhà nước và dự đoán được sự thay đổi đó.
- Đối với các báo cáo doanh nghiệp gửi tới ngân hàng cần đảm bảo về tính chính xác và trung thực. Đây là nguồn thông tin mang tính pháp lý của doanh nghiệp đối với ngân hàng, là căn cứ đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp. Khi nền kinh tế phát triển cao hơn, yêu cầu tất cả các báo cáo tài chính đều qua kiểm toán và có sự chứng nhận của các công ty kiểm toán đó về tính chân thực của các thông tin do các báo cáo mang lại.
Hệ thống thông tin khách hàng bao gồm các yếu tố phi tài chính và tài chính được đưa vào chấm điểm tín dụng thông qua hệ thống các câu hỏi có khả năng phản ánh uy tín của khách hàng, những mặt quan trọng phản ánh được khả năng quản lý, kinh doanh của khách hàng.
Các yếu tố phi tài chính bao gồm:
* Uy tín trong quan hệ tín dụng:
- Doanh nghiệp có bao giờ có nợ quá hạn chưa? Số lần nợ quá hạn>
- Khi nợ đến hạn doanh nghiệp cần làm gì? Khả năng huy động nguồn vốn để trả nợ ngân hàng?
- Nợ quá hạn của doanh nghiệp phát sinh do nguyên nhân nào? * Quan hệ với đối tác kinh doanh và người lao động
- Đánh giá của đối tác đối với doanh nghiệp, đặc biệt là đối với ban lãnh đạo? - Quan điểm của lãnh đạo đối với việc trả công người lao động?
* Trình độ lãnh đạo - Trình độ học vấn - Trình độ nghề nghiệp
- Kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh
- Khả năng giao tiếp, tiếp cận thông tin, khoa học
* Quan hệ với ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác: chỉ tiêu này vừa phản ánh hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp vừa phản ánh uy tín của doanh nghiệp với ngân hàng trong quan hệ vay trả.
Các yếu tố phi tài chính nói trên được xem xét và cho phép ngân hàng đánh giá được uy tín của khách hàng đối với ngân hàng nói chung và SB nói riêng để đưa ra quyết định có tiếp tục quan hệ tín dụng với doanh nghiệp khách hàng hay không.
Các yếu tố tài chính bao gồm:
* Lợi nhuận sau thuế: căn cứ vào lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp, các cán bộ tín dụng hoặc cán bộ có thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng và tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình. Đây là yếu tố quan trọng khi chấm điểm phân loại khách hàng vì nó phản ánh hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp tại thời điểm vay vốn, nó đặc biệt hiệu quả đối với cho vay ngắn hạn. Tuy nhiên đối với cho vay trung và dài hạn thì cần phải xem xét cho điểm cho cả quá trình kinh doanh của doanh nghiệp. Lợi nhuận sau thuế chính là nguồn tài trợ chính cho ngân hàng từ dự án, do đó nếu chỉ đánh giá tầm quan trọng của chỉ tiêu này so với các chỉ tiêu khác thì chưa thật chính xác.
* Khả năng thanh toán ngắn hạn: chỉ tiêu này được tính bằng tổng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn chua cho tổng nợ ngắn hạn. Tổng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu, đầu tư chứng khoán ngắn hạn. Việc đánh giá và cho điểm khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp là chỉ tiêu rất hiệu quả đối với các nước trên thế giới, tuy nhiên ở nước ta khi mà uy tín chưa được coi trọng hàng đầu thì các khoản phải thu của doanh nghiệp là rất ít so với thực tế. Do vậy việc cho điểm chỉ tiêu này chưa phải là yếu tố quyết định chủ yếu đến quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp với ngân hàng.
* Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/ tổng nguồn vốn: ở Việt Nam, các doanh nghiệp có vốn tự có tương đối thấp, vì vậy việc đánh giá chỉ tiêu này nhiều khi chưa chính xác, chưa phản ánh đúng khả năng tiềm ẩn của doanh nghiệp. Nhiều dự án rất hiệu quả, có tính khả thi cao song do vốn tự có của doanh nghiệp thấp nên chỉ được tham gia theo tỷ lệ của vốn tự có. Việc quy định cố định đối với mọi phương án kinh doanh và có phân biệt theo thành phần kinh tế là chưa phù hợp. Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, huy động mọi nguồn lực từ mọi thành phần kinh tế là vấn đề được đặt lên hàng đầu. Tỷ lệ vốn tự có tham gia vào từng dự án kinh doanh có thể giao quyền chủ động cho các tổ chức tín dụng.
* Doanh thu: đây là chỉ tiêu rất quan trọng phản ánh sự tăng trưởng trong kinh doanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên cũng cần quan tâm đến quy mô của doanh nghiệp năm sau so với năm trước thì mới xác định đúng được tình hình tăng trưởng của doanh nghiệp và cho điểm chính xác.
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều sử dụng phương pháp chấm điểm trong các phân tích tín dụng nhằm chuẩn hoá và thống nhất quá trình phân tích, tạo sự thuận lợi và chính xác cho các đánh giá của cán bộ tín dụng.
Dựa vào các thông tin trên, doanh nghiệp được đánh giá trên cơ sở các yếu tố khách quan và được lượng hoá qua một hệ số nhất định. Các yếu tố được sắp xếp theo mức độ quan trọng. Điểm được tính theo các yếu tố, sau đó mới nhân với các hệ số của yếu tố đó để tính ra điểm tín dụng khách hàng đạt được theo công thức sau:
M = ∑ Hi x Ti
Trong đó:
Hi : hệ số quan trọng của yếu tố thứ i Ti : điểm số của yếu tố thứ i
M : tổng số điểm của khách hàng.
Hi sẽ được điều chỉnh theo từng thời kỳ, với từng nhóm khách hàng cho phù hợp với tính chất quan trọng của yếu tố đó.
Tổng số điểm tín dụng sẽ được so sánh với khung điểm chuẩn xây dựng cho cho tất cả khách hàng để xếp hạng doanh nghiệp với mức độ nhất định. Các cán bộ tín dụng phân tích tín dụng để áp dụng những tín dụng ưu tiên phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng.
Trong trường hợp chứ có điều kiện xây dựng cơ sở cho việc tính điểm các chỉ tiêu định tính trong công thức trên, thì có thể áp dụng trước cho tính điểm các chỉ tiêu tài chính bằng mô hình điểm số Z (Z- Credit scoring model). Đây là mô hình của tác giả E.I. Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại tín dụng đối với người vay phụ thuộc vào:
Trị số tài chính của người vay
Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của doanh nghiệp trong quá khứ
Mô hình như sau:
Z= 1.2 X1 +1.4 X2 + 3.3 X3 + 0.6 X4 + 1.0 X5
Trong đó:
X1 : hệ số vốn lưu động/ tổng tài sản X2: hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản
X3: hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản
X4: hệ số giá trị thị trường của tổng vốn chủ sở hữu/ giá trị hạch toán của tổng nợ
X5: hệ số doanh thu/ tổng tài sản
Trị số Z càng cao, khách hàng có xác suất vỡ nợ càng thấp. Với trị số Z thấp hoặc âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm nguy cơ vỡ nợ cao. Cũng theo mô hình này Altman cho rằng bất cứ một công ty nào có điểm số thấp hơn 1.81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
Tuy nhiên cần thiết trước tiên là xây dựng được các danh mục các chỉ tiêu, và mức độ quan trọng của các chỉ tiêu đó trong thẩm định. Đưa ra được thang điểm cho từng chỉ tiêu là rất khó khăn, nhất là trong điều kiện hiện nay của SB cũng như một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam. Sẽ có những khích lệ lớn nếu như SB thực