• Ngõn hàng phỏt hành L/C (issuing bank): là ngõn hàng theo yờu cầu của người nhập khẩu, phỏt hành một L/C cho người hưởng.
• Người xin mở L/C (Applicant for L/C.): là nhà nhập khẩu, yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh phỏt hành một L/C và cú trỏch nhiệm phỏp lý về việc trả tiền cho ngõn hàng để trả tiền cho nhà xuất khẩu theo L/C. • Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): ngưởi thụ hưởng thường là nhà
xuất khẩu, là người được hưởng số tiền thanh toỏn hay sở hữu hối phiếu đó chấp nhận thanh toỏn.
• Ngõn hàng thụng bỏo (Adving bank): là ngõn hàng được ngõn hàng phỏt hành yờu cầu thụng bỏo L/C cho người hưởng. Ngõn hàng thụng bỏo thường là ngõn hàng đại lý hay một chi nhỏnh của ngõn hàng phỏt hành.
Ngoài ra trong một số trường hợp cần một ngõn hàng khỏc xỏc nhận về L/C hay chiết khấu L/C ở ngõn hàng khỏc, thỡ cũn xuất hiện:
• Ngõn hàng xỏc nhận (confirming bank): trong trường hợp nhà xuất khẩu muốn cú sự đảm bảo chắc chắn của L/C, một ngõn hàng khỏc cú thể đứng ra xỏc nhận L/C theo yờu cầu của ngõn hàng phỏt hành. Ngõn hàng xỏc nhận thường là ngõn hàng lớn, cú uy tớn.
• Ngõn hàng thanh toỏn (paying bank) là ngõn hàng được ngõn hàng mở L/C chỉ định thanh toỏn, chấp nhận thanh toỏn cho người hưởng lợi. Ngõn hàng thanh toỏn cú thể là ngõn hàng thụng bỏo hoặc ngõn hàng khỏc.
• Ngõn hàng chiết khấu (negotiating bank): là ngõn hàng được ngõn hàng mở cho phộp thực hiện chiết khấu bộ chứng từ theo L/C. Ngõn hàng chiết khấu cú thể là ngõn hàng thụng bỏo hoặc ngõn hàng khỏc.
1.1.5.2. Quy trỡnh thanh toỏn L/C.
Sơ đồ 1.1: Quy trỡnh thanh toỏn L/C
(1) Hai bờn ký hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toỏn theo phương thức L/C.
(2) Nhà nhập khẩu, căn cứ vào hợp đồng thương mại, làm đơn xin mở L/C cho nhà xuất khẩu hưởng tại ngõn hàng phục vụ mỡnh.
(3) Căn cứ vào nội dung đơn xin mở L/C, nếu đỏp ứng yờu cầu, ngõn hàng sẽ phỏt hàng L/C và thụng qua ngõn hàng đại lý của mỡnh ở nước nhà xuất khẩu, thống bỏo về việc mở L/C và chuyển bản chớnh của L/C đến nhà xuất khẩu.
(4) Khi nhận được thụng bỏo về việc mở L/C, ngõn hàng thụng bỏo sẽ thụng bỏo và chuyển ngay L/C này đến nhà xuất khẩu
(5) Nhà xuất khẩu, nếu chấp nhận nội dung L/C đó mở sẽ giao hàng,
(3) (4) (1) Ngõn hàng Phỏt hành L/C Ngõn hàng Thụng bỏo Nhà Nhập khẩu (Người mở L/C) Nhà xuất khẩu (Người hưởng) (4) (2) (8) (9) (5) (7) (6) (7)
nếu khụng, sẽ đề nghị ngõn hàng phỏt hàng sửa đổi, bổ xung L/C cho phự hợp với nội dung hợp đồng rồi giao hàng hoỏ.
(6) Sau khi chuyển giao hàng hoỏ, nhà xuất khẩu lấy bộ chứng từ thanh toỏn theo quy định của L/C qua ngõn hàng thụng bỏo, xuất trỡnh chú ngõn hàng phỏt hành để yờu cầu được thanh toỏn.
(7) Ngõn hàng phỏt hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toỏn, nếu thấy phự hợp với quy định trong L/C sẽ tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu khụng phự hợp ngõn hàng từ chối thanh toỏn và gửi lại bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.
(8) Ngõn hàng phỏt hàng L/C đũi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ hàng hoỏ cho nhà nhập khẩu.
(9) Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phự hợp với L/C thỡ hoàn trả tiền cho ngõn hàng, nếu khụng phự hợp cú quyền từ chối trả tiền.