C) Đối thủ cạnh tranh
2.3.3.2Khả năng thanh toỏn của Cụng ty.
Để cú thể đỏnh giỏ về khả năng tự chủ tài chớnh, tỡnh hỡnh thanh toỏn của Cụng ty, chỳng ta theo dừi qua bảng số 13
Bảng 13: Tỡnh hỡnh thanh toỏn của cụng ty Năm Chỉ Tiờu ĐVT 2000 2001 2002 So sỏnh tăng giảm 01/00 % 02/01 % 1. Tổng vốn kinh doanh Trđ 67297 68844 69967 2.3 1.63 2. Vốn CSH Trđ 34160 38145 38211 11.58 0.25 3. Nợ phải trả Trđ 29137 43121 29702 47.99 -31.1 4. Nợ ngắn hạn Trđ 16745 19357 26702 15.6 37.94 5.Tổng TSCĐ Trđ 32257 33204 38858 2.94 17.03 6.Tiền mặt Trđ 19231. 3 20206 26817 5.1 32.7 7.Hàng tồn kho Trđ 2895 3455 1988 19.34 -42.4 6 8. Khả năng TT hiện thời Lần 1.93 1.72 1.46 -0.21 -15.1 9. Khả năng TT nhanh Lần 1.75 1.54 1.38 -0.21 -10.3 8 10. Khả năng TT bằng tiền Lần 1.15 1.04 1.004 -0.44 -3.46 11. Khả năng tự chủ TC Lần 0.43 0.63 0.42 0.2 -33.3
Nguồn: Bảng cõn đối kế toỏn
Căn cứ vào những số liệu trong bảng ta cú nhưng nhận xột sau:
Nợ ngắn hạn năm 2001 tăng 15,6% so với năm 2000 và tăng 37,94% trong năm 2002. Tỷ lệ nợ trờn tổng vốn kinh doanh chiếm 38,1% trong năm 2002 và chiếm 28,1% trong năm 2001.
Nợ phải trả tăng 47,99% năm 2001 nhưng đó giảm 31,1% trong năm 2002.
- Khả năng thanh toỏn hiện thời = TSLĐ/ Nợ ngắn hạn
Đõy là thước đo khả năng thanh toỏn ngắn hạn của cụng ty,nú cho biết mức độ cỏc khoản nợ của cỏc chủ nợ Ngắn hạn của Cụng ty được trang trải bằng cỏc Tài sản cú thể chuyển thành tiền trong một giai đoạn tương đương với thời hạn của cỏc khoản nợ đú .
- Khả năng thanh toỏn nhanh = ( TSLĐ - tồn kho )/ Nợ ngắn hạn
Tỷ lệ về khả năng thanh toỏn nhanh cho biết khả năng hoàn trả cỏc khoản nợ ngắn hạn khụng phụ thuộc vào việc bỏn tài sản dự trữ (tồn kho )và được xỏc định bằng cỏch lấy TSLĐ trừ phần dự trữ (tồn kho) chia cho nợ ngắn hạn . Từ bảng số liệu trờn ta thấy: Trong năm 2002, và năm 2001, khả năng thanh toỏn nhanh và khả năng thanh toỏn hiện hành của cụng ty đều giảm qua từng năm.
- Khả năng thanh toỏn hiện thời giảm từ 1,93 năm 2000 xuống 1,72 năm 2001 và 1,46 năm 2002.
- Khả năng thanh toỏn nhanh từ 1.75 lần năm 2000 xuống 1,54 năm 2001 và cũn 1,38 năm 2002.
- Khả năng thanh toỏn bằng tiền cũn được biểu hiện rừ qua tỷ lệ về khả năng thanh toỏn bằng tiền mặt trờn nợ ngắn hạn. Khả năng thanh toỏn bằng tiền giảm từ 1.15 năm 2000 xuống 1.04 năm 2001 và năm 2002 là 1.004.
Cũng qua biểu trờn ta thấy: Cụng ty cú khả năng tự chủ về tài chớnh vỡ tỷ lệ nợ phải trả trờn vốn kinh doanh nhỏ ( đều < 1). Khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn rất tốt vỡ cỏc hệ số thanh toỏn đều lớn. Mặc dự vậy Cụng ty cần phải cú biện phỏp huy động cỏc nguồn vốn tốt hơn nữa để trả nợ và khụng nờn để tỷ lệ nợ trờn vốn kinh doanh cao như năm 2002.