) Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản cố định và VCĐ của từng nghiệp vụ kinh
2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh trong 2 năm 2002-2003 của Công ty
2.2.1 kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 2 năm 2002- 2003
Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Công ty là kinh doanh khách sạn và các dịch vụ liên quan đến khách sạn du lịch nh dịch vụ đa đón khách từ khách sạn đi đến các điểm tham quan du lịch. Ngoài ra Công ty còn thành lập trung tâm du lịch,nhà hàng phục vụ cơm bình dân, phục vụ tiệc cới, phục vụ hội nghị và liên kết với các hãng lữ hành khác. Trong thời gian tới để khẳng định… vị thế của Công ty với các DN ở thủ đô và cả nớc, Công ty xác định chiến lợc kinh doanh lâu dài là đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, chuyển cơ cấu sản phẩm, dịch vụ, mở rộng thị trờng, mở rộng các lĩnh vực kinh doanh.
Biểu số 1: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002 - 2003 Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm So sánh 2003/2002 2002 2003 ± % 1. Tổng doanh thu (D) tr.đ 5350 5780 430 8,04 - Doanh thu lu trú tr.đ 3070 3250 180 5,86 Tỷ trọng % 57,38 56,23 - 1,15
- Doanh thu ăn uống tr.đ 1230 1390 160 13,01
Tỷ trọng % 23 24 1 - Doanh thu khác tr.đ 1050 1140 90 8,6 Tỷ trọng % 19,62 19,77 0,15 2. Tổng chi phí (F) tr.đ 4718,4 5087,14 368,74 7,8 Tỷ suất chi phí % 88,19 88,01 - 0,18 - Chi phí lu trú tr.đ 2723,68 2880,75 157,07 5,8 Tỷ suất % 50,9 49,8 - 1,1
- Chi phí ăn uống tr.đ 1074,06 1214,95 140,89 13,12 Tỷ suất % 20,08 21,02 0,94
- Chi phí khác tr.đ 920,66 991,44 70,78 7,69 Tỷ suất % 17,21 17,19 - 0,02
3. Tổng số nộp ngân sách tr.đ 465,46 502,86 37,41 8,04 - Thuế doanh thu tr.đ 404,95 432,76 27,81 6,87 - Thuế lợi tức tr.đ 60,51 70,1 9,59 15,85 4. Lợi nhuận (L) tr.đ 166,15 180 13,85 8,34 Tỷ suất lợi nhuận % 3,10 3,11 0,01
- Lợi nhuận KD lu trú tr.đ 85,37 93 7,63 8,94
Tỷ suất % 1,6 1,61 0,01
- Lợi nhuận KD ăn uống tr.đ 51,39 56,9 5,51 10,72 Tỷ suất % 0,96 0,96 0,02
Lợi nhuận KD dịch vụ khác tr.đ 29,39 30,1 0,71 2,41 Tỷ suất % 0,54 0,52 - 0,02
5. Tổng số lao động ngời 72 74 2 2,78 6. Năng suất lao động tr.đ/ngời 74,31 78,11 3,8 5,11 7. Tổng quỹ lơng tr.đ 799,2 844,8 45,6 5,71 Tỷ suất tiền lơng % 14,94 14,62 - 0,32
8. Tiền lơng bình quân tr.đ 0,825 0,85 0,025 3,03
Từ biểu số 1 ta thấy, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty khá tốt thể hiện ở các chỉ tiêu tổng doanh thu, lợi nhuận, thuế nộp cho Nhà nớc đều tăng. Tổng doanh thu năm 2003 tăng 8,04%, về số tiền tăng 430tr.đ; lợi nhuận tăng 8,34% tơng ứng với số tiền 13,85tr.đ so với năm 2002. Vì vậy, tổng số nộp ngân sách tăng 8,04%, về số tiền tăng 37, 41tr.đ. Để phân tích đợc khách quan và xác thực hơn về tình hình hiệu quả kinh tế chung ở công ty chúng ta chuyển qua xem xét các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế tơng đối.
Các chỉ tiêu mức doanh thu và lợi nhuận đạt đợc trên 1 đồng chi phí kinh doanh đều tăng. Cụ thể là:
- Doanh thu đat đợc từ 1 đồng chi phí bỏ ra kinh doanh năm 2003 so với năm 2002 là phí năm chi Tổng năm thu doanh Tổng phí chi dụng sử quả Hiệu =
Năm 2002 là: 1,13386 ( đồng doanh thu / 1 đồng chi phí ) Năm 2003 là: 1,1362 ( đồng doanh thu / 1 đồng chi phí )
Số liệu trên cho thấy hiệu quả sử dụng chi phí theo doanh thu năm 2003 so với năm 2002 đã tăng 0,00234 đồng.
- Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng chi phí theo lợi nhuận cho biết 1 đồng chi phí bỏ vào sản xuất kinh doanh đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. phí năm chi Tổng năm nhuận lợi Tổng phí chi dụng sử quả Hiệu =
Hiệu quả sử dụng chi phí năm 2002 là 0,0352 ( đồng lợi nhuận / 1 đồng chi phí ), năm 2003 là 0,0354 đồng và tăng 0,0002 ( đồng lợi nhuận / 1 đồng chi phí ) so với năm 2002.
Vậy điều này chứng tỏ công ty đã sử dụng có hiệu quả chi phí bỏ ra kinh doanh.
Để có đợc kết quả nh trên, Công ty đã chú trọng đến việc đa dạng hóa sản phẩm, chất lợng dịch vụ, mạnh dạn đầu t vốn vào những lĩnh vực mới và đã thu đợc những kết quả nhất định. Bên cạnh đó phải nói đến một ban Giám đốc năng động, linh hoạt cùng với một đội ngũ lao động tận tình với công việc.
Tuy nhiên, ngoài những điểm mạnh trên thì Công ty vẫn còn một số điểm yếu cần phải khắc phục. Thứ nhất là trong điều kiện phát triển nhanh,mạnh nh hiện nay thì các sản phẩm đòi hỏi phải có sự động bộ và cần phải mở rộng kinh doanh các dịch vụ hỗ trợ khác. Đối với các dịch vụ bị xuống cấp không còn phù hợp với nhu cầu hiện nay thì phải bổ sung, nâng cấp. Thứ 2 là Công ty cha khai thác hết chức năng, nhiệm vụ cũng nh quyền hạn của mình. Cụ thể là, các chơng
trình du lịch nói chung còn nghèo nàn và ít thay đổi nên khách dễ nhàm chán không đi lại lần 2, khách hàng của Công ty chủ yếu vẫn là khách nội địa vơi khả năng thanh toán thấp và một phần khách quốc tế mà chủ yếu là khách Trung quốc.
Về công tác quản lý lao động:
- Tổng số lao động năm 2003 tăng 2,78% tơng ứng với số ngời tăng lên là 2 ngời. Năng suất lao động trong năm 2003 tăng 5,11% tơng ứng với tỷ lệ tăng là 3,8tr.đ/ ngời so với năm 2002.
- Tổng quỹ lơng của DN trong năm 2003 so với năm 2002 tăng 5,71%, t- ơng ứng với số tiền tăng là 45,6 tr.đ. Nếu so sánh tỷ lệ tăng của quỹ lơng vơi tỷ lệ tăng của tổng doanh thu thì ta thấy việc sử dụng quỹ lơng của DN là hợp lý. Vì tỷ lệ tăng quỹ lơng nhỏ hơn tỷ lệ tăng doanh thu, nên tỷ suất tiền lơng giảm là 0,32%
- Mức lơng bình quân trên 1 lao động tăng 3,03%, tơng ứng với số tiền tăng là 0,025tr.đ. Trong khi đó năng suất lao động tăng 5,71%, điều này chứng tỏ chi phí tiền lơng là hợp lý.