Trong hoạt động sản xuất kinh doanh vốn tiền mặt là một yếu tố hết sức quan trọng và cần thiết, nú cú thể đỏp ứng kịp thời nhu cầu giao dịch hàng ngày của doanh nghiệp như: Mua sắm hàng hoỏ, nguyờn vật liệu, thanh toỏn những chi phớ cần thiết khỏc. Ngoài ra cũn xuất phỏt từ nhu cầu dự phũng để cú thể ứng phú với những nhu cầu vốn bất thường chưa dự đoỏn được và động lực "đầu cơ
" trong việc dự trữ tiền mặt để sẵn sàng sử dụng khi xuất hiện cơ hội kinh doanh cú tỷ suất lợi nhuận cao. Việc duy trỡ một mức dự trữ vốn tiền mặt đủ lớn cũn tạo điều kiện cho doanh nghiệp cú cơ hội thu được triết khấu thanh toỏn trờn hàng mua trả đỳng kỳ hạn, làm tăng hệ số khả năng thanh toỏn nhanh của doanh nghiệp. Vỡ vậy trong việc quản lý, sử dụng vốn lưu động núi chung muốn đem lại hiệu quả khụng thể khụng chỳ ý tới việc quản lý và sử dụng vốn bằng tiền. Quản trị vốn bằng tiền tốt sẽ giỳp cho doanh nghiệp cú đầy đủ lượng vốn tiền mặt cần thiết để đỏp ứng kịp thời nhu cầu thanh toỏn mà quan trọng nữa là tối ưu số vốn tiền mặt hiện cú, giảm tối đa cỏc rủi ro về lói suất hoặc tỷ giỏ hối đoỏi và tối ưu hoỏ việc đi vay ngắn hạn hoặc đầu tư kiếm lời. Việc dự trữ tiền mặt phải luụn chủ động và linh hoạt.
Từ số liệu (Bảng 3) ta thấy vốn tiền mặt luụn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu VLĐ của Cụng ty. Cụ thể là:
- Năm 2003 vốn tiền mặt là 25.000.344.959đ chiếm tỷ trọng 49,4% tổng vốn lưu động.
- Năm 2004 vốn tiền mặt là 14.707.609.243đ chiếm tỷ trọng 35,9% tổng vốn lưu động.
Trong kết cấu vốn tiền mặt, tiền gửi Ngõn hàng chiếm tỷ trọng chủ yếu. Năm 2003 tiền gửi Ngõn hàng chiếm 98,6%; Năm 2004 chiếm 96,85%. Việc tiền gửi Ngõn hàng luụn chiếm tỷ trọng cao là một điều cú lợi cho Cụng ty vỡ khi đú ta khụng chỉ được hưởng lói mà cũn cú thể giỳp cho việc thanh toỏn qua Ngõn hàng khỏ thuận tiện, nhanh gọn, an toàn trỏnh được những rủi ro trong thanh toỏn. Việc dự trữ được tiền mặt tại quỹ thấp sẽ giỳp Cụng ty giảm được chi phớ cơ hội của việc giữ tiền, chống thất thoỏt. Tuy nhiờn Cụng ty cũng cần phải xỏc định một lượng tiền mặt tại quỹ đủ, hợp lý để cú thể đỏp ứng nhanh, kịp thời cỏc khoản chi tiờu cần thiết phỏt sinh đột ngột. Và Cụng ty cũng luụn phải xem xột, nghiờn cứu để cú một tỷ trọng vốn bằng tiền, một cơ cấu vốn bằng tiền hợp lý phự hợp với từng thời kỳ, từng giai đoạn sản xuất kinh doanh sao cho việc sử dụng vốn bằng tiền sẽ gúp phần nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ của Cụng ty.