- Bộ phận kế toán Công ty: Trên cơ sở chứng từ của kế toán các Đội gửi lên, phòng Kế toán Công ty tổng hợp số liệu, lập báo cáo chung toàn Công ty.
1 Xi măng PC30 Bỉm sơn Tấn 40 40 60.000 24.400
Cộng: 24.400.000
Bằng chữ: (Hai bốn triệu, bốn trăm ngàn đồng chẵn).
Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã ký Đã ký Đã ký Đã ký
2.2.5. Kế toán chi tiết vật liệu:
Để quản lý, theo dõi chi tiết tình hình nhập, xuất, tồn vật liệu công cụ dụng cụ theo giá thực tế, kế toán Công ty thực hiện theo phơng pháp ghi thẻ song song. Đặc điểm của phơng pháp này là kết hợp chặt chẽ việc hạch toán nghiệp vụ của thủ kho và việc ghi chép kế toán tại Phòng kế toán và trên cơ sở đó mà giám sát tình hình cung cấp cũng nh tình hình sử dụng nguyên vật liệu của Công ty.
Theo phơng pháp này quy trình hạch toán chi tiết vật t của Công ty nh sau:
ở kho:
Tại Công ty TNHH t vấn thiết kế xây dựng Tơng Lai Mới thủ kho sử dụng Thẻ kho để theo dõi tình hình nhập, xuất vật t hàng ngày. Mỗi loại vật t đợc mở một
thẻ kho theo dõi riêng Căn cứ vào phiếu nhập, xuất vật liệu hợp lý hợp lệ hàng ngày thủ kho ghi vào thẻ kho, mỗi chứng từ dợc ghi vào một dòng và chỉ ghi chỉ tiêu số l- ợng và tính đợc chỉ tiêu tồn kho cuả từng loại vật t trong ngày, và đợc tính theo công thức sau Nguyên vật liệu tồn kho cuối ngày = Nguyên vật liệu tồn kho đầu ngày + Nguyên vật liệu nhập kho trong ngày - Nguyên vật liệu xuất kho
trong ngày
Đơn vị: Công ty TNHH t vấn thiết kế xây dựng Tơng Lai Mới Thẻ kho
Tờ số 01
Tên nhãn hiệu quy cách vật t: Xi măng PC30 Bỉm sơn Đơn vị tính: Tấn
Tên kho: Kho Công ty
Chi tiết công trình XD Đờng tràn liên hợp Trung Yên
Số TT
Chứng từ
Số Ngày Diễn giải
Số lợng Nhập Xuất Tồn
Ký xác nhận
Tồn đầu tháng 01/2007 03
1 01 03/1/2007 Nhập kho xi măng 80 832 02 06/1/2007 Xuất kho xi măng 30 53