4.2.1 Phân tích chung tình hình huy động vốn.
Nguồn vốn của Ngân hàng là toàn bộ các dòng tiền mà Ngân hàng tạo lập được từ nhiều hình thức để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong đó, vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để các Ngân hàng thương mại hoạt động, được huy động bằng các hình thức như tiền gởi thanh toán, tiền gởi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu từ tiền nhàn rỗi nằm trong dân chúng và các tổ chức kinh tế. Hay có thể nói ngân hàng thương mại kinh
doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế. Do đó khi huy động vốn các Ngân hàng thương mại có trách nhiệm hoàn trả cho khách hàng đúng hạn và đầy đủ cả gốc lẫn lãi.
Bảng 3 : Tình hình huy động vốn tại chi nhánh qua ba năm (2005-2007)
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế toán )
Qua bảng 3 ta thấy nguồn vốn (NV) huy động của Ngân hàng liên tục tăng qua ba năm với tốc độ tương đối cao. Năm 2006 nguồn vốn huy động của ngân hàng đạt 316.831 triệu đồng tăng 29.672 triệu đồng, tăng tương ứng 10,33% so với năm 2005. Đến năm 2007 nguồn vốn của ngân hàng đạt 432.666 triệu đồng tăng 115.835 triệu đồng, tăng tương ứng 36,56% so với cùng kỳ năm 2006.
Tuy nhiên, vốn huy động chủ yếu của Ngân hàng là tiền gởi (TG) của các tổ chức kinh tế và tiền gởi tiết kiệm. Trong đó tiền gởi tiết kiệm chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng nguồn vốn huy động, mặc dù trong năm các ngân hàng trên địa bàn đã thực hiện nhiều chính sách huy động vốn hấp dẫn nhầm thu hút nhiều khách hàng, làm sôi động thị trường huy động vốn, nhưng với sự nổ lực rất lớn của toàn thể cán bộ công nhân viên của chi nhánh, tiếp tục phát huy những ưu điểm trong huy động vốn nên vẫn giữ được nguồn vốn và tăng trưởng ổn định, thực hiện cân đối, điều hành nguồn vốn có hiệu quả, đáp ứng kịp thời cho nhu cầu sử dụng vốn và thanh toán cho khách hàng.
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 2005 2006 2007 Tương đối % Tương đối % Theo tính chất NV 287.159 316.831 432.666 29.67 2 10,33 115.83 5 36,56 1. TG Tổ chức kinh tế -TCTC 88.321 90.965 145.540 2.644 2,99 54.575 60,00 2.TG tiết kiệm (dân cư) 198.838 225.866 287.126 27.028 13,59 61.260 27,12
Theo thời gian 287.159 316.831 432.666
29.67 2 10,33 115.83 5 36,56 1. TG có kỳ hạn 206.899 231.373 291.325 24.474 11,83 59.952 25,91 2. TG không kỳ hạn 80.260 85.458 141.341 5.198 6,48 55.883 65,39 Tổngnguồn vốn huy động 287.159 316.831 432.666 29.67 2 10,33 115.83 5 36,56
4.2.2 Phân tích cơ cấu huy động vốn
* Cơ cấu theo tính chất nguồn vốn huy động.
Năm 2005 31% 69% T Năm 2006 71% 29% Năm 2007 66% 34% 1.TG của TCKT 2.TG tiết kiệm
Hình 5: Cơ cấu vốn huy động theo tính chất của chi nhánh qua ba năm.
- Tiền gởi tiết kiệm: là lượng tiền nhàn rỗi của người dân, lượng tiền này rãi rác khắp nơi trong dân chúng. Nhiệm vụ của Ngân hàng là phải có biện pháp tích cực để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi này, một mặt gia tăng nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, một mặt đáp ứng nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế, góp phần xây dựng nền kinh tế tỉnh nhà.
Từ hình 5 ta thấy tiền gởi tiết kiệm chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng. Năm 2006 nguồn vốn này thực hiện được 225.866 triệu đồng, tăng 27.028 triệu đồng (tăng 13,59% so với năm 2005), chiếm tỷ trọng 71% trên tổng nguồn vốn huy động. Tính đến cuối năm 2007 tiền gởi tiết kiệm thực hiện được 287.126 triệu đồng tăng 61.260 triệu đồng ( tăng 27,12% so với năm 2006) chiếm tỷ trọng 66% trên tổng nguồn vốn huy động.
- Tiền gởi từ các tổ chức kinh tế: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế đa phần là tiền gửi không kỳ hạn, loại tiền gửi này không nhằm mục đích lãi suất mà nhằm mục đích thanh toán, chi trả trong kinh doanh do đó lãi suất của hình thức huy động này thường thấp hơn các hình thức huy động khác nên nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế là nguồn vốn có chi phí thấp. Vì vậy, Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn huy động này để cho vay ngắn hạn, thu lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất, bên cạnh đó còn được hưởng một khoản tiền từ việc cung cấp dịch vụ thanh toán. Do là tiền gửi không kỳ hạn nên Ngân hàng không xác định được khách hàng gửi tiền trong thời gian bao lâu và sẽ rút ra khi nào.
Qua ba năm tiền gởi của các tổ chức kinh tế liên tục tăng. Năm 2006 nguồn vốn này thực hiện được 90.965 triệu đồng, tăng 2.644 triệu đồng hay tăng 2,99% so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 29% trên tổng nguồn vốn huy động. Đến cuối
năm 2007 nguồn vốn này thực hiện đạt 145.540 triệu đồng, tăng 54.575 triệu đồng, tăng 60% so với năm 2006, chiếm tỷ trọng 34% trên tổng nguồn vốn. Tiền gởi tổ chức kinh tế năm 2006 thường tăng mạnh vào những ngày cuối năm và sau đó giảm mạnh do khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp xây lắp nên việc tăng trưởng cấp phát khối lượng phụ thuộc vào ngân sách, còn trong những ngày cuối năm có khách hàng Quỹ Hỗ trợ Phát Triển tăng gấp 4 lần so với 2005. Do Ban Quản lý phường 6, Công ty Đầu tư Xây Dựng Long An thu tiền bán đất… làm biến động mạnh trong cơ cấu tiền gởi tổ chức kinh tế trong huy động vốn.
* Cơ cấu nguồn vốn theo thời gian.
Năm 2005 28% 72% Năm 2006 27% 73% Năm 2007 67% 33% TG có kỳ hạn TG không KH
Hình 6. Cơ cấu nguồn vốn huy động qua ba năm.
- Tiền gởi có kỳ hạn
Trong năm 2006 tiền gởi có kỳ hạn của chi nhánh thực hiện được 231.373 triệu đồng tăng 24.474 triệu đồng tương ứng tăng 11,83% so với cùng kỳ năm 2005 chiếm tỷ trọng 73% tổng vốn huy động. Trong đó tiền gởi có kỳ hạn dưới 12 tháng đạt 158.299 triệu đồng tăng 21.062 triệu đồng tương ứng tăng 15,35% so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 49,96% trên tổng nguồn vốn huy động. Tiền gởi có kỳ hạn trên 12 tháng trở lên thực hiện đạt 73.074 triệu đồng tăng 3.412 triệu đồng, tăng 4,9 % so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 23,06% trên tổng nguồn vốn.
Tính đến cuối năm 2007 tiền gởi có kỳ hạn thực hiện được 291.325 triệu đồng tăng 59.952 triệu đồng tương ứng tăng 25,91% so với cùng kỳ năm 2006 chiếm tỷ trọng 67% giảm 6% so với tỷ trọng năm 2006. Trong đó tiền gởi có kỳ hạn dưới 12 tháng đạt 208.514 triệu đồng tăng 50.215 triệu đồng tương ứng tăng 31,72% so với năm 2006, chiếm tỷ trọng 48% trên tổng nguồn vốn huy động. Tiền gởi có kỳ hạn trên 12 tháng trở lên thực hiện đạt 82.811 triệu đồng tăng 9.737 triệu đồng, tăng 13,32 % so với cùng kỳ năm trước, chiếm tỷ trọng 19% trên tổng nguồn vốn huy động.
- Tiền gởi không kỳ hạn.
Tiền gởi không kỳ hạn năm 2006 thực hiện đạt 85.458 triệu đồng, tăng 5.198 triệu đồng, tăng tương ứng 6,48% so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 27% trên tổng nguồn vốn huy động. Đến năm 2007 nguồn vốn này đạt được 141.341 triệu đồng tăng 55.883 triệu đồng, tăng 65,39% so với cùng kỳ năm 2006. Chiếm tỷ trọng 33% trên tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng 6% tỷ trọng so với năm 2006.
4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN4.3.1 Phân tích tình hình cho vay. 4.3.1 Phân tích tình hình cho vay.
Tín dụng là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng chứa nhiều rủi ro. Mặc dù các Ngân hàng thương mại Việt Nam đang có hướng chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng để cho hoạt động thanh toán, dịch vụ phát triển, hướng tới một ngân hàng đa năng hiện đại. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn là sản phẩm truyền thống cho hầu hết các Ngân hàng thương mại hiện nay. Do đó, hiệu quả hoạt động tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
4.3.1.1 Phân tích tình hình cho vay theo thành phần kinh tế.
Nhằm đa dạng hóa tối đa khách hàng vay vốn của mình, Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển chi nhánh Long An luôn mở rộng cho vay đến nhiều thành phần kinh tế để vừa đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của mọi thành phần kinh tế, vừa có thể phân tán rủi ro.
Năm 2005 83% 17% Năm 2006 69% 31% Năm 2007 12% 88% Quốc doanh Ngoài QD
Hình 7: Kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua ba năm.
Nhìn vào kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ta thấy doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng cao qua 3 năm. Cụ thể, năm 2005 chiếm 83% trên tổng doanh số cho vay, năm 2006 chiếm 69% trên tổng doanh số cho vay giảm 14% so với năm 2005. Nhưng đến năm 2007 tỷ trọng này lại chiếm gần 88% trên tổng doanh số cho vay của Ngân hàng
tăng 19% so với năm 2006. Trong khi đó doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh chỉ chiếm có 12% trên tổng doanh số cho vay, giảm gần 19% so với năm 2006 với mức chiếm là 31% trên tổng doanh số cho vay của Ngân hàng và giảm 5% so với năm 2005 có tỷ trọng chiếm 17% tổng doanh số.
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006/2005Chênh lệch2007/2006 2005 2006 2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Quốc doanh 59.073 171.420 134.540 112.347 190,18 -36.880 -21,51 Ngoài quốc doanh 279.000 385.796 980.592 106.796 38,28 594.796 154,17
Doanh số cho vay 338.07 3 557.21 6 1.115.13 2 219.14 3 64,82 557.91 6 100,13 (Nguồn: Phòng tín dụng)
Qua bảng 4 cho thấy doanh số cho vay của ngân hàng liên tục tăng qua ba năm. Năm 2005 doanh số này của Ngân hàng chỉ đạt 338.073 triệu đồng, đến cuối năm 2006 doanh số này đạt 557.216 triệu đồng, tăng 219.143 triệu đồng, tức tăng 64,82 % so với năm 2005. Tính đến cuối năm 2007 doanh số này tăng thêm 557.916 triệu đồng đạt 1.115.132 triệu đồng, tức tăng trên 100% so với cùng kỳ năm 2006. Trong đó, doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh lại tăng giảm không ổn định qua ba năm. Cụ thể năm 2006 doanh số này đạt 117.420 triệu đồng, tăng 112.347 triệu đồng so với năm 2005. Nhưng tính đến cuối năm 2007 doanh số này lại giảm chỉ còn 134.540 triệu đồng, giảm 36.880 triệu đồng, tương ứng giảm hơn 21% so với cùng kỳ năm 2006. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp quốc doanh năm 2007 ngày càng ít đi do thực hiện cổ phần hoá nên Ngân hàng phải xem xét lựa chọn những khách hàng có uy tín, làm ăn có hiệu quả và chỉ cho vay đối với khách hàng lớn và thường xuyên của Ngân hàng.
Ngược lại đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh thì doanh số cho vay lại liên tục tăng. Cụ thể, trong năm 2006 doanh số cho vay đối với thành phần này đạt 385.796 triệu đồng tăng 106.796 triệu đồng, tức tăng gần 38,28% so với cùng kỳ năm 2005 với doanh số 279.000 triệu đồng. Đến cuối năm 2007 doanh số này tiếp tục tăng cao và đạt gần 980.592 triệu đồng tăng 594.796 triệu đồng, tức tăng hơn 150% so với cùng kỳ năm 2006. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do
chi nhánh đã tăng cường tiếp thị mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, có thể nói trong thời gian này các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động có hiệu quả nên nhận được sự ưu ái đầu tư của ngân hàng. Hơn nữa, phần lớn thành phần này có năng lực tài chính và vốn tự có cao, có tài sản thế chấp, cầm cố có giá trị lớn, mà theo quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì mức cho vay tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 70% giá trị tài sản thế chấp, cầm cố. Vì thế, với mức vốn tự có cao và giá trị tài sản thế chấp, cầm cố của thành phần này tham gia càng nhiều thì càng chứng tỏ họ quan tâm nhiều hơn đến mục tiêu vay vốn làm cho dự án sinh lời đúng theo kế hoạch, do đó ngân hàng cho vay đối với thành phần này nhiều dẫn đến doanh số cho vay tăng. Bên cạnh đó, doanh nghiệp tư nhân và hộ kinh doanh cá thể cũng được ngân hàng chú ý vì cho vay đối với đối tượng này khá an toàn vì có tài sản thế chấp, tài sản đảm bảo mới được vay với điều kiện giá trị tài sản thế chấp, tài sản đảm bảo của họ lớn hơn nhiều so với số tiền mà họ được vay.
4.3.1.2 Phân tích cho vay theo thời hạn.
Bảng 5: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2005-2007
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 2005 2006 2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Ngắn hạn 252.658 451.892 865.560 199.234 78,86 413.668 91,54 Trung dài hạn 85.415 105.324 249.572 19.909 23,31 144.248 136,96
Doanh số cho vay 338.073 557.21 6 1.115.13 2 219.14 3 64,82 557.91 6 100,13 (Nguồn: Phòng tín dụng)
Theo biểu bảng ta thấy được là doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay qua các năm. Cụ thể năm 2006 doanh số cho vay đạt được 451.892 triệu đồng tăng 199.234 triệu đồng tương ứng với 78,86% so với năm 2005. Trong khi cho vay trung và dài hạn chỉ đạt 105.324 triệu đồng tăng 19.909 triệu đồng tương đương 23,31% so với cùng kỳ năm trước. Bước sang năm 2007 là năm có nhiều thuận lợi hơn cho nền kinh tế đất nước thì cho vay ngắn hạn đạt được con số đáng kể lên đến 865.560 triệu đồng tăng 413.668 triệu đồng so với năm 2006 và chênh lệch với con số là 91,54% so với
cùng kỳ năm trước. Bên cạnh đó thì cho vay trung và dài hạn cũng tăng nhanh cùng với cho vay ngắn hạn. Tính đến 12/2007 thì doanh số cho vay trung dài hạn đạt được 249.572 triệu đồng tăng 144.248 triệu đồng so với năm trước hay cho vay trung và dài hạn tăng đến 136,96% so với năm 2006, tăng 164.157 triệu tương đương tăng gần 3 lần so với năm 2005.
Năm 2005 75% 25% Năm 2006 19% 81% Năm 2007 22% 78% Ngắn hạn TDH
Hình 8: Kết cấu doanh số cho vay theo thời gian qua ba năm
Bên cạnh đó thì căn cứ theo biểu đồ ta thấy được là tỷ trọng của cho vay trung dài hạn hay ngắn hạn đều có biến động tuy không đáng kể. Cụ thể năm 2005 thì tỷ trọng đối với cho vay ngắn hạn chiếm khoảng 75% lớn hơn cho vay trung dài hạn 50% trên tổng tỷ trọng cho vay. Bước sang năm 2006 thì tỷ trọng của cho vay trung dài hạn chỉ còn chiếm khoảng 19% thấp hơn năm 2005 6% trong khi cho vay ngắn hạn lại tăng đến 81% tăng 6% so với năm 2005 và gấp 4,3 lần so với tỷ trọng của cho vay trung dài hạn. Nhưng đến 12/2007 thì tỷ trọng của cho vay trung dài hạn lại tăng lên được 22% trong khi tỷ trọng của cho vay ngắn hạn lại giảm chỉ còn 78% giảm 3% so với năm 2006. Mặc dù vậy nhưng tỷ trọng của cho vay ngắn hạn vẫn luôn chiếm vị trí cao trên tổng tỷ trọng cho vay. Với kết quả đáng kể về doanh số cho vay ngắn hạn như trên là do chính sách hạn chế cho vay trung dài hạn của Ngân hàng đồng thời sự tăng nhanh của nền kinh tế làm cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng nhanh.
4.3.1.3 Phân tích cho vay theo ngành nghề.
Bảng 6: Doanh số cho vay theo ngành nghề qua 3 năm 2005-2007
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 2005 2006 2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Công nghiệp chế biến 10.311 18.278 214.985 7.967 77,27 196.707 1076,2 Ngành xây dựng 175.690 238.534 421.650 62.844 35,77 183.116 76,77 Ngành thương nghiệp 7.402 42.988 109.055 35.586 480,76 66.067 153,69 HĐ phục vụ cá nhân 88.117 156.298 216.854 68.181 77,38 60.556 38,74 Ngành khác 56.553 101.118 152.588 44.565 78,80 51.470 50,90
Tổng Doanh số cho vay 338.073 557.216