Ngân hàng công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) xây dựng mô hình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp theo nguyên tắc kết hợp song song hai chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhằm hạn chế sự chủ quan trong việc đánh giá đồng thời đƣa ra kết quả chính xác hơn trong quá trình đánh giá. Hệ thống chỉ tiêu đánh giá xếp hạng này đƣợc xây dựng dựa trên 11 chỉ tiêu tài chính do Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam ban hành trong quyết định 57/2001/QĐ-NHNN về đánh giá xếp hạng tín nhiệm, trong đó Vietinbank đã điều chỉnh một số khoản mục cho phù hợp với đặc điểm hoạt động của Vietinbank.
Mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính đánh giá theo 3 quy mô (quy mô lớn, quy mô vừa và quy mô nhỏ). Việc phân chia quy mô theo từng doanh nghiệp đƣợc căn cứ trên một bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp đƣợc ngân hàng đƣa ra bao gồm các tiêu chí đƣợc đánh giá nhƣ: nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và nộp ngân sách nhà nƣớc:
STT Tiêu chí Trị số Điểm 1 Nguồn vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến dƣới 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến dƣới 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến dƣới 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến dƣới 20 tỷ đồng 10 Dƣới 10 tỷ đồng 5
2 Lao động Từ 1.500 ngƣời trở lên 15 Từ 1.000 ngƣời đến dƣới 1.500 ngƣời 12 Từ 500 ngƣời đến dƣới 1.000 ngƣời 9 Từ 100 ngƣời đến dƣới 500 ngƣời 6 Từ 50 ngƣời đến 100 ngƣời 3 Dƣới 50 ngƣời 1 3 Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến dƣới 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến dƣới 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến dƣới 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến dƣới 20 tỷ đồng 5 Dƣới 5 tỷ đồng 2 4 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ 7 tỷ đồng đến dƣới 10 tỷ đồng 12 Từ 5 tỷ đồng đến dƣới 7 tỷ đồng 9 Từ 3 tỷ đồng đến dƣới 5 tỷ đồng 6 Từ 1 tỷ đồng đến dƣới 3 tỷ đồng 3 Dƣới 1 tỷ đồng 1
(Nguồn: Tài liệu bài giảng môn xếp hạng tín nhiệm của th.s Trần Chí Linh_ giảng viên Đại học Ngân hàng, TPHCM)
Căn cứ trên thanh điểm thì kết quả xếp hạng theo quy mô của doanh nghiệp nhƣ sau:
Bảng 2.5 xếp loại doanh nghiệp theo quy mô
Điểm Quy mô
Từ 70 – 100 điểm Lớn Từ 30 – 69 điểm Vừa Dƣới 30 điểm Nhỏ
(Nguồn: Tài liệu bài giảng môn xếp hạng tín nhiệm của th.s Trần Chí Linh_ giảng viên Đại học Ngân hàng, TPHCM)
Đối với từng quy mô khác nhau, việc chấm điểm đƣợc phân chia thành 5 mức điểm 100, 80, 60, 40 và 20 cho từng quy mô khác nhau; trong đó đánh giá xếp hạng đƣợc phân thành 4 nhóm ngành lớn nhƣ ngành nông, lâm, ngƣ nghiệp; thƣơng mại dịch vụ; công nghiệp và xây dựng (xem phụ lục III đính kèm). Và mỗi nhóm chỉ tiêu phi tài chính cũng đƣợc phân thành năm mức nhƣ trên, nhƣng trong từng nhóm chỉ tiêu phi tài chính lại bao gồm năm chỉ tiêu chi tiết với mức điểm 4, 8, 12, 16, 20. Tổng điểm đạt đƣợc sau khi đã nhân điểm ban đầu với trọng số sẽ là kết quả để xếp hạng. Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính đƣợc đƣa ra khá chi tiết trong mô hình đánh giá gồm: Lƣu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng, môi trƣờng kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác. (xem phụ lục II đính kèm)
Trong các chỉ tiêu phi tài chính này, Vietinbank phân chia doanh nghiệp theo 3 nhóm: doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, từ đó đƣa ra các mức trọng số đối với từng chỉ tiêu và từng nhóm doanh nghiệp phù hợp với hoạt động của Vietinbank.
Bảng 2.6: Bảng trọng số áp dụng cho các chỉ tiêu phi tài chính
( Nguồn: Tài liệu bài giảng môn xếp hạng tín nhiệm của th.s Trần Chí Linh_ giảng viên Đại học Ngân hàng, TPHCM)
Dựa vào các trọng số đƣợc đƣa ra, hệ thống sẽ tính toán tổng điểm cho các chỉ tiêu phi tài chính. Sau đó, sẽ kết hợp với mức điểm ở các chỉ tiêu tài chính để đƣa ra mức chấm điểm cuối cùng. Tuy nhiên, để thông tin thu thập có mức độ phù hợp với tình hình thực tế hoạt động của ngân hàng và sự phù hợp của thông tin thu thấp, thì Vietinbank chia các thông tin theo dạng đã đƣợc kiểm toán và chƣa đƣợc kiểm toán nhƣ sau:
ST T Tiêu chí Doanh nghiệp nhà nƣớc Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (trong nƣớc) Doanh nghiệp đầu tƣ nƣớc ngoài
1 Lƣu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
3 Tình hình & uy tín giao dịch với ngân hàng
33% 33% 31%
4 Môi trƣờng kinh doanh 7% 7% 7%
5 Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
Bảng 2.7: Tổng hợp điểm tín nhiệm
Thông tin tài chính không đƣợc kiểm
Thông tin tài chính đƣợc kiểm toán Các chi tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu tài chính
60% 40%
45% 55%
Sau quá trình chấm điểm doanh nghiệp, Ngân hàng sẽ tổng kết mức điểm của các doanh nghiệp và phân chia doanh nghiệp theo các mức khác nhau đối với từng mức điểm đạt đƣợc và từ đó đƣa ra quyết định cho nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp. Bảng 2.8: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng Loại Số điểm đạt đƣợc AA+ >=401 AA 351 – 400 AA- 301 – 350 BB+ 251 – 300 BB 201 – 250 BB- 151 – 200 CC+ 101 – 150 CC 51 – 100 CC- 0 – 50 C <0
Bảng 2.9: Ứng dụng kết quả chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng Loại Cấp tín dụng Loại Cấp tín dụng
AA+ Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng tùy thuộc vào phƣơng án bảo đảm cho khoản tín dụng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
án bảo đảm cho khoản tín dụng
AA- Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng tùy thuộc vào phƣơng án bảo đảm cho khoản tín dụng
BB+ Cấp tín dụng với hạn mức tùy thuộc vào phƣơng án bảo đảm tiền vay
BB Có thể cấp tín dụng nhƣng phải xem xét kỹ lƣỡng hiệu quả phƣơng án vay vốn và bảo đảm tiền vay
BB- Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ
CC+ Từ chối cấp tín dụng hoặc ngừng cấp tín dụng CC Từ chối cấp tín dụng hoặc ngừng cấp tín dụng CC- Từ chối cấp tín dụng hoặc ngừng cấp tín dụng C Từ chối cấp tín dụng hoặc ngừng cấp tín dụng
(Nguồn: Tài liệu bài giảng môn xếp hạng tín nhiệm của th.s Trần Chí Linh_ giảng viên Đại học Ngân hàng, TPHCM)