5. Kết cấu của luận văn
1.4.1.3. Qui trỡnh, nội dung, phương phỏp xếp hạng doanh nghiệp tại NHTM
NN
Trong phần kinh nghiệm của một số tổ chức xếp hạng doanh nghiệp này, luận văn đưa thờm nội dung và phương phỏp hạng tớn dụng của bốn NHTM Nhà nước để giỳp cho phần so sỏnh quỏ trỡnh xếp hạng tớn dụng giữa cỏc cơ quan xếp hạng được đa dang và phong phỳ hơn. Đồng thời việc nghiờn cứu trờn giỳp cho CIC nắm rừ
được nhu cầu về nghiệp vụ này của NHTM để cú những giải phỏp về hoạt động xếp hạng doanh nghiệp được hoàn chỉnh và phổ cập trong toàn hệ thống.
Phõn loại xếp hạng doanh nghiệp
Phần lớn cỏc NHTM đều thực hiện phõn loại doanh nghiệp thành 10 loại cú mức độ rủi ro từ thấp lờn cao, tuy cỏc NHTM ỏp dụng cỏc bảng ký hiệu khỏc nhau nhưng về bản chất và nội dung thỡ giống nhau, đều dựa trờn cơ sở bảng ký hiệu của Moody’s, vớ dụ như:
- Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Việt Nam, Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam sử dụng cỏc ký hiệu phõn loại là: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D.
- Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam sử dụng cỏc ký hiệu phõn koại là: AA+, AA, AA-, BB+, BB,BB-, CC+, CC, CC-, C.
* Tuy nhiờn vẫn cú một số NHTM phõn loại khỏch hàng thành 7 loại, vớ dụ như Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam ký hiệu cỏc nhúm loại là: A*, A, B, C, D, E, F.
Qui trỡnh đỏnh giỏ, xếp hạng
Qui trỡnh đỏnh giỏ, xếp hạng tớn dụng doanh nghiệp tại cỏc NHTM được chia thành 7 bước, cụ thể cỏc bước như sau:
Sơ đồ 1.03 -Qui trỡnh phõn tớch, xếp hạng doanh nghiệp của NHTM
(Nguồn tham khảo từ sổ tay tớn dụng của 4 NHTM Nhà nước) Bước 1- Thu thập thụng tin:
Cỏc thụng tin thu thập để sử dụng trong quỏ trỡnh phõn tớch bao gồm: - Hồ sơ do khỏch hàng cung cấp: Giấy tờ phỏp lý và cỏc bỏo cỏo tài chớnh - Phỏng vấn trực tiếp khỏch hàng
- Đi thăm thực địa khỏch hàng
- Bỏo chớ và cỏc phương tiện thụng tin đại chỳng khỏc Phõn loại doanh nghiệp Chấm điểm chỉ tiờu phõn tớch Chấm điểm qui mụ doanh nghiệp Thu thập thụng tin Tổng hợp điểm và xếp hạng Ứng dụng kết quả xếp hạng
- Bỏo cỏo nghiờn cứu thị trường của cỏc tổ chức chuyờn nghiệp. - Phũng thụng tin kinh tế - Tài chớnh
- Trung tõm thụng tin tớn dụng - NHNN - Cỏc nguồn thụng tin khỏc.
Bước 2 - Phõn loại doanh nghiệp theo ngành, nghề, lĩnh vực sản xuất kinh
doanh.
Bốn ngành cơ bản sau đó được ỏp dụng trong quỏ trỡnh phõn tớch, xếp hạng doanh nghiệp tại cỏc NHTM, bao gồm:
- Nụng nghiệp, lõm nghiệp và ngư nghiệp - Sản xuất Cụng nghiệp
- Xõy dựng cơ bản
- Thương mại và Dịch vụ.
Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thỡ phõn loại theo ngành nghề, lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.
Bước 3 - Chấm điểm doanh nghiệp theo quy mụ:
Qui mụ doanh nghiệp được xỏc định dựa vào cỏc tiờu chớ: nguồn vốn kinh doanh; lao động; doanh thu thuần; nộp ngõn sỏch Nhà nước.
Với bốn tiờu thức trờn, tổng số điểm của doanh nghiệp được xỏc định căn cứ vào trị số cụ thể về vốn, lao động, doanh thu, nộp ngõn sỏch nhà nước. Căn cứ vào thang điểm, tớnh số điểm theo từng tiờu thức. Tổng số điểm quy mụ doanh nghiệp bằng cỏc điểm của từng tiờu thức cộng lại, qua đú xỏc định được qui mụ hoạt động doanh nghiệp. Việc tớnh điểm quy mụ doanh nghiệp hoạt động cỏc NHTM được ỏp dụng tượng tự như cỏch tớnh điểm của CIC và sẽ được cụ thể ở chương sau.
Bước 4 - Chấm điểm theo cỏc chỉ tiờu phõn tớch:
Chấm điểm theo cỏc chỉ tiờu tài chớnh:
Trờn cơ sở xỏc định qui mụ và ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cỏc NHTM sử dụng cỏc chỉ tiờu tài chớnh như ở phụ lục 1.04- Bảng cỏc chỉ tiờu tài chớnh của NHTM.
Cỏc NHTM đó thực hiện lượng hoỏ cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh thành thang điểm cụ thể để chấm điểm theo 5 nhúm chỉ tiờu phi tài chớnh, được thể hiện ở phụ lục 1.05- Bảng tổng hợp tỷ trọng cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh của NHTM.
Bước 5 - Tổng hợp điểm tớn dụng, được thể hiện ở phụ lục 1.06- Bảng tổng hợp tỷ trọng tớnh điểm cỏc chỉ tiờu của NHTM.
Bước 6 - Sau khi xỏc định được điểm tổng hợp, cỏc NHTM NN tiến hành xếp hạng doanh nghiệp theo phụ lục 1.07 – Bảng tổng hợp tớnh điểm của NHTM.
Bước 7 - Ứng dụng kết quả trong việc ra quyết định cấp tớn dụng và giỏm sỏt sau khi cho vay.
Sau khi hoàn tất và được phờ duyệt về kết qủa chấm điểm tớn dụng, xếp hạng doanh nghiệp, kết quả được cập nhật vào hệ thống thụng tin tớn dụng của ngõn hàng. Kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng doanh nghiệp được cỏc NHTM ứng dụng trong việc ra quyết định cấp tớn dụng và giỏm sỏt sau khi cho vay như hướng dẫn ở phụ lục 1.08 – í nghĩa xếp hạng doanh nghiệp của NHTM. [13,14,15,16]