• Nguyên nhân chủ quan
- Công tác thu thập, quản lý, lưu trữ thông tin của Ngân hàng vẫn chưa đáp ứng yêu cầu. Ngân hàng chưa xây dựng cho mình một hệ thống cơ sở dữ liệu, thông tin hoàn chỉnh, cũng như chưa tận dụng các thành tựu của khoa học kỹ thuật trong việc xử lý và sử dụng những dữ liệu ấy . Việc thu thập thông tin của Ngân hàng còn nhiều hạn chế như: Ngân hàng vẫn chưa khai thác triệt để các nguồn thông tin đa dạng. Ngân hàng chưa có bộ phận chuyên trách phục vụ việc thu thập thông tin về các văn bản pháp quy mới, các tiêu chuẩn kinh tế - kỹ thuật , các thông
số, được áp dụng trong từng lĩnh vực dự án khác nhau, về các đối tác đã, đang và sẽ có quan hệ tín dụng với mình.
Bên cạnh đó, các thông tin về dự án đã thực hiện được lưu trữ chưa thực sự có hệ thống, chưa tận dụng được hết hiệu quả của máy tính và mạng máy tính trong việc lưu trữ và tra cứu khi cần.
- Việc thẩm định dự án đầu tư đôi khi còn mang tính chủ quan, kết quả thẩm định hay quyết định cho vay đôi khi còn nhiều phụ thuộc vào mối quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng. Thực tế chúng ta gặp nhiều trường hợp mà việc Ngân hàng có quyết định cho vay hay không không chỉ phụ thuộc vào kết quả thẩm định dự án mà còn phụ thuộc vào tài sản vô hình đem ra thế chấp với Ngân hàng đó chính là mối quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng, do đó việc thẩm định ở đây trên thực tế chỉ mang tính hình thức..
• Nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân từ môi trường kinh tế - xã hội
- Môi trường kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động gây khó khăn cho công tác dự báo.
- Hệ thống các cơ quan tư vấn về thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt là phương diện thị trường kỹ thuật, còn chưa phát triển.
- Hệ thống luật pháp của chúng ta chưa đồng bộ, và chưa hoàn thiện. Pháp lệnh về kế toán thống kê vẫn chưa được thực hiện một cách nghiêm minh. Hiện nay chưa có chế độ kiểm toán bắt buộc, các số liệu về khả năng tiêu thụ, về thu nhập, chi phí hoạt động…của một số doanh nghiệp mang tính chất hoàn toàn chủ quan chưa có sự kiểm chứng của bất kỳ một tổ chức kiểm toán nào. Do đó cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định rất khó xác định tình hình tài chính, tình tình thanh toán, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Hệ thống các Ngân hàng hiện nay chưa hoàn thiện dẫn đến việc khó xác định mức lãi suất chiết khấu. Tỷ giá không thống nhất cũng gây bất lợi cho việc tính toán các chỉ tiêu tài chính
- Sự cạnh tranh trên thương trường diễn ra ngày càng găy gắt khiến cho nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản
Nguyên nhân từ phía chủ đầu tư
- Hiện nay hầu hết các dự án gửi đến Ngân hàng thẩm định đều là do chủ đầu tư tự lập, nguồn số liệu trong các báo cáo khả thi thường thiếu gây nhiều khó khăn cho cán bộ thẩm định. Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong việc thu thập mọi thông tin về khách hàng tuy nhiên cơ sở thông tin được dùng để phân tích thẩm định dự án chủ yếu vẫn dựa trên các báo cáo , tài liệu mà khách hàng gửi đến. Vì vậy trong nhiều trường hợp các nguồn thông tin này không thực sự khách quan. Để được Ngân hàng chấp nhận cho vay, chủ đầu tư đã cố tình làm sai lệch các con số làm tình hình tài chính doanh nghiệp trông có vẻ khả quan hơn cũng như làm tăng tính khả thi của dự án. Hơn thế nữa, để tăng tính thuyết phục cho dự án, doanh nghiệp trong quá trình lập báo cáo có xu hướng tìm mọi cách làm giảm chi phí hoạt động của dự án xuống mức thấp nhất
- Các báo cáo tài chính được sử dụng để phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn cũng không thực sự đủ độ tin cậy bởi có nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện chế độ kiểm toán độc lập
- Mặt khác trình độ quản lý của các doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay còn thấp, dẫn đến hiệu quả của các dự án không cao. Trong quá trình dự án đi vào hoạt động, các cán bộ thẩm định cũng không thể kiểm soát được mọi hoạt động của doanh nghiệp, từ đó khiến cho nhiều dự án bị chậm tiến độ thi công do lựa chọn không đúng nhà thầu, triển khai vốn không đúng tiến độ hay sử dụng vốn sai mục đích… làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
- Việc thu thập thông tin từ các đối tác, bạn hàng của doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng khác là rất hạn chế. Trong quá trình thẩm định dự án, cán bộ thẩm định có tham khảo các thông tin từ hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng (CIC), tuy nhiên hệ thống thông tin chưa có nhiều. Điều này chắc chắn sẽ gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc nắm bắt được một cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính doanh nghiệp của khách hàng. Mặt khác các thông tin trên hệ thống này chủ yếu được cung cấp bởi các tổ chức tín dụng, do vậy nếu các tổ chức này chậm hoặc không gửi thông tin lên thì sẽ khiến cho các thông tin về doanh nghiệp bị phản ánh không đầy đủ, thiếu khách quan. Việc khai thác thông tin từ phía các cơ quan nhà nước (như cơ quan thuế, kiểm toán …) còn nhiều khó khăn, do hiện nay chưa có một cơ chế phối hợp rõ ràng giữa cơ quan nhà nước và các tổ chức cho vay .