62161 PX đột dập-TU trung thế 356.264.452 62162 PX cơ khí-TU trung thế100.547
BẢNG KÊ SỐ 3 Tháng 9/
Stt Chỉ tiêu N152 N153 Tổng cộng
1 I. Số dư đầu tháng 96.620.544.357 8.094.219.054 96.620.544.357
2 II. Số phát sinh trong tháng 43.041.319.352 54.346.040 43.095.665.392
3 Tiền mặt VNĐ 5.121.279.667 54.346.040 5.175.625.707
4 Phải trả cho người bán 32.116.671.565 32.116.671.565
5 PX đột dập (công tơ 1 pha) 5.590.089.100 5.590.089.100
6 PX ép nhưa (công tơ 1pha) 32.500.000 32.500.000
7 CP vật liệu-PX đột dập (phế liệu thu hồi) 167.279.020 167.279.020
8 CP vật liệu- PX ép nhựa (phế liệu thu hồi) 13.500.000 13.500.000
9 III. Cộng số dư đầu tháng và phát sinh 131.567.644.655 8.148.565.094 139.716.209.749
10 IV. Xuất dùng trong tháng 32.446.723.798 146.132.848 32.592.856.646
11 V. Số dư cuối tháng 99.120.920.857 8.002.432.246 107.123.353.103
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
(ký và họ tên) (ký và họ tên)
Bảng phân bổ nguyên vật liệu để phân bổ nguyên vật liệu xuất ra (bao gồm: nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ, nhiện liệu, phụ tùng-dụng cụ, nguyên vật liệu khác...) và công cụ dụng cụ cho các sản phẩm và theo từng phân xưởng. Từ bảng phân bổ là căn cứ để vào các bảng kê 4 “Tập hợp chi phí sản xuất theo phân xưởng” (biểu 2.10), nhật ký chứng từ số 7- Tập hợp chi phí sản xuất kinh doanh toàn doanh nghiệp (biểu 2.11) và sỏ cái TK 621(biểu 2.3). Số liệu tổng hợp chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất của tất cả các sản phẩm, được thể hiện trên sổ cái TK 621
Cuối tháng, kế toán căn cứ vào bút toán kết chuyển đã được lập trình tự
động tính và chuyển số liệu vào Sổ chi tiết TK 154
Ví dụ trong tháng 9/2007 với TU trung thế thì đến cuối kỳ kế toán kết chuyển chi phí nguyên vật liệu vào TK15416
Nợ TK 15416 : 2.912.959.173 Có TK 6216: 2.912.959.173
Bộ Công thương
Tổng công ty Thiết bị Điện Việt Nam