So sánh với các Ngân hàng thương mại khác

K ết luận chương 1

2.3.8So sánh với các Ngân hàng thương mại khác

Để cĩ cái nhìn tổng thể về hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của BIDV, chúng ta cĩ thể so sánh với hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của các tổ chức tài chính khác, từ đĩ rút ra những ưu điểm và khắc phục những nhược điểm đang tồn tại. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương (Saigon Bank) Quy ước và thứ hạng xếp hạng Bao gồm 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Bao gồm 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Bao gồm 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Quy trình

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương (Saigon Bank) Xác định ngành nghề kinh tế Xác định bao gồm 35 ngành kinh tế theo Bảng 2.1 tại Phụ lục 02 Phân thành 4 nhĩm ngành chính: 1. Nơng, lâm và ngư nghiệp 2. Thương mại và dịch vụ 3. Xây dựng 4. Cơng nghiệp Phân thành 4 nhĩm ngành chính: 1. Nơng, lâm và ngư nghiệp 2. Thương mại và dịch vụ 3. Xây dựng 4. Cơng nghiệp Xác định quy mơ DN Xác định quy mơ DN lớn, vừa hay nhỏ bằng cách dựa vào 4 chỉ tiêu: • Vốn chủ sở hữu • Số lượng lao động • Doanh thu thuần • Tổng tài sản Xác định quy mơ DN lớn, trung bình hay nhỏ bằng cách dựa vào 4 chỉ tiêu: • Vốn chủ sở hữu • Số lượng lao động • Doanh thu thuần • Tổng tài sản Xác định quy mơ DN lớn, vừa hay nhỏ bằng cách dựa vào 4 chỉ tiêu: • Vốn chủ sở hữu • Số lượng lao động • Doanh thu thuần • Giá trị nộp Ngân sách Nhà nước Loại hình sở hữu Bao gồm 3 nhĩm: • DNNN • DN cĩ vốn đầu tư nước ngồi • DN khác Bao gồm 3 nhĩm: • DNNN • DN cĩ vốn đầu tư nước ngồi • DN khác Bao gồm 3 nhĩm: • DNNN • DN cĩ vốn đầu tư nước ngồi • DN ngồi quốc doanh Chấm điểm

tài chính Bao gồm 14 chỉ tiêu: Bao gồm 13 chỉ tiêu: Bao gồm 11 chỉ tiêu: 1 khoNhĩm chản: ỉ tiêu thanh Nhĩm chkhoản: ỉ tiêu thanh Nhĩm chkhoản: ỉ tiêu thanh

1. Khả năng thanh tốn

hiện hành kho1.Khản hiả ệnn hành ăng thanh 1.Khkhoản hiả ệnn hành ăng thanh 2. Khả năng thanh tốn

nhanh 2.Khnhanh ả năng thanh tốn 2.Khnhanh ả năng thanh tốn 3. Khả năng thanh tốn

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương (Saigon Bank) tức thời 2 Nhĩm chđộng ỉ tiêu hoạt Nhĩm chỉ tiêu hoạt động Nhĩm chỉ tiêu hoạt động 4. Vịng quay vốn lưu

động 3. Vịng quay hàng tkho ồn 3. Vịng quay hàng tkho ồn 5. Vịng quay hàng tồn

kho 4. Kquân ỳ thu tiền bình 4. Kquân ỳ thu tiền bình 6. Vịng quay các khoản

phải thu 5. Doanh thu/Tsản ổng tài s5. Hiản ệu suất sử dụng tài 7. Hiệu suất sử dụng tài

sản cốđịnh (TSCĐ)

3 nNhĩm chợ ỉ tiêu địn cân cân nNhĩm chợ ỉ tiêu địn Nhĩm chcân nợ ỉ tiêu địn

8. Tổng nợ phải trả/Tổng

tài sản s6. Nản ợ phải trả/Tổng tài s6. Nản ợ phải trả/Tổng tài 9. Nợ dài hạn/Vốn chủ

sở hữu 7. Nvốn chợ phủ sởả hi trữu ả/Nguồn v7. Nốn chợ phủ sởả hi trữu ả/Nguồn 8. Nợ quá hạn/Tổng dư

nợ tại ngân hàng

4 Nhĩm chỉ tiêu thu nhập Nhĩm chnhập ỉ tiêu thu Nhĩm chnhập ỉ tiêu thu

10. Lợi nhuận

gộp/Doanh thu thuần thu8. Tếổ/Doanh thu ng thu nhập trước thu9. Tếổ/Doanh thu ng thu nhập trước 11. Lợi nhuận từ hoạt

động kinh doanh/Doanh thu thuần

9. Tổng thu nhập trước

thuế/Tổng tài sản tr10. Tước thuổng thu nhế/Tổng tài sảận p 12. Lợi nhuận sau

thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân

10. Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu

11. Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu

13. Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương (Saigon Bank)

14. EBIT/Chi phí lãi vay

5 Nhĩm dịng tiền 11. Hệ số khả năng trả lãi 12. Hệ số khả năng trả nợ gốc 13. Tiền và các khoản tương đương tiền/Vốn chủ sở hữu Chấm điểm phi tài chính Bao gồm 40 chỉ tiêu, chia làm 5 nhĩm: Bao gồm 25 chỉ tiêu, chia làm 5 nhĩm: Bao gồm 30 chỉ tiêu, chia làm 6 nhĩm: 1 Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ (2 chỉ tiêu): Đánh giá dịng tiền của

DN (5 chỉ tiêu) Lchưỉu chuy tiêu) ển tiền tệ (5

2 Trình trường nđộộ qui bộản lý và mơi (9 chỉ tiêu) lý cĐánh giá nủa DN (5 chăng lỉự tiêu) c quản Nnghiăng lệm quực và kinh ản lý (5 chỉ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

tiêu)

3 (11 chQuan hỉ tiêu) ệ với Ngân hàng Đdịánh giá uy tín giao ch của DN (5 chỉ

tiêu)

Tình hình và uy tín giao dịch với ngân hàng (9 chỉ tiêu)

4 chCác nhân tỉ tiêu) ố bên ngồi (7 cCác yủa DN (5 chếu tố bên ngồi ỉ tiêu) (1 chLịch sỉ tiêu) ử trả nợ theo CIC 5 khác (11 chCác đặc điểỉm ho tiêu) ạt động DN (5 chCác yếu tỉ tiêu) ố khác của Mơi tr(5 chỉ tiêu) ường kinh doanh

6 Các động khác (5 chđặc điểm hoỉ tiêu)ạt

(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng Thươn )

Chi tiết các chỉ tiêu phi tài chính của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

được trình bày chi tiết tại Bảng 2.6 tại Phụ lục 3 và của NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương được trình bày chi tiết tại Bảng 2.7 tại Phụ lục 3 kèm theo đề tài này.

Nhận xét:

Như vậy về cơ bản, hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của 2 ngân hàng so sánh khơng cĩ khác biệt lớn về phương pháp đánh giá cũng như quy trình thực hiện so với hệ thống xếp hạng doanh nghiệp tại BIDV.

Điểm giống nhau giữa hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của BIDV so với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng Thương:

- Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp được sử dụng như một cơng cụ để ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay dễ dàng và nhanh chĩng hơn;

đồng thời hệ thống xếp hạng doanh nghiệp cũng gĩp phần phân loại khách hàng, là cơ sở để phân nhĩm nợ và thực hiện trích lập dự phịng rủi ro theo quy định của Nhà nước và theo thơng lệ quốc tế.

- Phân loại khách hàng theo quy ước quốc tế, bao gồm 10 hạng, cao nhất là AAA và giảm dần thấp nhất là D.

- Xác định ngành nghề kinh tế, loại hình sở hữu và quy mơ hoạt động của DN trước khi thực hiện chấm điểm. Mục đích: xác định bộ chỉ tiêu chấm

điểm phù hợp tương ứng với hoạt động thực tế của DN.

- Phân loại quy mơ hoạt động của DN theo 3 nhĩm chính: lớn, vừa và nhỏ. - Phân biệt loại hình sở hữu của DN thành 3 nhĩm: DN Nhà nước, DN cĩ

vốn đầu tư nước ngồi và DN khác (DN ngồi quốc doanh).

- Chấm điểm DN dựa vào 2 bộ chỉ tiêu chính: chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính.

- Bên cạnh 2 bộ chỉ tiêu chấm điểm, hệ thống cịn sử dụng yếu tố tỷ trọng của chỉ tiêuđể xác định mức độ quan trọng của các chỉ tiêu dựa trên ngành nghề, loại hình DN khác nhau. Ngồi ra, yếu tố báo cáo tài chính của DN cĩ được kiểm tốn hay khơng cũng sẽảnh hưởng trực tiếp đến tỷ trọng của bộ chỉ tiêu tài chính.

Điểm khác nhaugiữa hệ thống xếp hạng tín nhiệmdoanh nghiệp của BIDV so với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng Thương::

- Ngành kinh tế và bộ chỉ tiêu chấm điểm tương ứng: hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của BIDV xác định cụ thể 35 ngành kinh tế và xây dựng từng bộ chỉ tiêu chấm điểm tương ứng cho từng ngành. Đây là điểm khác biệt lớn so với cách xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm của NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam và NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương: phân chia ngành kinh tế thành 4 nhĩm lớn và chỉ xây dựng 4 bộ chỉ tiêu chấm điểm tương

ứng. Như vậy hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại BIDV xây dựng hệ thống bộ chỉ tiêu chi tiết và cụ thể hơn, đảm bảo thang điểm đối với từng ngành nghềđạt mức độ hợp lý và phù hợp nhất so với thực tế hoạt

động của từng DN.

- Chỉ tiêu tài chính: BIDV chưa sử dụng các chỉ tiêu đánh giá dịng tiền, các chỉ tiêu đánh giá báo cáo lưu chuyển tiền tệđể đánh gíá tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Đây cũng là một trong những tiêu chí quan trọng mà BIDV chưa đạt được trong quá trình xây dựng hệ

thống chấm điểm doanh nghiệp để tiến dần đến thơng lệ quốc tế.

- Chỉ tiêu phi tài chính: BIDV chưa đánh giá được khả năng trả nợ của khách hàng thơng qua đánh giá dịng tiền của DN.

- BIDV đánh giá thơng tin phi tài chính về DN chi tiết và cụ thể hơn như

hàng; mức độ ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên, biến động nhân sự và các yếu tố đầu vào và yếu tố đầu ra của DN; mức độ bảo hiểm của DN; khả (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

năng tiếp cận các nguồn vốn trên thị trường của DN và định hướng quan hệ

tín dụng với DN trong thời gian tới...

- Bộ chỉ tiêu chấm điểm DN của BIDV khơng cơng bố cụ thể tỷ trọng của các chỉ tiêu. Số liệu về tỷ trọng các chỉ tiêu chỉ được xây dựng trực tiếp trong chương trình phần mềm chấm điểm tại BIDV. Trong khi đĩ hệ thống chấm điểm tại VCB và Saigon Bank đều cơng bố tỷ trọng các chỉ tiêu phân chia theo từng nhĩm ngành kinh tế khác nhau.

2.3.9 Những ưu điểm của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại BIDV

Sau gần 3 năm đưa vào áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, BIDV

đã đạt được những kết quả khả quan trong việc kiểm sốt rủi ro, quản lý chặt chẽ

chất lượng khoản vay, phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế dựa trên những ưu điểm phát huy của hệ thống xếp hạng:

2.3.9.1 Là một trong những cơng cụ giúp ngân hàng đánh giá khách hàng và thực hiện ra quyết định cho vay

- Trên thực tế, khi xem xét một khoản vay, các ngân hàng thường mất rất nhiều thời gian trong việc thẩm định hiệu quả khoản vay; đánh giá tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh cũng như những rủi ro ngành mà DN cĩ thể gặp phải trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Những khoản vay này sẽđược xem xét theo phân loại ngắn hạn, trung dài hạn hoặc dưới hình thức vay mĩn. Mỗi hình thức vay khác nhau sẽ do những bộ phận thẩm

định chuyên mơn khác nhau thực hiện, và như vậy vơ hình chung khoản vay sẽ phụ thuộc vào rất nhiều ý kiến chủ quan của nhiều bộ phận thẩm

- Khi áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, việc cho vay hay từ chối vay đều phải dựa trên kết quả xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp. Chỉ

những khách hàng cĩ kết quả xếp hạng từ một thứ hạng nhất định trở lên do BIDV quy định thì BIDV mới đặt quan hệ tín dụng, và ngược lại từ mức quy định trở xuống thì từ chối cho vay. Như vậy ngay tại bước đầu tiên thẩm định khách hàng, hệ thống xếp hạng doanh nghiệp đã chọn lọc ra những khách hàng thuộc đối tượng lựa chọn của BIDV theo những tiêu chí

đã quy định trước. Kết quả sàng lọc này cĩ tính nhất quán và đồng bộ trong tồn bộ hệ thống, giúp ngân hàng lựa chọn được những khách hàng cĩ uy tín và hoạt động tương đối tốt.

2.3.9.2 Kiểm sốt và phịng ngừa rủi ro trong cho vay

- Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp giúp ngân hàng cĩ cái nhìn tổng thể về tồn bộ khách hàng đang quan hệ tín dụng tại BIDV trên phương diện tài chính cũng như triển vọng ngành mà DN đang hoạt động. Việc quản lý tốt khách hàng sẽ đảm bảo quản lý được rủi ro phát sinh từ các nhĩm khách hàng khác nhau cũng như quản lý được danh mục nợ xấu. - Trên cơ sở những chỉ tiêu đánh giá của hệ thống, ngân hàng dễ dàng phân

loại các khoản nợ vay theo nhiều tiêu chí khác nhau. Ví dụ, ngân hàng cĩ thể dễ dàng tổng hợp thơng tin về dư nợ các khách hàng thuộc một ngành/nhĩm ngành hoặc các DN cĩ cùng hình thức sở hữu hoặc theo quy mơ DN hoặc là theo nhiều tiêu chí trên kết hợp. Từ việc dễ dàng tra cứu thơng tin, ngân hàng cĩ thểđánh giá tồn diện tình hình tổng dư nợ của các khách hàng trong tồn hệ thống, kiểm sốt được chất lượng dư nợ của các nhĩm khách hàng, đánh giá và điều chỉnh cơ cấu các nhĩm khách hàng kịp thời sao cho mức rủi ro là thấp nhất nhưng vẫn đáp ứng được hiệu quả kinh doanh.

- BIDV thực hiện chấm điểm khách hàng theo định kỳ 3 tháng một lần. Quy

nhật thường xuyên tình hình hoạt động của khách hàng, từđĩ ngân hàng sẽ

cĩ những ứng xử kịp thời, kiểm sốt, hạn chế nợ xấu mới phát sinh tại các chi nhánh trong tồn hệ thống.

- Trường hợp khách hàng bị đánh giá tụt hạng ở kỳ đánh giá kế tiếp cho thấy rủi ro khoản vay của khách hàng này tăng lên. Để đảm bảo an tồn, BIDV thực hiện chính sách dư nợ giảm dần và khơng tiếp tục cho vay đến khi tình hình hoạt động của khách hàng cĩ cải thiện trong lần đánh giá tới.

- Trường hợp khách hàng tăng hạng ở kỳ đánh giá kế tiếp cho thấy khách hàng cĩ sự phát triển nhất định trong hoạt động kinh doanh, rủi ro hoạt

động giảm xuống. Như vậy ngân hàng cĩ thể xem xét áp dụng chính sách

ưu đãi hơn về lãi suất, tài sản đảm bảo hoặc đáp ứng những nhu cầu gia tăng tín dụng của khách hàng.

2.3.9.3 Thực hiện chính sách khách hàng đồng bộ

- BIDV thực hiện xây dựng chính sách khách hàng dựa trên kết quả chấm

điểm của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp. Kết quả của hệ thống xếp hạng doanh nghiệp là thống nhất trong tồn hệ thống, do đĩ chính sách khách hàng cũng sẽ được áp dụng thống nhất. Đây là bước khẳng định rõ nét phương châm quản lý cũng như hoạt động của BIDV: chính sách rõ ràng, đồng bộ và hiệu quả.

- Theo Quyết định số 0658/QĐ-QLTD1 ngày 15/07/2009 của BIDV về việc ban hành chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp, theo

đĩ những khách hàng là DN được xếp hạng tại hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp sẽđược áp dụng chính sách khách hàng tổng thể, bao gồm 4 chính sách cụ thể: chính sách tiếp thị khách hàng, chính sách về cấp tín dụng, chính sách về tài sản đảm bảo và chính sách về xác định lãi suất cho vay. Theo đĩ một trong những điều kiện để ngân hàng xem xét cho vay là khách hàng cĩ mức xếp hạng từ BBB trở lên theo Hệ thống xếp hạng tín

nhiệm doanh nghiệp của BIDV. Trường hợp khách hàng xếp hạng từ BB trở xuống, BIDV chỉ xem xét cho vay theo hướng giảm dần dư nợ đối với khách hàng đang cĩ quan hệ tín dụng tại BIDV và xem xét cho vay cĩ điều