K ết luận chương 1
3.2.2.3 Bộ chỉ tiêu dành cho khách hàng là DN mới thành lập chưa cĩ đủ báo cáo
cáo tài chính 2 năm liên tiếp
Đối với các DN mới thành lập và chưa cĩ đủ báo cáo tài chính 2 năm liên tiếp sẽ
khơng thực hiện đánh giá phần tài chính của khách hàng mà chỉ đánh giá dựa trên các chỉ tiêu phi tài chính, thực hiện phân loại nợ định lượng theo Điều 6 Quyết
định 493. Các chỉ tiêu đánh giá chủ yếu tập trung vào 4 nhĩm chính với tổng cộng 29 chỉ tiêu nhỏ.
Đánh giá việc quản lý DN (7 chỉ tiêu): - Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN
- Hiệu quả trong việc tổ chức, quản lý, điều hành và giám sát trong quá trình thực hiện phương án kinh doanh.
- Mức độ bảo hiểm tài sản.
- Tính hợp lý của các khoản chi tiêu của DN.
- Khối lượng dự kiến đạt được của phương án kinh doanh so với năng lực của DN.
- Sản phẩm đầu ra của phương án kinh doanh được nghiên cứu khảo sát trên thị
trường.
Đánh giá phương án kinh doanh (8 chỉ tiêu):
- Khả năng sinh lời của phương án kinh doanh trong trường hợp sản lượng tiêu thụ dự kiến thay đổi.
- Khả năng sinh lời của phương án kinh doanh trong trường hợp giá cả sản phẩm tiêu thụ dự kiến thay đổi.
- Tỷ suất sinh lời của phương án kinh doanh.
- Đánh giá mức độ quan tâm của DN trong việc xây dựng thương hiệu và mạng lưới phân phối.
- Đánh giá lợi thế kinh doanh của DN.
- Quan hệ với các nhà cung cấp các yếu tốđầu vào. - Quan hệ với các đối tác mua hàng
- Các sự kiện bất thường cĩ thểảnh hưởng đến tính khả thi của phương án như
cháy, nổ, lũ lụt,...
Đánh giá rủi ro từ yếu tố thị trường (10 chỉ tiêu):
- Tiềm năng tiêu thụ sản phẩm đầu ra thơng qua đánh giá thị hiếu của khách hàng về loại sản phẩm/dịch vụ do DN cung cấp.
- Mức độ cạnh tranh của sản phẩm/dịch vụ do DN cung cấp trên thị trường tại thời điểm đánh giá.
- Khả năng sản phẩm/dịch vụ do DN cung cấp bị thay thế bởi các “sản phẩm thay thế” trên thị trường.
- Biến động giá sản phẩm/dịch vụ của phương án kinh doanh trong 12 tháng qua.
- Biến động giá cả của nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào trong 12 tháng qua. - Dự kiến biến động giá sản phẩm/dịch vụ của phương án kinh doanh trên thị
- Ảnh hưởng của tình hình chính trị và chính sách của Nhà nước đối với DN tại thời điểm đánh giá.
- Biến động của tỷ giá hối đối. - Biến động của lãi suất.
- Giai đoạn phát triển của nền kinh tế tại thời điểm đánh giá.
Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài chính (4 chỉ tiêu):
- Tỷ lệ vốn tự cĩ tham gia vào phương án kinh doanh. - Khả năng trả nợ gốc trong năm tới.
- Tỷ trọng doanh số tiền về tai khoản của DN tại ngân hàng so với doanh số
cho vay tại ngân hàng trong vịng 12 tháng qua.
- Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của cán bộ tín dụng trong quý tới.
3.2.3 Các giải pháp khác
Trong giai đoạn nền kinh tế bước vào thời kỳ hội nhập, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tham gia vào thị trường quốc tế với nhiều cạnh tranh và thách thức. Để cĩ thể hội nhập như một ngân hàng đa năng phát triển trên thị
trường quốc tế, bên cạnh việc địi hỏi BIDV phát triển tồn diện trong mọi hoạt
động kinh doanh thì riêng đối với hoạt động cho vay cần cĩ nhiều biện pháp hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Đáp ứng nhu cầu thực hiện các mục tiêu quản trị ngân hàng theo thơng lệ quốc tế, BIDV cần tiếp tục thực hiện nâng cao chất lượng tồn diện về các mặt nhân sự và kỹ thuật thơng qua đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ hiện đại, hồn thiện hệ thống quản lý cũng như đào tạo nhân lực đáp ứng được nhu cầu phát triển trong giai
đoạn phát triển hội nhập.
Chất lượng nguồn nhân lực là nút thắt quan trọng trong việc nâng cao chất lượng cho hoạt động tại hệ thống các ngân hàng. Đội ngũ nhân viên cĩ trình độ cao, khả
năng tiếp thu tốt sẽ nắm bắt nhanh chĩng kiến thức mới trong quá trình tựđào tạo hoặc được đào tạo. Từ điều đĩ cho thấy đội ngũ nhân viên của BIDV sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng kết quả xếp hạng tín dụng các khách hàng là doanh nghiệp tại hệ thống. Trên thực tế cho thấy khơng cĩ cơng cụ hay phương pháp quản trị rủi ro nào hữu hiệu hơn hoặc cĩ thể thay thếđược cho một đội ngũ nhân viên nhiều kinh nghiệm. Do đĩ, để đảm bảo kết quả xếp hạng khách hàng là chính xác, phản ánh đúng thực chất tình hình DN thì BIDV cần tăng cường trong việc
đào tạo nguồn nhân lực hơn nữa:
- Đào tạo kiến thức chuyên mơn trong các lĩnh vực như kế tốn, tài chính, quản trị DN, phân tích hoạt động tài chính DN, đánh giá dịng tiền, thẩm định dự
án...
- Thường xuyên tổ chức các lớp học, chương trình hội thảo để cập nhật kiến thức, thơng tin về phương pháp đánh giá của các tổ chức xếp hạng quốc tế, từ đĩ giúp cán bộ tín dụng cĩ cái nhìn về khách hàng tổng thể hơn, đánh giá về
DN chính xác hơn. Như vậy, cán bộ tín dụng cĩ nhận thức đúng về hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, đặc biệt được cập nhật theo xu hướng quốc tế, sẽ giúp BIDV quản lý được rủi ro trong tín dụng.
- Nâng cao ý thức và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, đảm bảo việc đánh gía khách hàng của cán bộ tín dụng là khách quan, khơng vụ
lợi. Đồng thời cũng đề ra những biện pháp phạt nghiêm khắc đối với những trường hợp cán bộ tín dụng cố tình thực hiện khơng đúng, khơng chính xác quy định trong thực hiện chấm điểm doanh nghiệp cũng như khơng tuân thủ
pháp luật trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
3.2.3.2 Cơng nghệ thơng tin là nền tảng của ngân hàng hiện đại
Cơng nghệ thơng tin là cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho việc thực hiện cũng như phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV. Trong quá trình hoạt động kinh
doanh, đặc biệt là giai đoạn khủng hoảng kinh tếđầy khĩ khăn của năm 2008 vừa qua, hệ thống cơng nghệ thơng tin của BIDV vẫn đảm bảo vận hành thơng suốt, hệ
thống định hạng tín nhiệm đảm bảo hoạt động tốt, gĩp phần giúp BIDV đảm bảo quản trị rủi ro cho các khoản vay từ việc xếp loại khách hàng. Do đĩ việc tăng cường phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin cũng như thường xuyên cập nhật những kỹ thuật tiên tiến sẽ gĩp phần giúp BIDV củng cố vị thế cũng nhưđảm bảo tiềm lực về cơ sở hạ tầng kỹ thuật làm nền tảng cho những phát triển định hướng của BIDV sau này.
3.2.3.3 Thường xuyên kiểm tra việc thực hiện xếp hạng tín nhiệm khách hàng
Việc kiểm tra thường xuyên là nhằm hạn chế tối đa những sai sĩt trong quá trình tác nghiệp dù là vơ tình hay cố ý, đồng thời phát hiện ra những sai sĩt trong hệ
thống để kịp thời chỉnh sửa.
Nếu cơng tác tín dụng được BIDV đặc biệt chú trọng kiểm tra thường xuyên thì việc rà sốt, đánh giá lại cơng tác xếp hạng khách hàng cũng là tất yếu. Nguyên nhân là do mọi quyết định cho vay được BIDV căn cứ trên cơ sở kết quả xếp hạng tín nhiệm DN. Nếu việc xếp loại khách hàng là chính xác thì quyết định cho vay cũng như các chính sách, cơ chế áp dụng riêng cho từng nhĩm khách hàng cũng sẽ
khơng chính xác, cĩ thể dẫn đến rủi ro và thiệt hại nghiêm trọng cho BIDV.
3.2.3.4 Xây dựng hệ thống thu thập thơng tin riêng của BIDV
Việc đánh giá khách hàng bên cạnh dựa trên thơng tin tài chính cịn ảnh hưởng bởi các chỉ tiêu phi tài chính. Đây là nhĩm chỉ tiêu ảnh hưởng nhiều đến kết quả chấm
điểm nhưng cơ sở đánh giá lại bị ảnh hưởng nhiều vào cảm tính của người đánh giá, thơng tin ít cơ sở để xác thực, đặc biệt trong nền kinh tế thơng tin chưa hồn tồn được minh bạch hĩa như hiện nay. Do vậy, để khắc phục yếu điểm của hệ
thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nêu trên, BIDV cần xem xét xây dựng một hệ thống thu thập thơng tin từ khách hàng nhằm nâng cao độ tin cậy của dữ liệu trong hệ thống xếp hạng, đảm bảo được cán bộ tín dụng sử dụng thơng tin về DN
là đảm bảo an tồn và kiểm tra được việc đánh giá xếp hạng DN đối với cơ sỡ dữ
liệu thơng tin sẵn cĩ là chính xác hay chưa.
Thơng tin thu thập cĩ thểđược xây dựng thơng qua hình thức phỏng vấn DN. Các câu hỏi dùng trong phỏng vấn phải rõ ràng, chính xác, ngắn gọn và cĩ ý nghĩa trong việc phản ánh uy tín của DN trong quan hệ với ngân hàng. Việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng đồng thời cũng giúp cho cán bộ tín dụng cĩ cảm nhận rõ hơn hơn về khách hàng cũng như hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đĩ việc
đánh giá xếp hạng cho khách hàng cũng đảm bảo chính xác với thực tế.
3.2.4 Kiến nghịở cấp vĩ mơ
3.2.4.1 Tạo mơi trường cho các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập phát triển
Trong nền kinh tế mở cửa phát triển như hiện nay tại Việt Nam, hệ thống ngân hàng thương mại đĩng một vai trị quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn hoạt
động, sản xuất kinh doanh cho tồn bộ nền kinh tế. Việc cấp tín dụng tài trợ cho các DN trong nền kinh tế như một kênh hỗ trợ là tất yếu. Nhu cầu tìm hiểu và thẩm định đối với khách hàng ngày càng phát triển và khơng thể thiếu, đặc biệt trong giai đoạn số lượng các DN hoạt động trong nền kinh tếđược mở rộng và đa dạng hố như hiện nay. Do đĩ, để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngành ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, bên cạnh hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại tự thiết lập, Nhà nước cũng cần cĩ chính sách song song nhằm khuyến khích phát triển các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập tại Việt Nam.
Để thu hút các tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín trên thế giới cũng như khuyến khích thành lập các tổ chức độc lập, Nhà nước cần cĩ những quy định bắt buộc về định mức tín nhiệm, ban hành các văn bản quy phạm pháp luật, tạo cơ chế và mơi trường thuận lợi cũng như giải quyết những khĩ khăn vướng mắc về thủ tục cịn tồn tại.
3.2.4.2 Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, chính xác và đáng tin cậy
Cơng tác đánh giá tín nhiệm khách hàng địi hỏi cần cĩ một hệ thống thơng tin dữ
liệu đầy đủ và chính xác. Thơng tin càng tin cậy bao nhiêu thì kết quảđánh giá tín nhiệm càng chính xác bấy nhiêu. Tuy nhiên hiện nay ở Việt Nam, thơng tin về DN cịn rất nhiều hạn chế. Ngân hàng khĩ cĩ thể thu thập thơng tin chính xác về các số
liệu cũng như về khía cạnh phi tài chính, mức độ tín nhiệm tại các tổ chức tín dụng... Ngoại trừ các DN đã được niêm yết tại Trung tâm giao dịch chứng khốn bắt buộc phải cơng khai tài chính, minh bạch thơng tin theo quy định của Nhà nước, cịn lại phần lớn các DN đang hoạt động trong nền kinh tếđều cĩ xu hướng che giấu thơng tin bản thân DN hoặc chỉ cơng khai những điểm tốt của mình, che giấu những thơng tin thực gây bất lợi cho các ngân hàng cũng như các nhà đầu tư.
Đây là một trong những khĩ khăn lớn trong việc xây dựng mơi trường thuận lợi khuyến khích dịch vụđánh giá tín nhiệm phát triển.
Như vậy để cĩ thể phát triển hệ thống các tổ chức định hạng độc lập cũng như tạo mơi trường thuận lợi cho các tổ chức tín dụng trong việc đánh giá khách hàng, Nhà nước cần cĩ các biện pháp mạnh hơn trong việc quy định các DN phải minh bạch hố thơng tin; xây dựng cơ sở hạ tầng để thơng tin được cập nhật kịp thời,
đầy đủ và chính xác; khuyến khích xây dựng hệ thống thơng tin cả từ các đơn vị, tổ chức đến cấp Nhà nước; thành lập hệ thống liên kết các tổ chức để xây dựng nguồn thơng tin đầy đủ về nền kinh tế;...
3.2.4.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín nhiệm CIC
Tại Việt Nam đã thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), là đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng rất quan trọng đối với các NHTM trong việc đánh giá rủi ro khách hàng. Tuy nhiên trên thực tế trong những năm qua cho thấy thơng tin do CIC cung cấp chỉ mang tính thống kê, chưa thể hiện được chức năng thơng tin cảnh bảo. Do đĩ, để phát huy tối đa hiệu quả cung cấp thơng tin của Trung tâm thơng tin tín dụng CIC, NHNN cần phối hợp với các cơ quan ban ngành chức năng
cĩ liên quan để xây dựng hệ thống thơng tin mới nhất về tình hình phát triển ngành cũng như tình hình hoạt động của các DN trong ngành.
3.2.4.4 Xây dựng các chỉ tiêu bình quân ngành
Nhà nước cần xây dựng các chỉ tiêu bình quân ngành chuẩn để làm cơ sở cho các ngân hàng và tổ chức xếp hạng so sánh, đánh giá và xếp hạng khách hàng của mình. Các chỉ tiêu tài chính của DN được so sánh với chỉ tiêu bình quân ngành sẽ
phản ánh được tình hình tài chính của DN là tốt hay xấu. Tuy nhiên hiện nay vẫn chưa cĩ những nghiên cứu thống kê đầy đủ và chính xác về các chỉ số trung bình ngành để các ngân hàng làm cơ sở dữ liệu chuẩn trong phân tích và đánh giá tình hình hoạt động của các DN hoạt động trong các ngành nghề khác nhau trong nền kinh tế hiện nay. Do đĩ trong thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực hiện nhiều hơn nữa các chương trình nghiên cứu về chỉ số tài chính trung bình cho các ngành nghềđể cĩ thể cung cấp nguồn dữ liệu đáng tin cậy, tạo điều kiện cho các NHTM trong việc phân tích, đánh giá, xếp hạng DN, đồng thời tạo mơi trường thuận lợi cho việc khuyến khích phát triển dịch vụđánh giá tín nhiệm doanh nghiệp tại Việt Nam cũng như giúp cho các DN cĩ thể tự xem xét và đánh giá hiệu quả hoạt động của mình, từđĩ cĩ những cải tiến trong việc quản lý nhằm đạt được những kết quả
tốt hơn
Kết luận các vấn đề nghiên cứu ở Chương 3
Từ những hạn chế của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại đang được áp dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được đề cập tại chương 2, luận văn đã kiến nghị một số biện pháp nhằm phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại BIDV. Kiến nghị được chia thành 3 phần: kiến nghị bổ sung cho bộ chỉ tiêu áp dụng hiện hành, đề xuất phương pháp đánh giá cho các đối tượng khách hàng bao gồm các DN quy mơ nhỏ và các DN mới thành lập chưa cĩ báo cáo tài chính hoặc báo cáo tài chính chưa đủ 2 năm liên tiếp và những kiến nghị khác, kiến nghị đối với cấp vĩ mơ.
Trong thời kỳ Việt Nam bước đầu thực hiện tự do hĩa tài chính khi gia nhập WTO, để đảm bảo hoạt động cho vay của các NHTM là an tồn và hiệu quả thì việc quản lý rủi ro phải được đặt lên hàng đầu. Một trong những biện pháp quản trị rủi ro trong cho vay hiệu quả là cần xây dựng một hệ thống đánh giá tín nhiệm