2. CHƯƠNG
3.2. Lộ trình và phương pháp
Xét theo kinh nghiệm của các nước thuộc nhĩm G10 và các nước khơng thuộc nhĩm G10 về việc ứng dụng Basel II trong hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng nhận thấy mặc dù Basel II cĩ hiệu lực từ năm 2006 nhưng phải ựến hơn hai năm sau ựĩ những quốc gia cĩ nền kinh tế lớn như Mỹ, Úc, Nhật ,Ầmới ứng dụng Basel II và tại Mỹ cũng chỉ ứng dụng phương pháp phức tạp (phương pháp nâng cao) tại các ngân hàng cĩ quy mơ vốn lớn hơn 250 tỷ USD và cĩ hoạt ựộng ựa quốc gia. Cịn hầu hết các ngân hàng cĩ quy mơ vốn nhỏ (dưới 3 tỷ USD) thường chọn phương pháp ựơn giản (phương pháp chuẩn trong ựánh giá rủi ro tắn dụng, phương pháp cơ bản và phương pháp chuẩn trong ựánh giá rủi ro hoạt ựộng).
Xét ựiều kiện của Việt Nam hiện nay, hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ cho quá trình phân tắch và ựánh giá rủi ro là một trong những khĩ khăn lớn, bên cạnh ựĩ cịn thiếu các văn bản hướng dẫn, thiếu các ựiều kiện tiên quyết về tắnh chủ ựộng trong mỗi ngân hàng cũng như khĩ khăn về mặt chi phắ, vì vậy Việt Nam chưa thể một sớm một chiều ứng dụng ngay ựược Hiệp ước quốc tế Basel II trong hoạt ựộng quản trị rủi ro ngân hàng, mà cần phải xây dựng lộ trình dần tiếp cận Basel II và từng bước hịan thiện bộ máy giám sát, quản lý rủi ro ựể chuẩn bị cho việc ứng dụng Basel II.
Căn cứ vào tình hình thực tế tại các Việt Nam và kinh nghiệm tại các nước ựã ứng dụng Basel II, tác giả ựề xuất xây dựng lộ trình ứng dụng Basel II từ 2010 ựến 2020 cho hệ thống các ngân hàng tại Việt Nam:
Bảng 3.1 đề xuất lộ trình và phương pháp ứng dụng Basel II tại Việt Nam
Thời gian đánh giá rủi ro Phương pháp áp dụng Mơ hình ngân hàng áp dụng
Từ 2010 ựến 2013 Rủi ro tắn dụng Phương pháp chuẩn Ngân hàng cĩ vốn ựiều lệ từ 400 triệu USD trở lên bắt buộc phải xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng
Rủi ro tắn dụng Phương pháp chuẩn Ngân hàng cĩ vốn ựiều lệ từ 200 triệu USD trở lên bắt buộc phải xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng
Rủi ro hoạt ựộng Phương pháp chỉ số cơ bản Ngân hàng cĩ vốn ựiều lệ từ 400 triệu USD trở lên bắt buộc phải xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng
Rủi ro tắn dụng Phương pháp chuẩn Áp dụng cho tất cả các ngân hàng
Rủi ro hoạt ựộng Phương pháp chỉ số cơ bản Ngân hàng cĩ vốn ựiều lệ từ 200 triệu USD trở lên bắt buộc phải xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng
Phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản Ngân hàng cĩ quy mơ vốn lớn Phương pháp chuẩn Áp dụng cho hầu hết các ngân hàng Rủi ro hoạt ựộng Phương pháp chỉ số cơ bản Áp dụng cho tất cả các ngân hàng Rủi ro thị trường Phương pháp chuẩn hĩa Ngân hàng cĩ quy mơ vốn lớn Từ 2018 ựến 2020
Từ 2013 ựến 2015
Từ 2015 ựến 2018
Rủi ro tắn dụng
Theo lộ trình ứng dụng Basel I, mặc dù Basel I ban hành năm 1998 nhưng phải mất hơn 7 năm sau ựĩ mới ựược hiện thực hĩa tại Việt Nam dưới hình thức Quyết ựịnh 457 về quy ựịnh an tồn vốn tối thiểu. Vì vậy, cũng cĩ thể phải mất hơn 6 Ờ 7 năm sau khi Basel II ựược ban hành năm 2004, nghĩa là sau năm 2010, Việt Nam mới từng bước ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng.
Bước ựầu, khi ứng dụng vào Việt Nam, thắ ựiểm ứng dụng tại các ngân hàng cĩ quy mơ lớn trước, vì cũng chỉ những ngân hàng này mới cĩ ựủ ựiều kiện vật chất, con người ựể vận hành Basel II vào hệ thống ngân hàng. Những ngân hàng cĩ quy mơ vốn ựiều lệ từ 400 triệu USD tương ựương khỏang hơn 7.000 tỷ là những ngân hàng cĩ khả năng từ năm 2010 Ờ 2013 hịan thiện cơng tác xây dựng xếp hạng tắn dụng. Sau ựĩ, những ngân hàng này sẽ truyền lại kinh nghiệm và cơng nghệ ựể các ngân hàng khác cĩ thể ứng dụng trong những năm sau này.
Về rủi ro hoạt ựộng, thì phương pháp chỉ số cơ bản với cách tắnh dựa trên thu nhập của 3 năm liên tục trước ựĩ nhân với tỷ lệ cố ựịnh 15% là phương pháp ựơn giản nhất mà Việt Nam cĩ thể ứng dụng trong 3 năm tới. Tuy là phương pháp ựơn giản, nhưng khi ứng dụng vào hệ thống ngân hàng, thì ựịi
hỏi ngân hàng cĩ phải duy trì vốn lớn ựể ựủ trang trải cho rủi ro hoạt ựộng, vì vậy cũng cần thời gian cho ngân hàng chuẩn bị khi áp dụng.
3.3 MƠ HÌNH ỨNG DỤNG BASEL II VÀO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM
Mơ hình Basel II cĩ thể áp dụng tại hệ thống ngân hàng Việt Nam: Tổng vốn (giống Basel I)
RWA rủi ro tắn dụng + (K rủi ro hoat ựộng * 12,5)
Tỷ lệ vốn tối thiểu = ≥ 8%
Trong ựĩ:
RWA rủi ro tắn dụng = tài sản * hệ số rủi ro (cĩ quan hệ với xếp hạng tắn dụng). Bảng 3.2 đề xuất mơ hình ứng dụng Basel II trong phương pháp ựánh giá rủi ro tắn dụng tại Việt Nam
AAA ựến AA- A+ ựến A- BBB+ ựến BBB- BB+ ựến BB - B+ ựến B - dưới B- Khơng xếp hạng đối với Ngân hàng và cơng ty bảo hiểm 20% 50% 100% 100% 100% 150% 100% đối với Ngân hàng và cơng ty bảo hiểm
(cho vay từ 3 tháng trở xuống) 20% 20% 20% 50% 50% 150% 20%
đối với Doanh nghiệp 20% 50% 100% 100% 150% 150% 100%
đối với vay bằng thẻ tắn dụng đối với tài sản cầm cố đối với cho vay bất ựộng sản đối với tài sản cĩ rủi ro cao đối với tài sản khác
35% 100% 150% 100%
Hệ số rủi ro (RW) ựối với khoản cho vay
75% 3 1 * n n G I K ru iro h o a td o n g n α = = ∑
, với ựiều kiện GIn >0 và α α α α = 15%
K rủi ro hoạt ựộng: vốn yêu cầu phải dự phịng cho rủi ro hoạt ựộng GI: thu nhập hàng năm (> 0) của 3 năm trước ựĩ
Bước ựầu, kết quả xếp hạng tắn dụng của các khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp cĩ thể do chắnh bản thân các ngân hàng ựưa ra căn cứ vào sổ tay xếp hạng tắn dụng của mỗi ngân hàng nhằm tạo ựiều kiện cho các ngân hàng chủ ựộng trong tắnh tốn và cũng khơng tốn kém nhiều chi phắ. Sau ựĩ, khi các cơng ty xếp hạng tắn nhiệm doanh nghiệp Việt Nam ựược hồn thiện, cĩ thể căn cứ theo kết quả của các cơng ty này ựể xếp hạng tắn dụng cho khách hàng. Sau khi ngân hàng Nhà nước cĩ văn bản hướng dẫn cụ thể về thành lập và hoạt ựộng của các tổ chức xếp hạng tắn nhiệm tại Việt Nam cũng như khuyến khắch các NHTM sử dụng kết quả xếp hạng tắn nhiệm
của tổ chức bên ngồi, các NHTM Việt Nam cĩ ựủ cơ sở ựể áp dụng theo phương pháp chuẩn ựánh giá rủi ro tắn dụng của Basel II.
Riêng phương pháp IRB cơ bản và IRB nâng cao, trong thời ựiểm hiện nay và trong một vài năm tới, các NHTM Việt Nam chưa cần thiết áp dụng. Cĩ thể tiếp cận ựể tìm hiểu và học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia trong khu vực cũng như chờ ựợi sự chuyển giao cơng nghệ từ các tập ựồn tài chắnh Ờ ngân hàng nước ngồi khi ựầu tư vào nhĩm NHTM CP Việt Nam. điều này sẽ giúp tiết kiệm chi phắ ban ựầu cũng như tránh ựược những rủi ro khi áp dụng các phương pháp hiện ựại.
Tuy nhiên, ựể tạo ựiều kiện cho khả năng ứng dụng các phương pháp IRB cơ bản cũng như IRB nâng cao trong tương lai, ngay tại thời ựiểm này, mỗi NHTM cần tắch cực chủ ựộng xây dựng một cơ sở dữ liệu về thơng tin khách hàng cũng như thống kê các xác suất, mức ựộ thiệt hại và giá trị hoạt ựộng tại mỗi mức rủi ro cĩ liên quan. Bởi vì khơng thể nào quyết ựịnh áp dụng ựược phương pháp IRB nếu khả năng phân tắch và ước lượng xác suất xảy ra tổn thất của các ngân hàng cịn yếu, cũng như ngân hàng khơng thu thập ựầy ựủ số liệu lịch sử về mỗi khách hàng ựến giao dịch với ngân hàng.
Ngịai ra, các NHTM Việt Nam cần thiết từng bước ứng dụng Basel II trong ựánh giá rủi ro hoạt ựộng ựể dự phịng các khỏan vốn cho rủi ro hoạt ựộng xảy ra. Trong ựĩ, phương pháp chỉ số cơ bản của Basel II trong ựánh giá rủi ro hoạt ựộng là ựơn giản nhất, các ngân hàng Việt Nam cĩ thể áp dụng ngay với thơng tin về thu nhập hằng năm của 3 năm trước ựĩ.
Riêng ựối với phương pháp chuẩn của Basel II trong ựánh giá rủi ro hoạt ựộng yêu cầu hoạt ựộng của ngân hàng chia thành 8 nhĩm nghiệp vụ, hiện chưa phù hợp với ựiều kiện ngân hàng Việt Nam, do vốn bản thân các ngân hàng Việt Nam khơng cĩ thơng tin ựể phân tách thành 8 nhĩm nghiệp vụ, và trên thực tế cũng khơng cung ứng ựủ các nghiệp vụ ựĩ. Vì vậy, cĩ thể phải sau 10 năm nữa, khi hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển ựến chừng mực nhất ựịnh mới cĩ thể ứng dụng phương pháp chuẩn hĩa của Basel II vào ựánh giá rủi ro hoạt ựộng của ngân hàng.
3.4 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
3.4.1. Hịan thiện và phát triển hạ tầng cơng nghệ thơng tin
việc phân tắch, ựánh giá, ựo lường rủi ro, trong ựĩ cĩ rủi ro tắn dụng. Tiếp tục hồn hiện hệ thống thơng tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện ựại, tập trung và thống nhất.
Tiếp tục nâng cấp mạng diện rộng và hạ tầng cơng nghệ thơng tin với các giải pháp kỹ thuật và phương thức truyền thơng phù hợp với trình ựộ phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam và các chuẩn mực, thơng lệ quốc tế, ựồng thời theo hướng hiện ựại, tự ựộng hố và ựược tắch hợp trong hệ thống quản trị ngân hàng hồn chỉnh và tập trung.
Tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, dữ liệu và an ninh mạng. Xây dựng hệ thống bảo mật thơng tin, dữ liệu và an tồn mạng, nghiên cứu và xây dựng ựường truyền dữ liệu, liên kết với mạng thơng tin quốc gia ựể tạo thế chủ ựộng cho ngân hàng.
Nhập khẩu cơng nghệ tiên tiến là một sự lựa chọn khơng ựắt mà lại hiệu quả. Hiện Admerex vừa ký Thỏa thuận tài trợ phần mềm quản lý rủi ro tắn dụng và quản lý các khoản phải thu cho vay tiêu dùng với cơng ty ựào tạo và tư vấn nghiệp vụ ngân hàng cho mục ựắch ựào tạo các nhân viên, cán bộ ngành ngân hàng tài chắnh Việt Nam.
đối với rủi ro tắn dụng, các ngân hàng cần cĩ hệ thống thơng tin và kỹ thuật phân tắch cĩ khả năng ựo lường ựược rủi ro trong tất cả các hoạt ựộng nội bảng và ngoại bảng cân ựối tài sản.
đối với rủi ro hoạt ựộng và rủi ro thị trường, ựể ựo lường các rủi ro này các TCTD cần cĩ một hệ thống thơng tin tương ựối phức tạp hơn. Hệ thống thơng tin này phải kết hợp ựược các dữ liệu từ những giao dịch ựơn lẻ thành một hệ thống cấu trúc cĩ thể ước tắnh ựược rủi ro tổng thể của ựơn vị.
3.4.2. Xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ
Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro, chắnh sách dự phịng rủi ro, xác ựịnh giới hạn tắn dụng ựối với khách hàng, ban hành sổ tay tắn dụng, trong ựĩ quy ựịnh chắnh sách tắn dụng của ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tắn dụng phân theo ựối tượng khách hàng, khu vực, ngành và phát triển các chắnh sách khách hàng dựa vào việc ựánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản nhằm ựảm bảo tắnh hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt ựộng tắn dụng.
xác ựịnh giới hạn tắn dụng ựối với khách hàng, ngân hàng cịn cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, ựánh giá những thay ựổi hạng mức tắn dụng của khách hàng. Bên cạnh ựĩ, ngân hàng cũng cần xác ựịnh hạn mức cho từng ngành nghề hoặc khu vực kinh tế cụ thể, cho từng vùng miền và sản phẩm cụ thể nhằm kiểm sốt rủi ro tắn dụng.
3.4.3. Cải tiến quy trình quản trị rủi ro
Theo yêu cầu của Ủy ban Basel, cơ cấu tổ chức của NHTM cần cĩ sự thay ựổi nhằm thực hiện tốt hơn quản trị rủi ro. Các ngân hàng thành lập Ban quản trị rủi ro, trong ựĩ, cĩ các nhà chuyên mơn về các loại rủi ro (thị trường, tắn dụng, hoạt ựộng,...) ựể ựánh giá ựược tồn bộ rủi ro của ngân hàng. đồng thời tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng bộ phận chuyên trách quản lý, tách bạch bộ máy quản trị rủi ro ựộc lập với kinh doanh; tiến tới thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức ựộ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang. Nâng cao chất lượng các cơng cụ ựo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các cơng cụ ựo lường rủi ro mới. Thiết lập và tách bạch các nhĩm nghiệp vụ như: Quản lý rủi ro; Quản lý tắn dụng; Quản lý tài sản nợ/cĩ, Quản lý tài chắnh - kế tốn; Quản lý nhân lực; Quản lý thanh tốn; Quản lý cơng nghệ; Quản lý chiến lược kinh doanh & Marketing;
Cải tiến cơng tác báo cáo kịp thời, theo ựúng yêu cầu về rủi ro, ựịnh kỳ và nội dung báo cáo ựược áp dụng thắch hợp cho từng ựối tượng nhận báo cáo. Chẳng hạn như báo cáo cho Hội ựồng quản trị và Tổng giám ựốc thì chỉ tập trung vào phần ựánh giá chung, tổng hợp rủi ro và chỉ nêu các rủi ro lớn nhất, các biện pháp, chiến lược. Báo cáo cĩ kèm theo các biểu ựồ, sơ ựồ, bảng số liệu tổng hợp và sử dụng biểu tượng ựèn giao thơng với tắn hiệu ựèn ựỏ, vàng, xanh thể hiện các cấp ựộ rủi ro. định kỳ báo cáo cĩ thể là tuần, tháng, quý. Báo cáo cho lãnh ựạo bộ phận nghiệp vụ thì yêu cầu biểu bảng chi tiết hơn và thường chỉ tập trung vào một loại rủi ro. định kỳ báo cáo hằng ngày và báo cáo tức thời.
Các NHTM cần ựẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng ựược hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sĩt trong hoạt ựộng của ngân hàng ựể ựưa ra biện pháp chấn chỉnh.
3.4.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Nhằm ựáp ứng kịp thời cho những nhu cầu về nhân lực trước mắt, cần cĩ sự phối hợp liên thơng giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các NHTM
trong hệ thống cùng với các chuyên gia nhiều kinh nghiệm từ ngân hàng BIS khu vực Châu Á. Các tổ chức này cĩ thể phối hợp với các ựơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khố ựào tạo và bồi dưỡng kiến thức cập nhật ựể nâng cao năng lực ựánh giá, ựo lường, phân tắch, kiểm sốt rủi ro tắn dụng cho cán bộ nhân viên.
Ngồi ra, cần xây dựng chiến lược ựào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực trung và dài hạn cĩ ựủ khả năng ựĩn ựầu phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới. Áp dụng chế ựộ ưu ựãi cần thiết ựối với những chuyên viên, cán bộ trong lĩnh vực ngân hàng cũng cần ựược quan tâm. Tránh ựể xảy ra tình trạng Ộchảy máu chất xámỢ trong ựiều kiện Việt Nam hiện nay. đồng thời nâng cao ựạo ựức nghề nghiệp và trách nhiệm của cán bộ ngân hàng.
Các ngân hàng cần cĩ chiến lược phát triển nguồn nhân lực lâu dài, cĩ kế hoạch ựào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ựảm bảo cán bộ ngân hàng cĩ nghiệp vụ chuyên mơn giỏi, ựáp ứng ựược yêu cầu hiện ựại hố cơng nghệ ngân hàng. Cĩ chắnh sách hợp lý và xây dựng mơi trường văn hố làm