II. TÍNH TOÁN XÁC ĐỊNH CHI PHÍ DỰ THẦU (CHI PHÍ TỐI THIỂU THEO GIẢI PHÁP KỸ THUẬT,CễNG NGHỆ, TÀI CHÍNH, THƯƠNG
T lượng giỏ SD (thỏng) SDthi cụng(thỏng) hao (1000đ)
1 Giỏo cụng cụ (bộ) 2 100000.00 72 11 50000
2 Xe cải tiến (cỏi) 10 350.00 12 11 4200
Tổng cộng 33764
d. Chi phớ trả lói tớn dụng
Căn cứ vào hồ sơ mời thầu, phương ỏn tài chớnh thương mại, khả năng huy động vốn tự cú, dự kiến ỏp dụng cho gúi thầu sẽ dự trự được lượng vốn lưu động đi vay và chi phớ trả lói tớn dụng cho phần vốn vay, vay vốn lưu động để thi cụng là loại vay ngắn hạn (vay 3 thỏng, 6 thỏng...)và hết hạn vay phải trả cả lói và gốc.
n .rj.tj 1 j Vldj j T ∑ = = Trong đú : ldj
V : Lượng vốn lưu động vay ở đợt j tớnh trung bỡnh phải chịu lói trong suốt đợt thi cụng thứ j .
Nếu vay đều hàng thỏng trong hợp đồng vay của đợt j thỡ lượng vốn phải chịu lói tớnh trung bỡnh trong suốt thời gian đợt j cú thể tớnh theo cụng thức 2 v ldj ldj V V = tu j tc ldj yc ldj v ldj V V V V = − − . . yc ldj
V : Lượng vốn lưu động yờu cầu để đảm bảo cho thi cụng của đơt j. Xỏc
định lượng vốn lưu động yờu cầu để thi cụng đợt jcú thể dự trự chi tiết hoạc cú thể lấy theo tỉ lệ %so với tổng chi phớ sản xuất xõy lắp để đưa vào bàn giao thanh toỏn của đợt thi cụng thứ j.
tc ldj
V : Lượng vốn lưu động tự cú của doanh nghiệp huy động cho gúi thầu để thi cụng đợt .
j u t
V.. : Lượng vốn được chủ đầu tư cho nhà thầu tạm ứng theo quy định (nếu cú) huy động để thi cụng đợt j.
Khi bắt đầu khởi cụng nhà thầu được ứng trước 15% giỏ trị hợp đồng.
Khi nhà thầu thực hiện được 30% giỏ trị hợp đồng thỡ sẽ được ứng tiếp 95% giỏ trị sản lượng xem xột xõy lắp hoàn thành nghiệm thu (giả sử 28,5%).
Khi nhà thầu thực hiện đến 60% giỏ trị hợp đồng sẽ được tạm ứng tiếp đợt 2 (30% giỏ trị hợp đồng).
Khi nhà thầu thực hiện đến 90% giỏ trị hợp đồng sẽ được tạm ứng đợt 3. Gia trị tạm ứng đợt 3 là 95% giỏ trị sản lượng xõy lắp thực hiện được nghiệm thu đợt 3 (30% giỏ trị hợp đồng) nhưng cú trừ 15% giỏ trị hợp đồng được tạm ứng lỳc bắt đầu khởi cụng.
Khi kết thỳc hợp đồng được thnah toỏn phần cũn lại nhưng cú giữ lại 5% giỏ trị hợp đồng trong thời gian bảo hành hoặc cú thể ỏp dụng hỡnh thức giấy bảo lónh ngõn hàng.
Do giả thiết thi cụng được tiến hành phõn bố đều theo thời gian nờn thời điểm hoà thành cụng tỏc như sau:
Vào ngày 31/3/2002 thực hiện được 30% giỏ trị hợp đồng. Vào ngày 30/6/2002 thực hiện được 60% giỏ trị hợp đồng. Vào ngày 30/9/2002 thực hiện được 90% giỏ trị hợp đồng.
Khi đú vào ngày khởi cụng 01/01/2002 nhà thầu được nhận giỏ trị tạm ứng là G1 = 15% giỏ trị hợp đồng.
Vào ngày 31/3/2002 nhà thầu nhận được G2 = 28% giỏ trị hợp đồng. Vào ngày0/6/2002 nhà thầu nhận được G3 = 30% giỏ trị hợp đồng.
Vào ngày 01/01/2002 nhà thầu nhận được G4 = 30% giỏ trị hợp đồng, nhưng trừ đi 15% giỏ trị hợp đồng, nờn nhà thầu được nhận 15% giỏ trị hợp đồng.
Vào ngày 30/11/2002 nhà thầu nhận được:
G5 = Ghđ - (G1 + G2 + G3 + G4 + 5%Ghđ) – 5%Ghđ = 12%Ghđ. ( Với 5% là tiền bảo lónh hợp đồng).
Ta cú biểu đồ dũng tiền thu chi:
15%GHĐ 28%GHĐ 30%GHĐ
15%GHĐ
30%GHĐ 30%GHĐ 30%GHĐ 10%GHĐ thỏng
Ghđ : là giỏ được bờn mời thầu và nhà trỳng thầu thống nhất sau khi
thương thảo nội dung hợp đồng phự hợp với kết quả trỳng thầu. Theo kinh
nghiệm nhà thầu Ghđ = 0,95GDĐ.
GDĐ: là giỏ trị dự đoỏn của gúi thầu khi nhà thầu đứng trờn gúc độ chủ đầu tư để lập giỏ gúi thầu (được xỏc định ở phần IV). GDĐ = 6050021.5(1000đ)
Bảng 10: Chi phớ trả lói tớn dụng trong thời gian thi cụng
ST
T Nội dung Tổng số
Thời gian vay
1-3 4-6 7-9 10-11 1 Chi phớ VL 3618029.00 986735.20 986735.20 986735.20 657823.45 Chi phớ NC 897695.44 244826.03 244826.02 244826.03 163217.35 Chi phớ M 76537.18 20873.78 20873.78 20873.78 13915.85 Chi phớ chung 520663.36 141999.10 141999.10 141999.10 94666.10 Tổng 5112924.98 1394434.11 1394434.10 1394434.11 929622.75
2 Khấu hao tài sản 411982.80 112358.95 112358.95 112358.95 74905.969
3 Chi phớ hoạt động 1506793.06 1506793.05 1506793.06 1004528.71
4 Vốn lưu động tự cú 904075.83 904075.83 904075.84 602717.23
5 Vốn lưu động tạm ứng 605002.20 1694006.05 1815006.48 726002.60
6 Vốn lưu động cần vay -2284.98 -1091288.83 -1212289.26 -324191.12
7 Số lói phải trả 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(Cú lưu ý là chi phớ chung bằng 58% chi phớ NC)
e. Chi phớ lỏn trại, cụng trỡnh tạm, cấp điện cấp nước phục vụ thi cụng
- Chi phớ cấp điện phục vụ thi cụng, cho sinh hoạt, làm việc trờn cụng trường (khụng kể điện cho mỏy xõy dựng hoạt động).
Cd =Qd xgd
Trong đú :
Cd: Tổng chi phớ cấp điện phục vụ thi cụng trờn cụng trường (trừ cấp điện cho mỏy xõy dựng hoạt động).
Qd: Tổng cụng suất điện tiờu thụ cho suốt quỏ trỡnh thi cụng(kw). gd: Giỏ 1 kw điện năng khụng coa thuế VAT.
Vậy: Qd = 50 x 330 = 16500 (kwh);
Gd = 1500 đồng. Nờn Cd = 16500 x 1500 = 24750000 (đồng)
Hay Cd = 24750(1000đ)
- Chi phớ cấp nước cho thi cụng (Cn). Cn = Qn. gn
Trong đú :
Qn : Tổng khối lượng nước phục vụ thi cụng (m3) gn : Giỏ 1 m3 nước khụng cú thuế VAT.
Cn = ( 34044.7 x 25 x 2.5): 1000 = 2127800. Cn = 2127.8 (1000đ)
- Chi phớ xõy dựng kho tàng, nhà làm việc, sõn bói, đường đi lại, hệ thống cấp điện nước, nhà ở ... phục vụ cho thi cụng trờn cụng trường .
= ∑
∑
thj j) - G xg j F t C ( Trong đú :C t : Tổng chi phớ xõy dựng lỏn trại cụng trỡnh tạm cú trừ giỏ trị thu hồi.
Fj : Quy mụ xõy dựng cụng trỡnh tạm loại j
gj : Giỏ trị xõy dựng tớnh cho 1 đơn vị quy mụ xõy dựng của hạng mụ cụng trỡnh tạm j (đ/m2, đ/m3, đ/m) khụmg cú thuế VAT.
Gthj :Giỏ trị thu hồi cụng trỡnh tạm loại jkhi kết thỳc xõy dựng
Bảng 11:Chi phớ xõy dựng cụng trỡnh tạm
STT Loại cụng việc Đơn
vị Quy mụ XD Đơn giỏ ( khụng VAT ) Thành tiền (1000đ) Giỏtrị TH (1000đ) Chi phớ (1000đ) 1 Nhà kho lợp Phibroximăng tường gạch, nền lỏng vữa XM, vỡ kốo thộp hỡnh m2 50 300000 15000 750 14250
2 Nhà kho tạm bằng giấy dầu m2 30 150000 4500 4500
3 Sõn bói chứa vật liệu m2 250 7000 1750 1750
4 Giếng khoan ngầm, mỏy bơm giếng 6 3500000 15000 7500 7500
5 Đắp đường cấp phối để thi cụng m2 300 20000 6000 6000
6
Đường cấp điện 3 pha phục vụ thi cụng (cột, dõy, cầu dao)
m 150 40000 6000 3000 3000
15 m3 8
Đường cấp điện nước sinh hoạt + phụ kiện đi kốm với quy mụ XD
cụng trườn
g 2000000 2000 1000 1000
9 Nhà cho ban chỉ huy cụng trường m2 20 300000 6000 300 5700
Tổng cộng 60200
g. Chi phớ chung khỏc ở cấp cụng trường
- Chi phớ thuờ bao điện thoại, chi phớ nước uống, tiếp khỏch, cụng tỏc phớ văn phũng phẩm cho làm việc, chi phớ bảo vệ tại cụng trường v.v ...
Ck =fl% xNCdth
Trong đú :
Ck : Chi phớ chung khỏc của gúi thầu dự kiến chi ở cấp cụng trường. f1% : Tỷ lệ chi phớ trung khỏc theo quy định của doanh nghiệp để chi phớ tại cụng trường.
NCdth : Chi phớ nhõn cụng trong chi phớ dự thầu.
Bảng 12:Chi phớ chung khỏc ở cấp cụng trường
Tỷ lệ Chi phớ nhõn cụng (1000đ) Chi phớ chung khỏc ở cấp cụng trường (1000đ)
5% 897695.44 44884.8
2.3.4.2 Chi phớ chung ở cấp doanh nghiệp phõn bổ vào chi phớ dự thầu của gúi thầu.
Là những khoản chi phớ chung phải chi phớ ở cấp doanh nghiệp, những khoản chi phớ này phải phõn bổ vào chi phớ dự thầu của từng gúi thầu.
PDN = f2% .NCdth
Trong đú :
PDN : Tổng chi phớ chung ở cấp doanh nghiệp phõn bổ vào chi phớ dự thầu của gúi thầu đang xột.
f2%:Tỷ lệ chi phớ chung ở cấp doanh nghiệp theo quy định nội bộ của doanh nghiệp.
NCdth : Chi phớ nhõn cụng trong chi phớ dự thầu.
Bảng 13:Chi phớ chung ở cấp doanh nghiệp
Tỷ lệ Chi phớ nhõn cụng(1000đ) Chi phớ chung khỏc ở cấp doanh nghiệp (1000đ)
25% 897695.44 208923.86
*Tổng hợp chi phớ chung dự kiến cho gúi thầu
STT Nội dung chi phớ Đơn vị tớnh Tổng số I Chi phớ ở cấp cụng trường
1 Chi phớ tiền lương bộ mỏy quản lý cụng trường 1000đ 93500 2 Chi phớ bảo hiểm xó hội, ytế cho cỏn bộ nhõn viờn quản lý cụng trường ‘’ 55787.54
3 Chi phớ trả lói tớn dụng ‘’ 0
4 Chi phớ lỏn trại cụng trỡnh tạm phục vụ thi cụng ‘’ 60200
5 Khấu hao và phõn bổ giỏ trị cụng cụ thi cụng ‘’ 33764
6 Chi phớ cấp điện cho thi cụng ‘’ 24750
7 Chi phớ cấp nước cho thi cụng ‘’ 2127.8
8 Chi phớ chung khỏc ở cấp cụng trường ‘’ 41610.2
Tổng cộng chi phớ chung ở cấp cụng trường ‘’ 311739.5
