NỘI DUNG BASEL III
Nguyên tắc 4
vấn đề quản trị doanh nghiệp của cả Tập đoàn và đảm bảo rằng có những chính sách quản trị và cơ chế thích hợp để đảm bảo về cấu trúc, hoạt động kinh doanh và kiểm soát rủi ro của cả Tập đoàn và các thành viên của nó.
Hội đồng quản trị của công ty mẹ
61. In the discharge of its corporate governance responsibilities, the board of the parent company should be aware of the material risks and issues that might affect both the bank as a whole and its subsidiaries. It should therefore exercise adequate oversight over subsidiaries, while respecting the independent legal and governance responsibilities that might apply to regulated subsidiary boards.
Khi thực hiện trách nhiệm quản trị, Hội đồng quản trị của công ty mẹ cần nhận thức được toàn bộ rủi ro (thiệt hại về mặt vật chất) và các vấn đề có thể ảnh hưởng đến cả ngân hàng và toàn bộ tập đoàn cũng như công ty con của nó. Vì vậy, nên có hoạt động giám sát đầy đủ công ty con trên cơ sở vẫn phải tôn trọng các quy định của pháp luật và trách nhiệm quản trị độc lập của các công ty này.
62. In order to fulfil its corporate governance responsibilities, the board of the parent company should:
establish a governance structure which contributes to the effective oversight of subsidiaries and which takes into account the nature, scale and complexity of the different risks to which the group and its subsidiaries are exposed;
assess the governance structure periodically to ensure that it remains appropriate in light of growth, increased complexity, geographic expansion, etc;
approve a corporate governance policy at the group level for its subsidiaries, which includes the commitment to meet all applicable governance requirements;
ensure that enough resources are available for each subsidiary to meet both group standards and local governance standards;
understand the roles and relationships of subsidiaries to one another and to the parent company; and
have appropriate means to monitor that each subsidiary complies with all applicable governance requirements.
Để hoàn thành trách nhiệm quản trị doanh nghiệp của mình, Hội đồng quản trị công ty mẹ nên:
- Thiết lập một cơ cấu quản trị góp phần vào việc giám sát hiệu quả của các công ty con và trong đó có tính đến tính chất, quy mô, sự phức tạp của các rủi ro khác nhau của Tập đoàn và các công ty con của nó;
- Đánh giá cơ cấu quản trị định kỳ để đảm bảo rằng nó thích hợp cho việc tăng trưởng, gia tăng mức độ phức tạp, mở rộng chi nhánh,…
- Chấp thuận một chính sách quản trị doanh nghiệp ở cấp độ Tập đoàn đối với các công 30
ty con, bao gồm các cam kết đáp ứng tất cả các yêu cầu quản trị;
- Đảm bảo nguồn lực vừa đủ nguồn lực có sẵn ở mỗi công ty con để đáp ứng tiêu chuẩn quản trị của Tập đoàn và tiêu chuẩn quản trị của địa phương/quốc gia/vùng lãnh thổ. - Hiểu được vai trò và mối quan hệ của các công ty con với nhau và với công ty mẹ; và - Có phương tiện thích hợp để giám sát sự tuân thủ của mỗi công ty con đáp ứng đầy đủ
các yêu cầu quản trị.
Board of regulated subsidiary
63. In general, the board of a regulated banking subsidiary should adhere to the corporate values and governance principles espoused by its parent company. In doing so the board should take into account the nature of the business of the subsidiary and the legal requirements that are applicable.
Quy định đối với Hội đồng quản trị của công ty con
Nhìn chung, Hội đồng quản trị của công ty con một ngân hàng phải tuân thủ văn hóa doanh nghiệp và các nguyên tắc quản trị của công ty mẹ. Như vậy, Hội đồng quản trị nên tính tới bản chất của việc kinh doanh của công ty con và các yêu cầu pháp lý được áp dụng.
64. The board of a regulated banking subsidiary should retain and set its own corporate governance responsibilities, and should evaluate any group-level decisions or practices to ensure that they do not put the regulated subsidiary in breach of applicable legal or regulatory provisions or prudential rules. 22 The board of the regulated banking subsidiary should also ensure that such decisions or practices are not detrimental to:
the sound and prudent management of the subsidiary;
the financial health of the subsidiary; or
the legal interests of the subsidiary’s stakeholders.
22 In some jurisdictions, in order to exercise its corporate governance responsibilities independently, the board of the subsidiary is expected to have an adequate number of qualified, independent non-executive board members, who devote sufficient time to the matters of the subsidiary.
Hội đồng quản trị của công ty con ngân hàng nên quy định giữ lại và thiết lập trách nhiệm quản trị của riêng nó và nên đánh giá bất kỳ quyết định ở cấp độ Tập đoàn hoặc hoạt động để đảm bảo rằng các công ty con không vi phạm quy định của pháp luật hoặc các quy định của công ty; hay nguyên tắc thận trọng22 nói chung. Hội đồng quản trị công ty con nên đảm bảo rằng các quyết định và hành vi không gây phương hại đến:
- Sự quản lý và nguyên tắc thận trọng của các công ty con; - Tình hình tài chính lành mạnh của các công ty con; hoặc - Lợi ích hợp pháp của các bên liên quan của công ty con.
B. Senior management Principle 5
Under the direction of the board, senior management should ensure that the bank’s activities are consistent with the business strategy, risk tolerance/appetite and policies approved by the board. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
22 Ở một số quốc gia, để thực hiện trách nhiệm quản trị doanh nghiệp độc lập, Hội đồng quản trị của công ty con sẽ phải có một số điều kiện như: các thành viên hội đồng quản trị không điều hành, và phải đảm bảo dành đủ thời gian để giải quyết và xử lý các vấn đề của công ty con.
B. Ban điều hành
Nguyên tắc 5