2.2.2.4.5 Quy trình kiểm sốt thực hiện dự tốn ngân sách:
Tất cả các thơng tin quản lý và hoạt động của các bộ phận Sản xuất, Bán hàng, Tiếp thị đều được xữ lý trên SAP và được bộ phận Kế tốn Tài chính kiểm tra các dữ liệu hàng ngày.
Định kỳ hàng tháng SAP hỗ trợ bộ phận Kế tốn Tài chính lập các báo cáo hoạt
động cho các bộ phận Sản xuất, Bán hàng, Tiếp thị. Trưởng bộ phận kế tốn quản trị sẽ
tập hợp và gởi cho những thành viên Ban Giám Đốc cĩ liên quan để viết nhận xét và cung cấp các chỉ tiêu đánh giá thành tích hoạt động chính KPIs. Các báo cáo nhận xét sẽ được gởi cho Giám Đốc Tài chính Hành Chánh để đính kèm vào MIS.
Định kỳ hàng tháng, bộ phận Kế tốn Quản trị sẽ in cân đối thử từ SAP và chuẩn bị làm các báo cáo P/L, BS và CF, thực hiện các phân tích biến động chi phí giữa thực tế, ngân sách và kế hoạch, và tập hợp các biểu KPIs trong MIS. TGĐ làm báo cáo tĩm tắt cho tồn bộ MIS. MIS được Giám Đốc Tài chính Hành Chánh gởi cho FAP. Ban Giám
Đốc xem lại báo cáo MIS trong cuộc họp Ban Giám Đốc hàng tháng, phát hành danh sách hành động cho những kế hoạch trong tương lai.
2.2.2.4.6 Sơđồ chu trình lập và kiểm sốt kế hoạch (DLV’s Planning & Control Cycle)
MLTP – Mid Long Term Plan: kế hoạch trung hạn
2.2.2.5 Quy trình lập kế hoạch và kiểm sốt thực hiện:
Bao gồm: Lập kế hoạch cho nguyên vật liệu; Lập kế hoạch cho thành phẩm; Lập kế hoạch chuyển hàng tồn kho; Lập kế hoạch cho giao dịch nhập khẩu; và Lập kế hoạch cho giao dịch xuất khẩu …
2.2.2.5.1 Lập kế hoạch cho nguyên vật liệu
Hàng năm vào tháng 8, Trưởng Phịng Kế hoạch Hậu Cần LPM20 nhận được sản lượng chỉ tiêu cho năm sau về khối lượng hàng bán ra cả năm theo dự kiến từ Giám Đốc Tiếp thị và Kinh doanh. Ban Giám Đốc sẽ thay đổi sản lượng chỉ tiêu năm nếu cần và đưa ra các con số mới được coi là các ‘ước tính mới nhất’ LE. Hàng tháng, LPM nhận được bảng dự báo khối lượng hàng bán trong thời gian 12 tháng tới tính từ tháng phát hành văn