7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)
3.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà
HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008
Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh là một ngân hàng thương mại, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận. Lợi nhuận là yếu tố cụ thể để đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó là hiệu quả giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Để tăng lợi nhuận thì Ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục tài sản có nhất là các khoản cho vay, đầu tư, thường xuyên đổi mới và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ, đồng thời cần phải tiết kiệm chi phí. Khi lợi nhuận đạt kết quả khả quan thì Ngân hàng có điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng hoạt động tín dụng, tăng vốn tự có cho Ngân hàng. Vì vậy, dưới sự lãnh đạo của Ban giám đốc và sự phối hợp giữa các nhân viên trong Ngân hàng đã đạt được những thành tựu nhất định.
Bảng 3: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB TRÀ VINH QUA 3 NĂM (2006 – 2008)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2007/2006 2008/2007 Số tiền (%) Số tiền (%) - Thu nhập 60.467 100 70.676 100 101.972 100 10.209 16,88 31.296 44,28 + Thu từ HĐTD 58.027 95,96 68.218 96,52 100.197 98,26 10.191 17,56 31.979 46,88 + Thu khác 2.440 4,04 2.458 3,48 1.775 1,74 18 0,74 (683) (27,79) - Chi phí 54.259 100 62.287 100 98.964 100 8.028 14,80 36.677 58,88 + Chi trả lãi 42.053 77,50 48.723 78,22 83.642 84,52 6.670 15,86 34.919 71,67 + Chi khác 12.206 22,50 13.564 21,78 15.322 15,48 1.358 11,13 1.758 12,96 - Lợi nhuận 6.208 - 8.389 - 3.008 - 2.181 35,13 (5.381) (64,14)
- Lợi nhuận/Doanh thu (%) 10,27 - 11,87 - 2,95 - - - - -
- Lợi nhuận/Chi phí (%) 11,44 - 13,47 - 3,04 - - - - -
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 2006 2007 2008 Năm Triệu đồng Thu nhập Chi phí Lợi nhuận Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh
năm 2006 – 2008
- Thu nhập: Thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng. Qua bảng số
liệu ta thấy thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất do đó thu nhập chính của đơn vị là thu từ hoạt động tín dụng. Ngoài ra còn có thu từ dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, thu hoa hồng làm dịch vụ chi trả tiền nhanh cho tổ chức Western Union, các tổ chức bảo hiểm, thu phí đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông…
Năm 2006, tổng thu nhập của Ngân hàng là 60.467 triệu đồng, năm 2007 đạt 70.676 triệu đồng tăng 10.209 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 16,88% và đến năm 2008 đạt rất cao 101.972 triệu đồng, cao hơn năm 2007 là 31.296 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 44,28%. Trong đó thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu đạt tỷ trọng 95,96% trong năm 2006, 96,52% trong năm 2007 và 98,26% trong năm 2008.
Ta thấy nguồn thu nhập tăng qua ba năm mà chủ yếu là thu lãi tiền vay từ hoạt động tín dụng, điều này tương ứng với tình hình dư nợ cho vay của đơn vị tăng dần qua các năm. Tuy nhiên nguồn thu khác năm 2008 giảm so với năm 2007 nhưng không đáng kể so với việc tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng, do đó không có ảnh hưởng lớn đến việc tăng nguồn thu nhập.
- Chi phí: Khoản chi chủ yếu mà Ngân hàng phải trả là chi phí trả lãi. Bên
chi nộp phí, lệ phí, chi khấu hao tài sản cố định, chi lương cán bộ công nhân viên, chi phụ cấp, chi hội họp, mua sắm trang thiết bị, chi mua bảo hiểm…
Chi phí của Chi nhánh ở năm 2007 là 62.287 triệu đồng cao hơn năm 2006 là 8.028 triệu đồng tương đương 14,80% và ở năm 2008 là 98.964 triệu đồng cao hơn năm 2007 là 36.677 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 58,88%. Trong đó chi phí trả lãi tiền gởi ở năm 2006 chiếm 77,50%, năm 2007 chiếm 78,22% và đến năm 2008 có tỷ trọng tới 84,52%. Nguyên nhân chính là do năm 2008 lạm phát tăng cao Ngân hàng phải tăng lãi suất huy động vốn, do đó chi phí trả lãi năm 2008 tăng lên rất cao. Ngoài chi phí trả lãi còn có các loại chi phí khác, chi phí này cũng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng thấp hơn so với chi phí trả lãi.
Riêng trong năm 2008 chi phí tăng cao so với các năm trước là do ngoài việc trả lãi tiền gởi của khách hàng, chi nhánh đã mua thêm nhiều trang thiết bị mới như máy vi tính, máy in, máy đếm tiền, và bàn ghế văn phòng…
Nhìn chung chi phí tăng nhanh qua ba năm mà trong đó chi trả lãi tiền gởi là chính. Vì nhu cầu tín dụng tăng cao nên Ngân hàng phải nâng mức vốn huy động do đó trả lãi nhiều hơn, thêm vào đó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn làm cho chi phí tăng.
- Lợi nhuận: Ta biết lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các
khoản chi phí. Từ bảng và biểu đồ ta thấy MHB Trà Vinh luôn tạo ra được khoản chênh lệch trong thu chi do hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Tuy nhiên, lợi nhuận đạt được của Ngân hàng không ổn định, tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận năm 2007 tăng so với năm 2006, nhưng sang năm 2008 lại giảm mạnh so với năm 2007. Cụ thể, lợi nhuận năm 2007 đạt 8.389 triệu đồng tăng 2.181 triệu đồng tương đương 35,13% so với năm 2006. Sang năm 2008, lợi nhuận chỉ đạt 3.008 triệu đồng giảm 5.381 triệu đồng hay giảm 64,14% so với năm 2007.
Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận giảm vào năm 2008 là do tốc độ tăng chi phí năm 2008 so với năm 2007 cao hơn tốc độ tăng thu nhập. Do năm 2008 Việt Nam rơi vào tình trạng lạm phát phi mã, Ngân hàng phải tăng lãi suất huy động vốn, vì vậy chi phí trả lãi tăng cao nên làm cho tốc độ tăng của chi phí cũng cao. . Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm chưa tốt lắm, thu nhập tăng cao nhưng chi phí cũng tăng cao làm cho lợi nhuận thấp. Ngoài ra để
hiểu rỏ hơn mối quan hệ về thu nhập - chi phí - lợi nhuận ta phân tích thêm 2 chỉ số: Lợi nhuận/Doanh thu và Lợi nhuận/Chi phí.
Chỉ số Lợi nhuận/Doanh thu: Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng doanh
thu sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Hay nói cách khác lợi nhuận chiếm bao nhiêu % trong cơ cấu doanh thu, chỉ số này cao là tốt. Năm 2006 chỉ số này là 10,27%, đến năm 2007 là 11,87%. Năm 2008 chỉ số này giảm đáng kể, giảm còn 2,95%.
Chỉ số Lợi nhuận/Chi phí: chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận chiếm bao
nhiêu % trong tổng chi phí, chỉ số này cao cũng là tốt. Năm 2006 chỉ số này là 11,44%, năm 2007 là 13,47%, năm 2008 chỉ số này còn 3,04%. Qua đó ta thấy lợi nhuận thu được từ việc đầu tư của Chi nhánh đã giảm xuống, thể hiện hoạt động của Chi nhánh qua năm 2008 chưa tốt lắm.
Qua việc đánh giá tỷ trọng của lợi nhuận trong cơ cấu doanh thu và chi phí ta thấy: Tốc độ tăng năm 2008 có phần chậm lại là do những khó khăn mà trong cả hệ thống ngân hàng nói chung đều gặp phải: Chi phí đầu vào cho đầu tư kinh doanh tăng nhanh làm cho các nhà đầu tư có phần e ngại trong việc bỏ vốn đầu tư ban đầu gây ảnh hưởng gián tiếp đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng; Ngoài ra sự cạnh tranh giữa các ngân hàng và chi phí cho việc mở rộng mạng lưới kinh doanh, tiếp thị, quảng bá hình ảnh… tăng khá cao làm cho chi phí hoạt động của Ngân hàng tăng lên làm ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận.