II. PHÂN TÍCH TÀI SẢN, NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN:
phải trả CNV, chỉ phí phải trả, phả
trả đơn vị nội bộ, các khoản phải trả khác.
B. Nguồn vốn chủ sở hữu: 33.840.556.562| 48,90 8.369.716.157] 68,13 30.603.910.475 60,51 I.Nguồn vốn đầu tư của chủ sở hữu: I.Nguồn vốn đầu tư của chủ sở hữu:
vốn đầu tư của chủ sở hữu, quỹ khác |22.302.731.020 32/23 5.470.189.724 45,22 |9.393.980.539| 18,57
thuộc vốn chủ sở hữu
II.Các nguồn khác:chênh lệch tỷ giá,
quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng |I,537.825.542| 16,67 |I2.899.526.433| 22,91 21.209.929.236 41,24
tài chính, lợi nhuận chưa phân phối,
nguồn kinh phí và quỹ khác
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN |69.207.197.759| 100 |56.319.251.837| 100 |50.580.871.231 100
Z %(àà 2
Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn của doanh nghiệp bị giảm, cụ thể: năm 2005/2004 giảm 5.738.380.606 đồng, so với năm 2003 giảm
18.626.362.528 đồng, ta đi sâu vào phân tích tìm nguyên nhân ảnh hưởng
đến tình hình này.
2.1. Nợ phải trả:
Năm 2005/2004: nợ phải trả tăng 2.027.371.056 đồng
(19.976.906.756 - 17.949.535.680 ), tỷ trọng tăng 7,7% ( 39,5 — 31,8 ). Biểu
hiện này chưa tốt lắm, tuy nhiên trong nắm 2004, 2005 khoản mục này chiếm tỷ trọng thấp so với nguồn vốn chủ sở hữu, mặt khác năm 2005 nợ
==————===n==re
Luận Văn Tốt Nghiệp GVHD: TS. Lưu Thanh Tâm
phải trả giảm một khoảng lớn so năm 2003 là 15.389.734.441 đồng
(19.976.906.756 - 35.366.641.197), tỷ trọng giảm 11,6% ( 39,5 — 51,1 ). Đây
là điều tích cực chứng tỏ khả năng tự chủ về mặt tài chính của doanh nghiệp
cao.
Nguồn vốn tín dụng: nợ phải trả trong năm 2004, 2005 giảm so với 2003 là do trong 2 năm đĩ Cơng ty khơng cĩ vay ngắn hạn.
Nguồn vốn chiếm dụng:
Năm 2005/2004 tăng 2.027.371.056 đồng (19.976.906.756-
17.949.535.680 ), nhưng giảm mạnh so năm 2003 là 12.389.734.461 đồng
(19.976.906.756 - 32.366.641.197 ). Nguồn vốn chiếm dụng giảm mạnh và tổng nguồn vốn giảm, biểu hiện này chưa tốt. Cơng ty cần gia tăng thêm nguồn vốn chiếm dụng của mình để đáp ứng hoạt động sản xuất kinh doanh, vì chiếm dụng vốn một cách hợp pháp Cơng ty sẽ khơng đi vay và trả lãi
vay.
2.2. Nguồn vốn chủ sở hữu:
Trong năm 2005 giảm so 2004 là 7.765.805.682 đồng và tỷ suất tự
đầu tư giảm 7,63% (60,5 - 68,13 ). So với năm 2003 giảm 3.236.646.087
đồng, nhưng tỷ suất tự đầu tư tăng 11,6% (60,5 — 48,9).
Điều này chứng tỏ doanh nghiệp cĩ khả năng chủ động trong hoạt
động kinh doanh của mình. Nguồn vốn chủ sở hữu biến động do các yếu tố
sau: