5. Nội dung nghiê nc ứu:
2.4.2.2 Chiết khấu bộ chứng từ bất hợp lệ:
Ví dụ 2: VPBank nhận được đề nghị chiết khấu 13 bộ chứng từ xuất trình theo phương thức tín dụng chứng từ tổng trị giá USD350,000của công ty ABC với thời hạn chiết khấu 30 ngày. Khi kiểm tra chứng từ, VPBank phát hiện 13 bộ chứng từ này bị bất hợp lệ “giao hàng trễ”, nên đã đề nghị công ty ABC thông báo người nhập khẩu yêu sửa đổi thời hạn giao hàng trênthư tín dụng để ngân hàng phát hành không từ chối thanh toán. Tuy nhiên, công ty ABC yêu cầu VPBank cho chiết khấu trước sau đó sẽ sửa đổi thư tín dụng. Xét thấy người mua đã làm ăn lâu năm với công ty ABC nên khả năng người mua không thanh toán rất thấp.Hơn nữa, vì mối quan hệ, VPBank đồng ý đề nghị này nhưng khách hàng phải lập văn bản gởi VPBank với điều khoản “bộ chứng từ có bất hợp lệ, đề nghị VPBank gởi chứng từ. Công ty chúng tôi sẽ chịu trách nhiệmhoàn trả lại số tiền đã chiết khấu và lãi suất phát sinh nếu bộ chứng từ bị ngân hàng phát hành từ chối thanh toán”. Đến ngày thứ 30, vẫn chưa nhận được tiền thanh toán 13 bộ chứng từ này nên VPBank đã gởi điện cho ngân hàng phát hành để hỏi tình trạng bộ chứng từ. Tuy nhiên, điện của ngân hàng phát hành thông báo họ chưa nhận được 13 bộ chứng từ trên. Do đó, VPBank đã kiểm tra lại bộ phận xử lý chứng từ xuất khẩu thì phát hiện nhân viên xử lý chứng từ chưa gởi chứng từ.Mặt khác, vì bộ chứng từ bất hợp lệ nên để tiết
kiệm chi phí hai bên đã thỏa thuận chuyển sang phương thức chuyển tiền sau. Hơn nữa, khách hàng cònđề nghị nhân viên VPBank trả lại bộ chứng từ (hóa đơn, phiếu đóng gói, vận đơn đường biển, giấy chứng nhận xuất xứ) để gởi đi theo phương thức trả tiền sau. Trước tình hìnhđó, VPBank yêu cầu khách hàng hoàn trả số tiền đã chiết khấu và lãi suất phát sinh 30 ngày trong vòng 1 tuần nếu không sẽ khởi kiện ra tòađể thu hồi số tiền này.
Nguyên nhân: Để giữ được khách hàng nhất là khách hàng xuất khẩu trong điều kiện các ngân hàng cạnh tranh gay gắt như hiện nay đôi khi VPBank vẫn phải chấp nhận những yêu cầu bất lợi của khách hàng mà khi xảy ra rủi ro thì VPBank là người chịu thiệt hại.
Kết quả: Nhân viên xử lý chứng từ bị kỷ luật thôi việc. Người nhập khẩu thanh toán số tiền này sau 45 ngày bằng phương thức chuyển tiền sau. Khách hàng ABC chuyển toàn bộ giao dịch thanh toán xuất khẩu qua ngân hàng khác. Bởi vì họ không đồng ý với cách xử lý của VPBank. VPBank mất khách hàng giao dịch xuất khẩu lớn.
Lời bình:
Mục đích chính của khách hàng là tiết kiệm chi phí bởi vì bộ chứng từ có bất hợp lệ nên phí bất hợp lệ ngân hàng phát hành khấu trừ khi thanh toán 13 bộ chứng từ không phải là con số nhỏ. Tuy nhiên, trên thực tế VPBank đã bị khách hàng không trung thực qua mặt và việc kiểm tra giám sát của VPBank không hiệu quả. Mặc dù người mua đã thanh toán nhưng nếu đặt trường hợp người mua không thanh toán thì VPBank sẽ gặp rủi ro thiệt hại tài chính do đã chiết khấu cho khách hàng.
Tóm lại những rủi ro thư tín dụng được minh họa bằng các ví dụ thực tế kể trên có thể kết luận bằng bảng tóm tắt sau:
STT Rủi ro Kết luận
1 Rủi ro do thiên tai - Không am hiểu về các điều khoản bảo hiểm vàcác điều khoản loại trừ
- Không lựa chọntàu có khả năng đi biển tốt 2 Khách hàng khiếu kiện
tình trạng bộ chứng từ
- Công tác cập nhật các văn bản luật thuộc lĩnh vực xuất nhập khẩu còn hạn chế
- Không phát hiện được hết những sai biệt của bộ chứng từ 3 Bất đồng quan điểm chứng từ bất hợp lệ giữa các ngân hàng - Sự khác biệt về cách xử lý chứng từ của các ngân hàng
- Chưa nắm vững hết các quy định của UCP600, ISBP681
4 Không nhận được đúng hàng hóa thỏa thuận trong hợp đồng
- Không có đại diện của người mua kiểm tra hàng hóa trước khi người bán giao hàng.
- Không ràng buộc chặt chẽ chứng từ xuất trình 5 Phát hành thư tín dụng
không đúng hợp đồng
- Bất cẩn, không đọc hết nội dung của hợp đồng - Nghiệp vụ còn non
6 Phát hành bảo lãnh nhận hàng
- Không dự đoán được thời gian hàng về đến cảng và chứng từ về đến ngân hàng.
- Hãng tàu từ chối bảo lãnh nhận hàng 7 Không thể thực hiện
những điều khoản trong thư tín dụng
- Nghiệp vụ ngoại thương còn non nên không phát hiện được những điểm mâu thuẫn trong hợp đồng
- Không kiểm tra các điều khoản lúc nhận được thông báo thư tín dụng để sửa đổi kịp thời 8 Chiết khấu bộ chứng từ
bất hợp lệ
- Chưa chú trọng công tác đánh giá, thẩm định khách hàng.