Khái niệm: Trong nghiệp vụ này NHTM (thông qua công ty con của mình) sẽ đứng ra mua nợ trên cơ sở hóa đơn, chứng từ của người bán hàng (giá mua bao giờ cũng nhỏ hơn giá trị thực của khoản nợ), nhờ đó người bán (người chủ nợ) có được tiền ngay để đáp ứng cho nhu cầu. Khi đến hạn, người mua (con nợ) phải thanh toán toàn bộ số tiền cho NH (người mua nợ và là chủ nợ mới). Thực ra factoring gần giống với nghiệp vụ chiết khấu - nhưng số tiền khấu trừ trong nghiệp vụ factoring cao hơn nhiều so với nghiệp vụ chiết khấu, bởi vì factoring có hệ số rủi ro cao hơn.
Bao thanh toán không được xếp chung với cho vay chiết khấu mặc dù cùng là nghiệp vụ mua lại các khoản nợ vì:
Đối với chiết khấu thương phiếu có sự khống chế về hạn mức còn với bao thanh toán thì không.
NH sẽ quy định danh mục các giấy tờ có giá được chiết khấu nhưng với bao thanh toán thì không.
Các phương thức bao thanh toán:
Bao thanh toán miễn truy đòi:
Đây là phương thức bao thanh toán mà đơn vị bao thanh toán sẽ không truy đòi tiền người bán, nếu người mua không thanh toán, hoặc thanh toán không đầy đủ số tiền theo bộ chứng từ mà đơn vị bao thanh toán đã ứng trước (thanh toán) cho người bán trước đó.
Như vậy, theo phương thức này, mọi rủi ro nếu xảy ra thì đơn vị bao thanh toán đều phải gánh chịu. Vì vậy phương thức này chỉ được sử dụng khi đơn vị bao thanh toán thẩm định và đánh giá ngừi mua với độ tin cậy cao, hoặc người mua có bảo lãnh của NH.
Bao thanh toán có truy đòi:
Đây là phương thức bao thanh toán mà đơn vị bao thanh toán sẽ truy đòi tiền người bán số tiền chưa được thanh toán hết cho mình, do người mua (con nợ) từ chối,
hoặc mất khả năng thanh toán. Theo phương thức này, khi chứng từ đến hạn thanh toán mà người mua không trả tiền hoặc trả không đủ thì đơn vị bao thanh toán sẽ truy đòi người bán. Người bán phải gánh chịu rủi ro này.
Về mặt KT, thì khi áp dụng phương thức miễn truy đòi, NH sẽ áp dụng các tỷ lệ phí và hoa hồng rất cao, ngược lại, thì tỷ lệ thấp hơn.
Phân loại bao thanh toán:
Theo nội dung nghiệp vụ: bao thanh toán thông thường, bao thanh toán có kỳ hạn.
Theo phạm vi hoạt động: bao thanh toán nội địa, bao thanh toán quốc tế.
Quy trình bao thanh toán:
Thẩm định hồ sơ và ký hợp đồng bao thanh toán. Người bán thực hiện hợp đồng TM.
Người bán nộp bộ chứng từ xin tài trợ bao thanh toán. Đơn vị bao thanh toán thẩm định và thực hiện tài trợ. Hoàn tất quy trình bao thanh toán.