- HTX, Hộ gia đình, cá nhân 232,419 286,899 410,422 13
1 Nông và lâm nghiệp 35,756.66 7,724
2 Xây dựng 286,053.28 459,038.56
3 Sản xuất và chế biến 679,376.54 1,061,526.674 Xuất - nhập khẩu 393,323.2 573,798.2 4 Xuất - nhập khẩu 393,323.2 573,798.2
5 Khác 411,204.59 702.902.8
Tổng cộng 1,787,833 2,868,991
(Nguồn : Báo cáo tài chính NHNo & PTNT Hà Nội )
Từ bảng số liệu ta có thể thấy rằng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội không đơn thuần chỉ tập trung vào 1 nghành kinh tế mà trải rộng trên nhiều lĩnh vực khác nhau . D nợ tín dụng chủ yếu tập trung ở các nghành công nghiệp chế biến và sản xuất đây vẫn đợc coi là ngành có thời gian thu hồi vốn nhanh do
đặc thù của nghành là chuyển hoá vốn chỉ diễn ra ở giai đoạn lu thông và phân phối hàng hoá trong quá trình tái sản xuất .
1.2.Một số quy định về cho vay ngắn hạn . 1.2.1.Nguyên tắc vay vốn
Khách hàng vay vốn của NHNo Việt Nam phải đảm bảo hai nguyên tắc sau : 1. Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
2. Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
1.2.2.Điều kiện vay vốn.
NHNo xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây:
1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
4. Có dự án đầu t, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi.
5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam và hớng dẫn của NHNo Việt Nam.
6. Đối với Doanh nghiệp Việt Nam vay vốn để đầu t ra nớc ngoài thực hiện theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam, các điều kiện vay vốn theo Quy định này và hớng dẫn của NNNo Việt Nam.
1.2.3.Thời hạn vay vốn.
NHNo và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay căn cứ vào : - Chu kỳ sản xuất kinh doanh.
- Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t; - Khả năng trả nợ của khách hàng;
- Thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam (Đối với tổ chức Việt Nam và nớc ngoài) hoặc thời hạn đợc phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam (Đối với cá nhân nớc ngoài) theo quy định của cơ quan có thẩm quyền.
1.2.4.Lãi suất cho vay, phí và lệ phí vay.
1. Chủ tịch HĐQT hoặc Tổng giám đốc quy định mức lãi suất cho vay, phí và lệ phí phù hợp với quy định của NHNN Việt Nam, lãi suất thị trờng, thể loại vay và thông lệ quốc tế.
2. NHNo nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về mức lãi suất cho vay đối với từng khoản vay, thời hạn điều chỉnh (tối thiểu ba tháng hoặc sáu tháng một lần) phù hợp với sự biến động của lãi suất thị trờng từng thời kỳ và quy định của NHNo Việt Nam.
3. Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh trực thuộc Trụ sở chính ấn định nhng tối đa bằng 150 % lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã đợc ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng theo quy định của NHNN Việt Nam và NHNo Việt Nam.
1.2.5.Mức cho vay.
1. NHNo nơi cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ (%) đợc cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay ( nếu khoản vay áp dụng bảo đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của NHNo Việt Nam để quyết định mức cho vay.
2. Vốn tự có đợc tính cho tổng nhu cầu vốn kinh doanh trong kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống. Mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, cụ thể nh sau:
Đối với cho vay ngắn hạn khách hàng phải có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn. Trờng hợp khách hàng vay đợc xếp hạng A theo quy định của NHNo Việt Nam, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên, giao cho giám đốc NHNo nơi cho vay xem xét, quyết định.
1.2.6.Phơng thức cho vay.
Trên cơ sở nhu cầu sử dụng vốn vay của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra giám sát của Ngân hàng, NHNo nơi cho vay thỏa thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn các phơng thức cho vay sau đây:
Cho vay từng lần.
Phơng thức cho vay từng lần áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng NNNo nơi cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng
Phơng thức cho vay này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, kinh doanh ổn định.
• Xác định hạn mức tín dụng.
NHNo nơi cho vay sau khi nhận đủ các tài liệu của khách hàng sẽ tiến hành xác định hạn mức tín dụng.
Đối với khách hàng sản xuất, kinh doanh tổng hợp thì phơng án sản xuất, kinh doanh của khách hàng là tổng hợp phơng án sản xuất, kinh doanh của từng đối tợng, theo đó NHNo nơi cho vay xác định hạn mức tín dụng cho cả phơng án sản xuất, kinh doanh tổng hợp.
• Thời hạn của hạn mức tín dụng
Tối đa là 12 tháng tính từ ngày ký kết hạn mức tín dụng. • Phát tiền vay:
Trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng, mỗi lần rút vốn vay khách hàng và NHNo nơi cho vay lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng tín dụng.
• Lãi suất cho vay: Căn cứ vào quy định của NHNo Việt Nam, NHNo nơi cho vay ghi vào hợp đồng tín dụng.
• Quản lý hạn mức tín dụng : NHNo nơi cho vay quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, bảo đảm mức d nợ ở mọi thời điểm không vợt quá hạn mức tín dụng đã ký kết.
• Thời hạn cho vay: Thời hạn cho vay đợc xác định trên hợp đồng tín dụng hoặc trên từng giấy nhận nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, nguồn vốn của NHNo nơi cho vay nhng tối đa là 12 tháng; nếu khách hàng kinh doanh tổng hợp thì lựa chọn sản phẩm có chu kỳ kinh doanh dài nhất hoặc chiếm tỷ trọng chủ yếu để xác định thời hạn cho vay.
Cho vay theo hạn mức thấu chi.
NHNo Việt Nam thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng đợc chi vợt số tiền hiện có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán.
Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
NNNo nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng đợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ. Khi phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, NHNo nơi cho vay và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN Việt nam và hớng dẫn của NHNo Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
Các phơng thức khác. 1.2.7.Trả gốc và lãi.
Do ngân hàng và khách hàng thoả thuận có thể trả nợ gốc và lãi theo một kỳ hạn hoặc nhiều kỳ hạn.
Khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc kết thúc thời hạn cho vay, khách hàng phải chủ động chuyển tiền trả nợ. Nợ cha có khả năng trả nợ đúng hạn thì khách hàng phải gia hạn nợ nếu không ngân hàng sẽ tự động trích tiền trong tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ gốc và lãi. Nếu số d trong tài khoản không đủ thu nợ thì số nợ này có thể chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn cũng nh các quy định có liên quan khác đã đợc quy định trong hợp đồng tín dụng.
1.2.8.Giới hạn cho vay.
Căn cứ Quy định của NHNN Việt Nam, thực tế hoạt động và chiến lợc phát triển của NHNo Việt Nam, Tổng giám đốc giao các ban có liên quan xây dựng chính sách về các tiêu chí xác định giới hạn cho vay đối với khách hàng có liên quan; trong trờng hợp khách hàng có nhu cầu vay vợt giới hạn theo quy định thì Giám đốc chi nhánh hoặc Sở giao dịch phải trình Chủ tịch HĐQT hoặc Tổng giám đốc để báo cáo NHNN Việt Nam và Thủ tớng Chính phủ và chỉ đợc thực hiện khi có văn bản chấp thuận của Chủ tịch HĐQT hoặc Tổng giám đốc
Ngoài ra còn một số các quy định khác nh lập hồ sơ vay vốn, thẩm định và quyết định cho vay, gia hạn nợ, quy trình cho vay ... đợc quy định cụ thể trong quyết định 666-HĐQT , 1300 - HĐQT cũng nh các quyết định khác của ngân
hàng nông nghiệp Việt Nam và NHNN.
3.Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn.
3.1.Nhóm chỉ tiêu nợ quá hạn ngắn hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn.
Bảng 9 - Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn.
Đơn vị : triệu đồng (Nguồn : Báo cáo tài chính NHNo & PTNT Hà Nội )
Qua số liệu ta có thể thấy trong những năm gần đây tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn của ngân hàng đang ở mức khá cao với mức 13,08 % năm 2008 và 16.81 % và 19,08 % trong 2 năm tiếp theo. Đối với các món vay ngắn hạn với số lợng vốn thờng nhỏ, thời hạn ngắn thì đây là một tỷ lệ tơng đối cao và mặc dù đang tỷ lệ này có xu hớng tăng cùng với tăng trởng d nợ tín dụng ngắn hạn. Điều này đang có ảnh hởng tiêu cực tới chất lợng tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ tổng d nợ có nợ quá hạn.
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng nợ quá hạn ngắn hạn 165,357.49 300,534.72 547.403.48
Tổng d nợ ngắn hạn 1,264,201 1,787,833 2,868,991
Chỉ tiêu “tổng d nợ có nợ quá hạn ” bao gồm toàn bộ d nợ của một khách hàng ( kể cả đến hạn và cha đến hạn ) kể từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu
tiên. Kết hợp với tỷ lệ quá hạn, chỉ tiêu này sẽ giúp phản ánh rõ ràng hơn năng lực tài chính của khách hàng cũng nh đo lờng chính xác hơn rủi ro tín dụng của ngân hàng đối với các khoản nợ quá hạn.
Bảng 10 - Tỷ lệ tổng d nợ có nợ quá hạn
Đơn vị : triệu đồng (Nguồn : Báo cáo tài chính NHNo & PTNT Hà Nội )
Chỉ tiêu khách hàng có nợ quá hạn.
Qua biểu đồ ta có thể thấy số lợng khách hàng có nợ quá hạn trên 100 khách hàng vay vốn của ngân hàng khá cao trên 20 KH/100 khách hàng vay vốn. Điều này thể hiện sự cha hiệu quả trong chính sách tín dụng của ngân hàng khi tỷ lệ khách hàng có nợ luôn ở mức cao.
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
- Tổng d nợ ngắn hạn có nợ quá hạn 485,986.69 464,836.58 611,095.08- Tổng d nợ ngắn hạn 1,664.201 1,787.833 2,868.991 - Tổng d nợ ngắn hạn 1,664.201 1,787.833 2,868.991 - Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn 26.08 % 23.8 % 19.08 % - Tỷ lệ tổng d nợ ngắn hạn có nợ quá hạn 29.2 % 26 % 21.3% Năm 0 20 40 60 80 100 2008 2009 2010 Tỷ lệ khỏch hàng cú nợ quỏ hạn Tổng số khỏch hàng Hình 2 - Biểu đồ số lợng khách hàng có nợ quá hạn. % Năm
3.2.Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu
Qua bảng biểu có thể nhận thấy năm 2008 tỉ lệ nợ quá hạn - nợ xấu chiếm 2.02% d nợ ngắn hạn tơng ứng với 25,536.86 tỷ đồng; các năm 2009 và 2010 lần lợt là 2,6 % và 3,5 % tơng ứng với 46,4833.65 tỷ và 100,414.68 tỷ đồng.
Dù tỉ lệ nợ xấu - nợ có khả năng mất vốn cao hiện vẫn ở mức dới mức có thể kiểm soát đợc là 5% , tuy nhiên với quy mô của một ngân hàng lớn với khối lợng nợ xấu lên tới trăm tỷ đồng thì đây cũng là một yếu tố hết sức quan ngại
đòi hỏi ngân hàng phải hạn chế tối đa nhằm bảo đảm an toàn vốn cũng nh chất lợng tín dụng.
Bảng 11- Phân loại nợ tín ngắn hạn
Đơn vị : Triệu đồng (Nguồn : Báo cáo tài chính NHNo & PTNT Hà Nội )
3.3.Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng. Bảng 12
Đơn vị : tỷ đồng.
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Thu lãi từ hoạt động cho vay
480.7 514.906 495.418
Lãi cho vay ngắn hạn 110 138.72 193.21
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
- Nợ nhóm 1 739,736.58 1,162,091.45 1,921,394.6- Nợ nhóm 2 498,927.55 539,568 809,884.84 - Nợ nhóm 2 498,927.55 539,568 809,884.84 - Nợ nhóm 3 15,852 30,505 55,643 - Nợ nhóm 4 6,254 9,635.2 30,564 - Nợ nhóm 5 3,430.86 6,343.45 14,207.684 - Tổng d nợ 1,264,201 1,787,833 2,868,991 - Nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 25,536.86 46,483.65 100,414.68 - Tỷ lệ nợ xấu 2.02% 2.6% 3.5%
(Nguồn : Báo cáo tài chính NHNo & PTNT Hà Nội )
Khi tham gia vào nền kinh tế thị trờng mục tiêu lợi nhuận đợc đánh giá là mục tiêu hàng đầu. Các tổ chức tín dụng cũng không loại trừ điều này, trong đó hoạt động tín dụng là những hoạt động đem lại nguồn thu chính cho ngân hàng, do đó để đánh giá chất lợng tín dụng ngời ta cũng dùng lợi nhuận nh một thớc đo chủ yếu.
Năm 2010 lãi từ hoạt động cho vay, tiền gửi là 3334 tỷ đồng chiếm khoảng 65% trong tổng doanh thu. Mặc dù lãi từ hoạt động cho vay năm 2010 giảm so với năm 2009 khoảng 4 % nhng về tỷ trọng thu lãi từ hoạt động cho vay ngắn hạn lại tăng từ 26% lên 39% năm 2010...Việc tăng này xuất phát từ việc doanh số giải ngân và d nợ ngắn hạn tăng vào năm 2010 và theo chiều ngợc lại hoạt động tín dụng trung và dài hạn lại giảm tơng đối. Do vậy lãi từ hoạt động cho vay của ngân hàng có sự đóng góp khá từ hoạt động cho vay ngắn hạn. Qua đó có thể thấy, dới góc độ lợi nhuận chất lợng tín dụng ngắn hạn của NHNo&PTNT Hà Nội là khá tốt và đợc nâng cao qua các năm.
4.Đánh giá chất lợng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT Hà Nội
4.1.Những kết quả đạt đợc.
Trong nền kinh tế thị trờng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là tất nhiên. Do đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu. Doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng lên qua các năm đáp ứng đợc nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp cũng nh tiêu dùng cho dân c trên địa bàn. Việc mở rộng cho vay ngắn hạn nhằm sử dụng tốt nguồn vốn huy động nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng cũng nh cung cấp lợng vốn góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn, đồng thời góp phần thúc đẩy xây dựng và phát triển kinh tế xã hội của Thủ đô.
4.2.Những hạn chế và nguyên nhân của công tác tín dụng ngắn hạn.
• Hạn chế về phía ngân hàng .
Tỷ lệ nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn ở mức tơng đối cao; rất nhiều các khoản vay ngắn hạn phải gia hạn nợ, thậm chí có những khoản vay phải gia hạn nhiều lần. Điều này gây ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và làm giảm vòng quay của vốn.
- Quy trình nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan của
cán bộ tín dụng.
Thực tế hiện nay để thực hiện một món vay thì cán bộ tín dụng là ngời thực hiện tất cả các công đoạn từ A đến Z .Việc thiếu chuyên môn hóa và kiêm nhiệm dẫn tới sai sót khiếm khuyết trong quy trình thực hiện món vay.
- Chất lợng công tác thẩm định cha cao, trình độ cán bộ còn nhiều thiếu sót,