Mục tiêu của quản lý tài chính là cực đại hoá giá trị của doanh nghiệp. Vì vậy, mặc dù quản lý ngân quỹ là một trong các bộ phận của quản lý tài chính doanh nghiệp nhng mục tiêu quản lý ngân quỹ có tính chất bao trùm các bộ phận khác.
Công tác quản lý ngân quỹ tại một doanh nghiệp bị chi phối sâu sắc bởi ngời lãnh đạo doanh nghiệp. Doanh nghiệp có thể thực hiện chính sách đầu t vốn lu động “lỏng lẻo”, theo đó ngời ta duy trì một khối lợng lớn tiền mặt,
đồng thời doanh thu bán ra đợc khuyến khích bằng các khoản bán chịu rộng rãi, nhờ đó khoản phải thu cũng tăng lên. Đây là chính sách an toàn cho doanh nghiệp trớc khả năng nhu cầu thị trờng tăng lên đột ngột, tuy nhiên thu nhập của doanh nghiệp sẽ thấp. Ngợc lại, doanh nghiệp có thể theo đuổi chính sách vốn lu động “chặt chẽ”. Theo đó ngời ta cố gắng duy trì một khối lợng hạn chế tiền mặt, chứng khoán dễ bán và hàng tồn kho, đồng thời kiểm soát chặt chẽ các khoản bán chịu để giảm tới mức thấp nhất các khoản phải thu. Đây là một chính sách có thể mang lại thu nhập cao, nhng đồng thời cũng là một chính sách rủi ro nếu có những biến động bất thờng.
Quan điểm của nhà lãnh đạo doanh nghiệp là nhân tố quan trọng, con ngời đợc đề cập đến đây là bộ máy quản lý và lực lợng lao động trong doanh nghiệp, mà trớc hết là giám đốc doanh nghiệp (chủ doanh nghiệp). Giám đốc doanh nghiệp là ngời toàn quyền quản lý và sử dụng toàn bộ tài sản và tiền vốn của doanh nghiệp và là ngời chịu trách nhiệm, quyết định mọi vấn đề về tài chính doanh nghiệp. Quyết định của các nhà quản lý tài chính trong doanh nghiệp là đúng đắn, phù hợp xu hớng phát triển thì doanh nghiệp kinh doanh có lãi, đồng vốn đợc sử dụng một cách tiết kiệm và đem lại hiệu quả cao. Ng- ợc lại, nếu quyết định đó là sai lầm, không phù hợp sẽ dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh.