4. Điều tra, thu thập, xử lý thông tin và đánh giá về khách hàng
4.2. Khách hàng doanh nghiệp
Bước 1: Thu thập thông tin:
Sau khi nhận được hồ sơ thông tin khách hàng, cán bộ chấm điểm tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư từ các nguồn:
Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý, các báo cáo tài chính và các tài liệu khác.
Phỏng vấn trực tiếp khách hàng. Khảo sát thực tế khách hàng.
Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác.
Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp. Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam.
Các nguồn khác.
Trường hợp khách hàng có bảo lãnh toàn phần (lớn hơn hoặc bằng 100% giá trị khoản tín dụng) của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì có thể sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng của bên bảo lãnh để xác định hạng tín dụng của khách hàng (nếu bên bảo lãnh cũng được Ngân hàng cho vay chấm điểm), đưa vào kết quả chấm điểm xếp hạng (bước 6)
Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:
Căn cứ vào ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp, cán bộ chấm điểm xác định ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm:
Nông, lâm và ngư nghiệp Thương mại và dịch vụ Xây dựng
Công nghiệp
Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì căn cứ vào ngành nghề/ lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.
Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp:
Các tiêu chí sử dụng để chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp gồm: nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp NSNN.
Trong đó :
Lao động: là số lao động thực tế sử dụng (được nêu tại thuyết minh báo cáo tài chính) tính bình quân trong 3 năm gần nhất.
Giá trị nộp NSNN: lấy theo số thực nộp vào NSNN phát sinh trong kỳ (không kể số thiếu của kỳ trước nộp kỳ này) bao gồm các loại thuế và các khoản nộp khác theo quy định của Nhà Nước trong năm báo cáo (không tính các khoản
thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, các khoản tiền phạt, phụ thu)
Căn cứ vào kết quả chấm điểm thu được, xếp loại quy mô doanh nghiệp theo bảng thang điểm sau:
Bảng 18 : Xếp hạng quy mô doanh nghiệp
Điểm Quy mô
Từ 70-100 điểm Loại 1
Từ 30-69 điểm Loại 2
Dưới 30 điểm Loại 3
Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Tiến hành thẩm định các báo cáo tài chính doanh nghiệp, lập bảng cân đối kế toán sau điều chỉnh. Căn cứ vào kết quả xác định ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh và quy mô của doanh nghiệp tại bước 2 và 3; các số liệu trên cân đối kế toán sau điều chỉnh, chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp theo hướng dẫn
Sử dụng các bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí chấm điểm trên theo nguyên tắc: Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa hai trị số thì ưu tiên về phía loại tốt nhất.
Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
Cán bộ chấm điểm sẽ chấm điểm các tiêu chí phi tài chính của doanh nghiệp.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số (có tính đến báo cáo tài chính có được kiểm toán hay không) để xác định điểm tổng hợp.
Căn cứ điểm tổng hợp, tiến hành xếp hạng doanh nghiệp
Bước 7: Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp
Thực hiện xếp hạng các khách hàng là doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định của OCB có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AA+, AA, AA-, BB+, BB, BB-, CC+, CC, CC-, C như mô tả trong bảng sau:
Bảng 19 : Đánh giá xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AA+ : Loại tối ưu
Điểm tín dụng tốt nhất dành cho các khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất. - Tình hình tài chính lành mạnh. - Năng lực cao trong quản trị. - Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn
định
- Triển vọng phát triển lâu dài - Khả năng cạnh tranh vững vàng
trước những tác động của môi trường kinh doanh hoặc độc
- Đạo đức tín dụng cao.
AA : Loại ưu
- Tình hình tài chính lành mạnh - Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động hiệu quả và ổn định - Quản trị tốt
- Triển vọng phát triển lâu dài - Uy tín tín dụng tốt Thấp nhưng về dài hạn có thể hơn khách hàng AA+ AA- : Loại tốt - Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định. - Hoạt động hiệu quả nhưng không
ổn định như loại khách hàng AA. - Quản trị tốt
- Triển vọng phát triển tốt - Uy tín tín dụng tốt
Thấp
BB+ : Loại khá
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn.
- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.
Trung bình
BB : Loại trung bình khá
- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép từ nền kinh tế nói chung.
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai sẽ được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+ . BB- : Loại trung bình - Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hướng xấu
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện.
trung bình
kinh doanh nhiều biến động - Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ
trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời. - Năng lực quản lý kém. nhất có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. CC : Loại xa dưới trung bình
- Hiệu quả hoạt động thấp
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày).
- Năng lực quản lý kém Rất cao, khả năng trả nợ Ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. CC- : Loại yếu kém
- Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi.
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn ( trên 90 ngày ) - Năng lực quản lý kém.
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay.
C : Loại rất yếu kém
- Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém.
Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay. Liên hệ trao đổi với các chi nhánh khác (đối với trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng tại nhiều chi nhánh) để thống nhất kết quả chấm điểm xếp hạng; trường hợp không thống nhất kết quả thì ghi rõ trong tờ trình báo cáo kết quả chấm điểm xếp hạng.
Bước 8: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh
nghiệp
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, cán bộ chấm điểm lập tờ trình báo cáo kết quả, ký và trình lãnh đạo phòng. Nội dung tờ trình phải gồm những phần cơ bản như sau:
Giới thiệu thông tin cơ bản về khách hàng; Nhận xét/ đánh giá của cán bộ CĐTD; Đề xuất các quyết định tín dụng:
c) Hạn chế quan hệ tín dụng; hoặc
d) Dừng quan hệ tín dụng, chỉ thu hồi nợ; hoặc e) Tìm biện pháp khẩn cấp xử lý tín dụng.
Lãnh đạo phòng chấm điểm tín dụng kiểm tra nội dung tờ trình, ký trình lãnh đạo chi nhánh ngân hàng phê duyệt.
Trường hợp phải thẩm định rủi ro, gửi tờ trình và các hồ sơ tài liệu làm căn cứ chấm điểm xếp hạng khách hàng cho phòng QLRR TD để rà soát đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro.
Bước 9: Rà soát kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (đối với những
khách hàng phải thẩm định rủi ro)
Căn cứ hồ sơ khách hàng do phòng chấm điểm tín dụng chuyển đến, thông tin các nguồn khác (nếu có), cán bộ quản lý rủi ro tín dụng rà soát theo các nội dung:
Thẩm định tính trung thực, hợp pháp, hợp lệ các thông tin làm căn cứ chấm điểm;
Rà soát việc xác định các chỉ tiêu, mức điểm cho từng chỉ tiêu đảm bảo tuân các quy định của quy trình này;
Rà soát việc xếp hạng khách hàng đảm bảo theo đúng quy định.
Lập báo cáo rà soát. Trường hợp không nhất trí với kết quả của phòng chấm điểm tín dụng thì nêu rõ những điểm chưa chính xác, phòng chấm điểm tín dụng chỉnh sửa, trình lãnh đạo phòng QLRRTD
Lãnh đạo phòng QLRRTD kiểm tra, phê duyệt báo cáo rà soát, đề xuất chỉnh sửa (nếu có) do cán bộ QLRR trình, chuyển cho bộ phận chấm điểm để bổ sung, chỉnh sửa.
Bước 10: Hoàn thiện hồ sơ kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro)
Cán bộ chấm điểm tiếp nhận kết quả rà soát của phòng QLRRTD, hoàn thiện hồ sơ chấm điểm, xếp hạng khách hàng.
Lãnh đạo phòng chấm điểm tín dụng kiểm soát, phê duyệt hồ sơ chấm điểm, xếp hạng khách hàng, trình lãnh đạo phê duyệt.
Bước 11: Phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Trên cơ sở tờ trình báo cáo kết quả của phòng chấm điểm tín dụng và báo cáo rà soát của phòng QLRRTD, ban lãnh đạo OCB kiểm tra, phê duyệt kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp.
Bước 12: Cập nhật dữ liệu, lưu trữ hồ sơ
Sau khi tờ trình được phê duyệt, cán bộ chấm điểm tiến hành cập nhật kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp vào hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng.
Lưu trữ toàn bộ các hồ sơ, giấy tờ liên quan đến việc chấm điểm vào hồ sơ tín dụng chung.