NHTM.
1.2.5.1. Quan niệm về chất lượng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của các NHTM.
Như phần trước đã trình bày, vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của các NHTM đã được khẳng định như một yếu tố quan trọng trong việc nâng cao chất lượng và không ngừng mở rộng hoạt động cho vay theo dự án. Tuy nhiên, vai trò này chỉ thực sự hiệu quả khi thẩm định dự án đầu tư có chất lượng, tức là nó đặt được mục tiêu thẩm định của ngân hàng,
đồng thời thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng. Mục tiêu của ngân hàng trong thẩm định dự án đầu tư là có được thông tin làm cơ sở cho việc đưa ra các quyết định cho vay chính xác và hợp lý, bằng cách trả lời câu hỏi có cho vay hay không đối với mỗi khách hàng cụ thể, nếu cho vay thì khối lượng cho vay, thời hạn, lãi suất cho vay, các vấn đề về tài sản đảm bảo, kế hoạch giải ngân và thu hồi nợ sẽ như thế nào. Và trong trường hợp ngược lại thì phải giải trình được cụ thể lý do từ chối món vay. Các khách hàng xin vay vốn tại ngân hàng quan tâm tới công tác thẩm định dự án đầu tư dưới góc độ nó thỏa mãn như thế nào những nhu cầu vay vốn và sự tư vấn chính đáng của ngân hàng cho họ. Khách hàng mong muốn nhận được vốn vay đúng tiến độ để nắm bắt các cơ hội đầu tư, đồng thời sự tư vấn từ các cán bộ ngân hàng về hướng phát triển và cơ cấu vốn của dự án được các khách hàng đánh giá là những tiện ích có giá trị mà công tác thẩm định mang lại. Việc đo lường chất lượng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của NHTM là rất khó khăn, vì điều này phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố. Vì vậy, khi đánh giá chất lượng công tác thẩm định, người ta thường dựa vào các tiêu chí sau:
Thứ nhất đó là mức độ khoa học, chính xác, toàn diện và sâu sắc của các
kết quả thẩm định dự án đầu tư thông qua việc phân tích kế hoạch vốn dự án, nguồn tài trợ, dòng tiền của dự án, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ, mức độ rủi ro của dự án,…và vai trò của các kết quả đối với việc đưa ra các quyết định đúng đắn của ngân hàng.
Thứ hai, sự phù hợp của các dự đoán so với thức tế khi dự án được thực
hiện. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền cũng như khả năng trả nợ của dự án.
Thứ ba là thời gian thẩm định: đây là một chỉ tiêu thường được sử dụng
khi đánh giá chất lượng thẩm định của một ngân hàng. Trên giác độ ngân hàng, thời gian thẩm định phải đủ dài để ngân hàng có cái nhìn toàn diện và đầy đủ về dự án nhằm đưa ra các quyết định cho vay hiệu qủa. Tuy nhiên, nếu như thời gian thẩm định quá dài sẽ làm mất đi cơ hội kinh doanh của khách hàng và ngân hàng vì trong môi trường cạnh tranh gay gắt hiện nay, các ngân hàng và các doanh nghiệp luôn phải tận dụng mọi cơ hội kinh doanh, dù là nhỏ nhất để có thể đứng vững trên thương trường đầy biến động. Dự án đầu tư là cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp và thẩm định dự án đầu tư là cơ sở để các ngân hàng chấp nhận tài trợ vốn cho dự án. Mặt khác, sự tài trợ vốn của ngân hàng là yếu tố cơ bản để các dự án đầu tư được thực hiện. Vì vậy, thời gian thẩm định phải đồng thời đảm bảo sự hỗ trợ cho việc ra quyết định của ngân hàng và không làm mất đi cơ hội kinh doanh của khách hàng. Thông thường, thời gian thẩm định phù hợp với các dự án nhóm C là dưới 7 ngày, các dự án nhóm B là từ 7 đến 14 ngày, và các dự án nhóm A là từ 14 đến 21 ngày.
Thứ tư đó là chất lượng thẩm định dự án đầu tư còn được thể hiện ở chất
lượng tư vấn của các cán bộ ngân hàng đối với khách hàng. Sự tư vấn này sẽ giúp các doanh nghiệp xây dựng và phát triển dự án theo hướng tối ưu nhằm đạt được hiệu quả cao nhất.
Ngoài ra, chất lượng thẩm định dự án đầu tư còn được thể hiện thông qua
các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động cho vay trung và dài hạn như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ gia hạn,…Đây là những chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn tín dụng mà công tác thẩm định dự án đầu tư mang lại trong hoạt động cho vay theo dự án.
Nhìn chung, chất lượng thẩm định dự án đầu tư được đánh giá tốt khi ngân hàng đưa ra được các phân tích, dự đoán chính xác, khách quan về hiệu quả của dự án đầu tư, giúp ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn của mình.
Trong trường hợp dự án được chấp nhận tài trợ thì chất lượng thẩm định dự án đầu tư được kiểm chứng chính trong quá trình dự án được triển khai và đi vào hoạt động. Khi đó, nếu chất lượng thẩm định dự án đầu tư cao thì với sự thay đổi của các yếu tố khác thì do ngân hàng đã lường trước được các các yếu tố đó rồi nên dự án đầu tư vẫn được đảm bảo tiến hành như dự kiến, góp phần đem lại hiệu quả cho các nhà đầu tư cũng như sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Ngược lại, nếu chất lượng thẩm định dự án đầu tư thấp sẽ dẫn tới các dự đoán kém chính xác, gây nhiều khó khăn cho ngân hàng trong việc đưa ra các phán quyết cho vay và đảm bảo thu hồi được giá trị khoản vay.
Như vậy, chất lượng công tác thẩm định dự án sẽ đạt được khi nó đảm bảo được mục tiêu của cả ngân hàng và khách hàng. Tuy nhiên, thẩm định dự án đầu tư lại chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố, vì vậy, để không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư, các NHTM luôn phải quan tâm phân tích kỹ các yếu tố này.
1.2.5.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại các NHTM.
Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định dự án đầu tư bao gồm các yếu tố chủ quan thuộc về ngân hàng và các yếu tố khách quan bên ngoài ngân hàng.
a. Các nhân tố chủ quan.
Đây là những nhân tố xuất phát từ phía các NHTM bao gồm: đội ngũ cán bộ thẩm định, quy trình và phương pháp thẩm định, thông tin phục vụ công tác thẩm định, tổ chức điều hành công tác thẩm định và cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định.
Đội ngũ cán bộ thẩm định:
Con người là nhân tố trung tâm của mọi hoạt động kinh tế xã hội nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng. Trong hoạt động của mình, các NHTM quan tâm tới yếu tố con người không chỉ với tư cách là đối tượng phục vụ, mà trên hết, con người là chủ thể của ngân hàng. Do đó, con người là yếu tố tiên quyết tác động tới chất lượng thẩm định dự án đầu tư. Khía cạnh con người đầu tiên cần được đề cập đến là nhận thức của ngân hàng về vai trò của công tác thẩm định. Nếu ngân hàng đánh giá quá thấp vai trò của công tác này thì cơ sở để ra quyết định cho vay của ngân hàng sẽ có độ tin cậy thấp và có thể dẫn tới những tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng. Trong trường hợp ngược lại, do
những yêu cầu quá chi tiết trong công tác thẩm định nên dẫn tới thời gian thẩm định kéo dài khiến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư bị đánh giá thấp. Vì vậy, khi các cán bộ ngân hàng có được nhận thức đúng đắn về vai trò của công tác thẩm định trong hoạt động của ngân hàng, thì một quy trình thẩm định thống nhất, chặt chẽ và khoa học với những nội dung phù hợp sẽ được thiết lập, thỏa mãn được mục tiêu thẩm định của cả ngân hàng và khách hàng. Để làm được điều này, đòi hỏi các cán bộ ngân hàng phải có một trình độ chuyên môn và kinh nghiệm làm việc phù hợp. Đây sẽ là căn cứ để ngân hàng ra quyết định cho vay, đồng thời là cơ sở để ngân hàng xây dựng chiến lược quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay theo dự án.
Mặt khác, do thẩm định dự án đầu tư là một công việc phức tạp và đòi hỏi nhiều tư duy nên trình độ kinh nghiệm của các cán bộ thẩm định đóng vai trò rất quan trọng trong việc đưa ra các quyết định thẩm định. Không những thế, họ phải là những người rất năng động và nhạy cảm với những biến động của môi trường kinh tế xã hội cũng như khoa học kỹ thuật, để từ đó có khả năng dự đoán các tình huống có thể xảy ra liên quan đến dự án đầu tư.
Bên cạnh yếu tố trình độ và kinh nghiệm chuyên môn, yếu tố tư cách đạo đức của đội ngũ thẩm định cũng có tác động không nhỏ tới chất lượng của công tác thẩm định.
Kết quả thẩm định dự án đầu tư là kết quả đánh giá của con người trên cơ sở khoa học, với sự hỗ trợ tích cực của công nghệ hiện đại. Ở một chừng mực nào đó, thẩm định dự án đều mang tính chủ quan của cán bộ thẩm định. Do đó, nếu đội ngũ cán bộ thẩm định có tư cách đạo đức tốt, say mê công việc, thường xuyên cập nhật những quy định của Nhà nước liên quan đến lĩnh vự đầu tư thì chất lượng thẩm định dự án tại các NHTM sẽ được nâng cao.
Quy trình và phương pháp thẩm định:
Đây là yếu tố tác động trực tiếp tới chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại các NHTM.
Về quy trình thẩm định:
Quy trình thẩm định là thứ tự và nội dung thực hiện các công việc từ khi nhận hồ sơ vay vốn đến khi đưa ra kết quả thẩm định cuối cùng. Mỗi ngân hàng đều có quy trình thẩm định khác nahu, nhưng nói chung, nó đều hướng dẫn chi tiết các bước sau:
- Quy định trình tự tác nghiệp, phối hợp để thực hiện các bước công việc, xác định rõ ràng các nội dung cơ bản cần phải tiến hành triển khai, phục vụ cho việc phán quyết tín dụng trung dài hạn và bảo lãnh vay vốn.
- Quy định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm của cán bộ thẩm định và trưởng phòng thẩm định, làm cơ sở để tổ chức nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư, phù hợp với mô hình tổ chức của Hội sở chính và các Chi nhánh.
- Tiêu chuẩn hóa các quy trình, thủ tục, giúp cho việc thẩm định được thống nhất, khoa học, đảm bảo kiểm soát được hoạt động nghiệp vụ, góp phần phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong đầu tư, không ngừng nâng cao chất lượng nghiệp vụ thẩm định dự án.
Muốn có kết quả thẩm định đạt chất lượng cao, thì quy trình này phải được sắp xếp theo một trình tự khoa học, nội dung chi tiết, rõ ràng và dễ hiểu. Một quy trình đầy đủ và khoa học sẽ tạo điều kiện cho nhà đầu tư trong việc cung cấp các tài liệu thông tin cần thiết cũng như tạo điều kiện cho ngân hàng trong việc thu thập đầy đủ dữ liệu để có thể đưa ra một kết quả thẩm định chính xác.
Về phương pháp thẩm định:
Dự án đầu tư sẽ được thẩm định đầy đủ và chính xác khi có phương pháp thẩm định khoa học kết hợp với các kinh nghiệm quản lý thực tiễn và các nguồn thông tin đáng tin cậy. Việc thẩm định dự án có thể tiến hành theo nhiều phương pháp khác nhau tùy thuộc vào từng nội dung của dự án xem xét. Những phương pháp thường được sử dụng là phương pháp so sánh, phương pháp phân tích độ nhạy của dự án và phương pháp thẩm định theo trình tự.
Phương pháp so sánh các chỉ tiêu:
Đây là phương pháp phổ biến và đơn giản. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của dự án được so sánh với các dự án đã và đang xây dựng, hoạt động. Sử dụng phương pháp này giúp cho việc đánh giá tính hợp lý và chính xác các chỉ tiêu của dự án. Từ đó, có thể rút ra kết luận đúng đắn về dự án để đưa ra kết luận đầu tư được chính xác. Các chỉ tiêu thường được sử dụng để so sánh, đối chiếu là:
-Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn về cấp công trình do Nhà nước quy định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được.
- Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị.
- Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đòi hỏi. - Các chỉ tiêu tổng hợp như: cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư.
- Các định mức về sản xuất tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công, tiền lương, chi phí quản lý,…của ngành.
- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư.
- Các tỷ lệ tài chính doanh nghiệp theo thông lệ phù hợp với hướng dẫn, chỉ đạo của Nhà nước.
Phương pháp thẩm định theo trình tự:
Việc thẩm định dự án được tiến hành theo một trình tự biện chứng đi từ tổng quát đến chi tiết, từ kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau.
- Thẩm định tổng quát: là việc xem xét tổng quát các nội dung cần thẩm định của dự án, qua đó phát hiện các vấn đề hợp lý hay chưa hợp lý cần phải đi sâu xem xét. Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án.
- Thẩm định chi tiết: được tiến hành sau thẩm định tổng quát. Việc thẩm định này được tiến hành với từng nội dung của dự án, từ việc thẩm định các điều kiện pháp lý đến phân tích hiệu quả tài chính và kinh tế - xã hội của dự án.
Phương pháp thẩm định dự án dựa trên việc phân tích độ nhạy cảm của dự án:
Phương pháp này được thực hiện nhằm đánh giá độ nhạy cảm của dự án đầu tư để xác định giới hạn an toàn của dự án khi có sự thay đổi của các yếu tố
đầu tư hay hoạt động của dự án. Cơ sở của phương pháp này là dự kiến một số tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tương lai đối với dự án, như vượt chi phí đầu tư, sản lượng đạt thấp, giá các chi phí đầu vào tăng và giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi về chính sách thuế theo hướng bất lợi,…Khảo sát tác động của những yếu tố đó đến hiệu quả đầu tư và khả năng hòa vốn của dự án.
Thông tin phục vụ công tác thẩm định:
Đối với NHTM, công tác thẩm định dự án thực chất là một quá trình phân tích, so sánh và đánh giá các thông tin với nhau (của khách hàng và của ngân hàng). Do đó, thực chất quá trình thẩm định dự án là quá trình thu thập, phân tích và xử lý thông tin nhằm phục vụ mục tiêu của hoạt động tài trợ dự án của NHTM là an toàn và hiệu quả.
Thông tin thẩm định là những kiến thức thuộc về các lĩnh vực liên quan đến dự án mà ngân hàng đã thu thập và xử lý để sử dụng vào việc phân tích, đánh giá dự án, nhằm đảm bảo cho quá trình tài trợ vốn của ngân hàng được an toàn và hiệu quả.
Xuất phát từ đặc điểm của dự án đầu tư là một tập hợp các đề xuất kinh tế kỹ thuật rất rộng lớn và phức tạp, thông tin thẩm định cũng vì đó mà rất phong phú và đa dạng. Đây là điểm khác biệt giữa các thông tin trong một số hoạt động kinh tế với thông tin trong công tác thẩm định. Trong một số hoạt động kinh tế,