2003 2004 2005 2004/ 2005/2004 Chỉ tiêu C/lệch % C/lệch %
2.2.2. Thẩm định dự án “ Đầu tư dây chuyền sản xuất bánh kẹo”
2.2.2.1. Giới thiệu về dự án và khách hàng vay vốn.
* Khách hàng đề nghị được vay vốn: - Công ty cổ phần bánh kẹo Thủ Đô.
- Trụ sở chính : Nguyễn Chí Thanh – Đống Đa – Hà Nội.
- Tư cách pháp nhân: Công ty cổ phần Bánh kẹo Thủ Đô được thành lập từ việc cổ phần hóa DNNN là Công ty Bánh kẹo Thủ Đô, trên cơ sở tự nguyện góp vốn của các cổ đông, được tổ chức và hoạt động theo luật doanh nghiệp. Có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng, hạch toán kinh tế độc lập và tự chủ về tài chính.
- Vốn điều lệ của Công ty khi thành lập là 26.200 trđ. Trong đó: + Vốn nhà nước: 13.560 trđ (chiếm 51,76%).
+ Vốn cổ đông là CNVC trong công ty là 12.640 trđ (chiếm 48,24%) . - Ngành nghề kinh doanh:
+ Sản xuất kinh doanh bánh kẹo và các sản phẩm công nghiệp thực phẩm - vi sinh khác.
+ Xuất nhập khẩu các loại: vật tư, nguyên liệu, hương liệu, phụ gia, thiết bị, phụ tùng ngành công nghiệp thực phẩm – vi sinh.
+ Dịch vụ đầu tư, tư vấn, tạo nguồn vốn đầu tư.
+ Nghiên cứu đào tạo, chuyển giao công nghệ, thiết kế, chế tạo, xây, lắp đặt thiết bị và công trình chuyên ngành công nghiệp thực phẩm.
+ Kinh doanh khách sạn, chung cư, nhà hàng, đại lý, cho thuê văn phòng, du lịch, hội chợ, triển lãm, thông tin, quảng cáo.
+ Tham gia mua, bán cổ phiếu trên thị trường chứng khoán, theo quy định của pháp luật về chứng khoán.
- Mô hình tổ chức.
+ Về nhân sự: Công ty có 318 Cán bộ công nhân viên. + Bộ máy quản lý :
Chủ tịch HĐQT : Ông Hoàng Ngọc Tuấn. Trình độ : Thạc sỹ. Tổng Giám đốc : Ông Hoàng Văn Tuấn. Trình độ :Thạc sỹ
Kế toán trưởng: Ông Nguyễn Minh Trị. Trình độ :Cử nhân Kinh Tế.
+ Đội ngũ cán bộ chuyên môn: Bậc cao 5/6 và 6/6 có 245/318 người. + Cán bộ quản lý: 45 người. + Các phòng chức năng. 1- Phòng tổ chức. 2- Phòng kỹ thuật. 3- Phòng hành chính. 4- Phòng kế toán. 5- Phòng kinh doanh. 6- Phòng phát triển thị trường. 7- Các Xí nghiệp sản xuất bánh, kẹo.
- Người đại diện vay vốn: Ông Hoàng Ngọc Tuấn – Tổng Giám đốc Công ty.
- Tài khoản tiền gửi của Công ty cổ phần Bánh kẹo Thủ Đô tại Ngân hàng ĐT&PT Cầu Giấy.
* Dự án xin vay vốn:
- Mục đích đầu tư: Hiện đại hoá thiết bị và quy trình công nghệ nhằm nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm đối với các loại sản phẩm kẹo mềm, kẹo cứng cao cấp và bánh, đa dạng hoá sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường về sản phẩm kẹo, bánh mặt hàng chủ lực và đang là thương hiệu của Công ty.
- Tổng mức đầu tư: 9.800.000.000 đồng. Trong đó:
+ Xây lắp : 1.813.000.000đồng
+ Thiết bị và phương tiện vận tải : 7.987.000.000 đồng - Quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án:
+ Công suất thiết kế của dây chuyền kẹo sữa là 300kg/giờ.
+ Công suất thiết kế của dây chuyền sản xuất bánh trứng nướng kiểu Pháp:
Bánh kẹp kem: 1.200kg/giờ.
Bánh không kẹp kem: 8.600 chiếc/giờ hoặc 700kg/ngày. * Đề nghị vay vốn tại Ngân hàng ĐT&PT Cầu Giấy
- Tổng số tiền vay: 8.100trđ - Thời hạn vay: 5 năm
- Lãi suất: Công ty không đề xuất.
- Mục đích sử dụng vốn vay: Thực hiện dự án “ Đầu tư dây chuyền Kẹo sữa và dây chuyền bánh Pháp”.
- Hình thức đảm bảo nghĩa vụ tiền vay:
+ Thế chấp Quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất tại 56 Nguyễn Khang – Cầu Giấy – Hà Nội.
+ Thế chấp toàn bộ tài sản hình thành từ vốn vay và vốn tự có trong dự án đầu tư.
+ Toàn bộ số dư số tài khoản tiền gửi sản xuất kinh doanh bằng VNĐ và USD của Công ty tại Ngân hàng ĐT&PT Cầu Giấy và các TCTD khác.
+ Cam kết chuyển toàn bộ doanh thu theo các hợp đồng kinh tế được ký kết giữa Công ty với các đối tác về tài khoản của Công ty tại Ngân hàng ĐT&PT Cầu Giấy mà Công ty là người thụ hưởng.
+ Tiếp tục thế chấp tài sản hiện có của Công ty: Dây chuyền Bánh SNACK.
+ Cam kết của doanh nghiệp thực hiện các biện pháp đảm bảo bằng tài sản khác theo yêu cầu của Ngân hàng khi ngân hàng yêu cầu.
+ Các nguồn thu hợp pháp khác. * Hồ sơ Công ty đã gửi
a, Hồ sơ đã gửi
- Hồ sơ pháp lý của DN:
+ Biên bản họp Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Bánh kẹo Thủ Đô nhiệm kỳ 2004-2006.
+ QĐ của UBND Thành phố V/v chuyển DNNN thành Công ty cổ phần. + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
+ QĐ V/v cử Tổng Giám đốc điều hành. + QĐ V/v cử Kế toán trưởng.
+ Giấy uỷ quyền: Chủ tịch HĐQT Công ty uỷ quyền Cho Tổng Giám đốc thay mặt ký các Hợp đồng vay vốn, các giấy tờ liên quan đến thế chấp tài sản tại Ngân hàng ĐT&PT Cầu Giấy.
- Hồ sơ tài chính:
+ Bảng cân đối kế toán năm 2003, năm 2004 và quý I/2005. - Hồ sơ dự án:
+ Dự án Đầu tư dây chuyền sản xuất bánh - kẹo.
+ QĐ phê duyệt dự án đầu tư, vay vốn thực hiện dự án tại Ngân hàng ĐT&PT Cầu Giấy.
+ Hợp đồng ngoại mua dây chuyền sản xuất bánh Pháp. + Hợp đồng ngoại mua dây chuyền sản xuất kẹo sữa. + Hợp đồng ngoại mua thiết bị phụ trợ.
b, Nhận xét, đánh giá về tính đầy đủ của hồ sơ vay vốn, yêu cầu bổ xung, hoàn chỉnh.
- Hồ sơ pháp lý: Đầy đủ theo quy định.
- Hồ sơ tài chính: Thiếu Thuyết minh BCTC năm 2004, Báo cáo chi tiết phải thu phải trả khách hàng đến thời điểm 31/3/2005, Tình hình quan hệ với các TCTD đến thời điểm 30/6/2005.
- Hồ sơ dự án: Thiếu
+ Phê duyệt kết quả đấu thầu.
+ Kế hoạch SXKD và kế hoạch nghiên cứu phát triển được Hội đồng quản trị và toàn thể thành viên Ban điều hành Công ty thông qua.
* Đánh giá về khách hàng vay vốn. a. Năng lực pháp lý của khách hàng:
Công ty cổ phần Thủ Đô là doanh nghiệp cổ phần có vốn Nhà nước chiếm 51,76% tổng vốn điều lệ. Tổ chức và hoạt động theo luật doanh nghiệp. Công ty có đầy tủ tư cách pháp nhân.
- Người đại diện hợp pháp: Ông Hoàng Ngọc Tuấn – Tổng Giám đốc Công ty.
b. Năng lực tài chính của khách hàng: * Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh
Bảng 8: Báo cáo kết quả kinh doanh công ty Thủ Đô
Đơn vị: Trđ
STT Chỉ tiêu Thực hiện
Năm 2003 Năm 2004 31/03/2005 2004/ 2003
Doanh thu 38.177 48.278 21.552 126,46%
Doanh thu thuần 37.883 48.190 21.279 127,21%
Giá vốn hàng bán 33.592 42.249 18.857 125,77%
Lợi nhuận trước thuế -73 738 636
Lợi nhuận sau thuế -52 611 547
Tỷ suất lợi nhuận /Tổng TS (ROA) -0,22% 1,9% 1,6% Tỷ suất sinh lời /doanh thu -0,19% 1,5% 3,0% Tỷ suất lợi nhuận trên vốn CSH -0,32% 2,7% 2,3% Vòng quay hàng tồn kho ( vòng ) 3,8 4,2 1,5
Vòng quay VLĐ ( vòng ) 2,7 3,2 1,2
Công ty cổ phần Thủ Đô chính thức đi vào hoạt động tháng 10 năm 2004 (Quý IV/2004), nên số liệu phản ánh ở Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý IV/2004 phần luỹ kế từ đầu năm đến cuối năm thực chất là số liệu của quý IV. Để thuận tiện cho việc so sánh và phản ánh đúng thực chất kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong năm 2004, Phòng Thẩm định – QLTD đã cộng tổng kết quả SXKD các quý trong năm 2004.
Qua số liệu phản ánh ở bảng trên, cho thấy tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty có chiều hướng phát triển tốt.
Doanh thu của Công ty qua các năm có chiều hướng tăng, năm 2004 tăng so với năm 2003 là 10.101trđ (tăng 26,46%), doanh thu quý I/2005 đạt 21.522trđ bằng 45% so với năm 2004.
Lợi nhuận năm 2003 lỗ 52 trđ, nguyên nhân Công ty đánh giá lại chênh lệch tỷ giá khoản vay dài hạn theo KHNN bằng USD là 385 trđ, giảm các quỹ thu nhập 132 trđ. Lợi nhuận sau thuế năm 2004 là 611 trđ, quý I/2005 lợi nhuận đạt 547trđ bằng 90% so với năm 2004.
Từ khi chuyển sang hoạt động theo hình thức Công ty cổ phần, Công ty hoạt động rất có hiệu quả. Khuyến khích công nhân tăng năng suất lao động, tìm mọi biện pháp khuyếch trương, tiêu thụ hàng hoá, đẩy mạnh doanh thu bên cạnh
đó đã có nhưng biện pháp tích cực để giảm các chi phí không cần thiết làm tăng lợi nhuận. Tỷ suất sinh lời năm 2004 tăng mạnh so với các năm trước và đặc biệt quý I/2005.
Vòng quay hàng tồn kho tăng, tốc độ luân chuyển hàng hoá của Công ty nhanh, sản phẩm hàng hoá không bị ứ đọng.
Vòng quay vốn lưu động năm 2003 đạt 2,7 vòng, năm 2004 đạt 3,2 vòng. Vòng quay VLĐ của Công ty tương đối cao.
* Tình hình tài chính
Bảng 9: Bảng cân đối kế toán công ty Thủ Đô
Đơn vị: Trđ
STT Chỉ tiêu Thực hiện
Năm 2003 Năm 2004 31/03/2005
A Tổng tài sản 33.194 39.272 40.833