* Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp
Bất kỳ một doanh nghiệp nào khi đến vay vốn ngân hàng đều phải có phơng án hoạt động sản xuất kinh doanh đã đợc soạn thảo kỹ lỡng. Để có thể nhận đợc các khoản vay từ phía ngân hàng, không chỉ đòi hỏi dự án phải đạt hiệu quả cao, ít rủi ro tiềm ẩn mà còn cần doanh nghiệp phải có "lý lịch đẹp" cũng nh tiềm lực tài chính vững mạnh trong quá khứ và hiện tại. Mọi yếu tố trên đều ảnh hởng đến các số liệu, nội dung trong các báo cáo tài chính, thuyết minh giải trình dự án và những thông tin khác mà bản thân doanh nghiệp, dự án cung cấp là không đầy đủ, thiếu trung thực.
* Nguyên nhân từ môi trờng vĩ mô
Một lĩnh vực thông tin khác cũng hết sức quan trọng và cần thiết đối với công tác thẩm định là thông tin về chiến lợc phát triển kinh tế xã hội của Nhà nớc, ngành, địa phơng; thông tin về lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh, môi trờng kinh doanh của dự án; thông tin mang tính pháp luật có liên quan đến công tác quản lý đầu t dự án nh luật đầu t, thơng mại, hợp đồng kinh tế, đất đai...
Mọi nguyên nhân trên quy tụ lại đều dẫn đến vấn đề thiếu hụt thông tin, thông tin kém trung thực, thông tin không đầy đủ. Thực tế này dẫn đến các báo cáo thẩm định dự án của ngân hàng trên nhiều phơng diện còn phiến diện, thiếu chuẩn xác (cha đi vào xem xét mục đích của dự án có phù hợp, có đóng góp gì cho chiến lợc phát triển ngành, xã hội, sản phẩm kinh doanh của dự án có ý nghĩa thiết thực, đáp ứng nhu cầu thị trờng trong nớc, dự án đầu t có vay vốn nớc ngoài, có tuân thủ các điều lệ vay và trả nợ nớc ngoài...) đều ảnh hởng
đến quyết định cho vay, đầu t của ngân hàng.
* Các nhân tố khác
Một dự án đầu t thờng có tuổi thọ dài, do đó các nhân tố môi trờng bên ngoài nh tình hình kinh tế, sức ép cạnh tranh trong ngành, các quy định của pháp luật cũng có những ảnh hởng nhất định tới chất lợng thẩm định dự án đầu t của ngân hàng. Những nhân tố này luôn thay đổi và nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng. Khi rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, chiến tranh xảy ra, ngân hàng cũng không thể thu hồi vốn bởi loại rủi ro này cũng ảnh hởng nghiêm trọng tới dự án và doanh nghiệp không thể chống đỡ đợc.
Các quyết định, chính sách của Chính phủ cũng nh các văn bản điều chỉnh lãi suất, quy chế cho vay của Ngân hàng Trung ơng cũng tác động đến chất lợng công tác thẩm định dự án.
Ngoài ra, trình độ lập dự án của chủ đầu t cũng nh độ trung thực của các báo cáo tài chính còn hạn chế cũng làm giảm chất lợng thẩm định dự án đầu t.
Tóm tắt chơng 1
1. Thẩm định dự án đầu t là việc tổ chức, xem xét, phân tích một cách khách quan, toàn diện, độc lập với những nội dung cơ bản của dự án đầu t, đồng thời đánh giá chính xác những nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án nhằm đa ra các quyết định đầu t, cho phép đầu t hoặc tài trợ một cách an toàn.
2. Mỗi ngân hàng tự xây dựng và áp dụng cho nội bộ đơn vị mình một quá trình thẩm định riêng, phù hợp với điều kiện của ngành, của ngân hàng mình, song về cơ bản một quy trình thẩm định bao giờ cũng có các nội dung cơ bản sau:
- Thẩm định khách hàng vay - Thẩm định dự án đầu t
- Thẩm định các biện pháp đảm bảo tiền vay
Mục đích của thẩm định khách hàng vay là để xác định khả năng và ý muốn trả nợ của họ, tạo cơ sở tin tởng ban đầu giữa khách hàng với ngân hàng.
Mục đích của thẩm định dự án đầu t nhằm xác định tính hiệu quả, khả thi của dự án, từ đó xác định đợc khả năng trả nợ của dự án, dự đoán đợc những rủi ro có thể xảy ra. Khi thẩm định dự án đầu t cần thẩm định trên tất cả tất cả các phơng diện của dự án nh: thẩm định sự cần thiết của dự án, thẩm định phơng diện kỹ thuật, tài chính, khả năng trả nợ, khả năng tổ chức quản lý, lợi ích kinh tế xã hội…
3. Hoạt động thẩm định dự án đầu t bị tác động bởi nhiều nhân tố, cả nhân tố bên trong lẫn bên ngoài ngân hàng. Muốn chất lợng hoạt động này đợc nâng cao, cần phải xem xét hết sức kỹ lỡng đồng thời nhiều yếu tố để phát huy các mặt tích cực và hạn chế các mặt tiêu cực của các nhân tố ảnh hởng này. Các nhân tố ảnh hởng chủ yếu là: Con ngời, phơng pháp thẩm định dự án đầu t, chất lợng thu thập thông tin, tổ chức quản lý, tình hình của doanh nghiệp, các yếu tố môi trờng vĩ mô nh pháp luật, kinh tế …
Chơng 2
thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại NHNo&PTNT quận Ba Đình
2.1. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quận Ba Đình
2.1.1. Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh