- Về quy mô của Ngân hàng
Do NHNo&PTNT Quận Ba Đình là một ngân hàng cấp quận nên việc tiếp xúc với các dự án đầu t có quy mô lớn là rất hạn chế. Chẳng hạn tại NHNo&PTNT Quận Ba Đình hầu hết chỉ có các dự án vừa và nhỏ, số vốn đầu t chỉ vài trăm triệu là cùng mà hầu nh cũng rất đơn giản. Chẳng hạn nh dự án vay vốn thanh toán cho công ty bột ngọt MIWON của Công ty xuất nhập khẩu và đầu t với số tiền cũng kha khá nhng phơng án kinh doanh lại hết sức đơn giản hoặc là dự án liên doanh mua máy của công ty xuất nhập khẩu Y tế II cũng vậy. Đối với các dự án ở dạng này cán bộ tín dụng chỉ cần tính một số chỉ tiêu cơ bản về tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và một số chỉ tiêu tài chính của dự án. Do yếu tố quy mô nên một phần nào kỹ năng và kinh nghiệm của cán bộ không đợc bổ sung trau dồi thêm.
- Về công tác thông tin và t vấn
NHNo&PTNT Quận Ba Đình cha có một kho lu trữ thông tin về từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế mà chỉ do từng cán bộ lu trữ nên chất lợng khai thác thông tin cha đợc tốt.
Thông tin trên mạng khá nhiều nhng hiện nay vẫn cha đợc khai thác, lý do chính là máy tính vẫn còn quá ít và NHNo&PTNT Quận Ba Đình cha đợc nối mạng.
Mục tiêu thẩm định dự án đầu t của ngân hàng là giúp cho doanh nghiệp lựa chọn đợc phơng án tối u, song trên thực tế doanh nghiệp chỉ gửi đến ngân hàng một phơng án kinh doanh do đó ngân hàng không có điều kiện để đánh giá so sánh các phơng án với nhau. Về điều này chi nhánh cũng cha yêu cầu doanh nghiệp thực hiện nên thực tế chỉ thẩm định một phơng án duy nhất mà khách hàng đa ra.
- Về chất lợng thẩm định
Mặc dù tất cả các dự án cho vay vốn gửi đến đều đợc ngân hàng tiến hành thẩm định song chất lợng thẩm định cha cao nhiều khi chỉ mang tính hình thức, thủ tục, cha đi sâu vào đánh giá một cách khách quan, toàn diện các khía cạnh của dự án, đặc biệt là những dự án vay vốn theo chỉ định của nhà n- ớc thông qua ngân hàng.
Việc thẩm định dù tiến hành theo đúng quy trình với đầy đủ các bớc nh- ng nội dung trong mỗi bớc còn sơ sài, chung chung. Các nội dung thẩm định thị trờng, kỹ thuật, môi trờng, tài chính nhiều khi chấp nhận theo ý kiến của chủ đầu t hoặc của cơ quan nhà nớc có thẩm quyền thẩm định phê duyệt. Cán bộ thẩm định chỉ đa vào các số liệu do doanh nghiệp cung cấp để tính toán các chỉ tiêu kinh tế- tài chính mà không chủ động thu thập các thông tin ở các nguồn đáng tin cậy khác hoặc tiến hành khảo sát thực tế khu vực dự định đầu t xây dựng để kiểm tra tính hợp lý của các dòng thu nhập, chi phí, làm cho những chỉ tiêu đợc tính toán ra thiếu cơ sở khoa học và trở nên không có ý nghĩa.
NHNo&PTNT Quận Ba Đình phần lớn cho vay trung dài hạn đối với các doanh nghiệp nhà nớc và là những khách hàng truyền thống, có uy tín. Song điều đó không có nghĩa là cán bộ tín dụng đợc phép dễ dãi, buông lỏng trong khâu thẩm định, tạo cơ hội cho doanh nghiệp lợi dụng để chiếm dụng vốn của
ngân hàng.
Khi tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn, mặc dù cán bộ thẩm định có tiến hành lập bảng số liệu về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính và có tính toán một số chỉ tiêu kinh tế nhng việc lập và tính toán các chỉ tiêu này không đợc phân tích sâu sắc triệt để. Thờng cán bộ thẩm định rút ra nhận xét rất chung chung: tình hình sản xuất kinh doanh là khá tốt, tình hình tài chính t- ơng đối ổn định. Trong khi nếu đợc phân tích kỹ càng sẽ có không ít những chỉ tiêu khiến cho ngời thẩm định phải cân nhắc trớc khi đa ra nhận xét.
Các chỉ tiêu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, điểm hoà vốn, phân tích độ nhạy là có ý nghĩa rất lớn trong việc thẩm định dự án đầu t nhng ngân hàng chỉ mới khai thác nó ở mức độ thấp. Trong quy trình thẩm định nói chung có đề cập đến việc phân tích rủi ro của dự án dựa trên việc tính toán và phân tích độ nhạy của dự án, song thực tế không đợc sử dụng. Trong quá trình thẩm định dự án đầu t, chi nhánh cha hiểu đúng bản chất của thẩm định tài chính. Do đó, đã quá tập trung vào việc xem xét khả năng trả nợ hàng năm của dự án qua việc tính toán nguồn trả nợ bằng khấu hao + lợi nhuận ròng. Ngân hàng rất ít quan tâm đến hiệu quả tài chính cuối cùng của toàn bộ dự án đầu t. Xuất phát từ quan điểm nh vây, ngân hàng đã lựa chọn các dự án đầu t không dựa nhiều vào các hiệu quả NPV, IRR. Có những dự án chi nhánh tính cả hai nhóm khấu hao + lợi nhuận để lại hàng năm với tỷ lệ khá lớn nên đến khi trả nợ doanh nghiệp không trả nợ đợc và phải gia hạn nợ.
Khi tính chỉ tiêu thời gian hoàn vốn, cán bộ tín dụng đã không lu ý đến giá trị thời gian của tiền tệ nên chỉ tiêu tính toán không đợc chính xác. Cán bộ tín dụng chỉ tính trên giá trị luỹ kế của lợi nhuận và khấu hao hàng năm với tổng mức vốn đầu t một cách đơn thuần chứ không tính đến giá trị thời gian của đồng tiền. Chúng ta biết rằng đồng tiền có những giá trị khác nhau theo thời gian, chẳng hạn một đồng ngày hôm nay sẽ có giá trị hơn ngày mai. ở đây cũng vậy, thời điểm bỏ vốn đầu t và thời điểm thu hồi vốn là khác nhau và th- ờng cách xa nhau nên giá trị của nó cũng khác nhau. Do vậy nếu tính thời gian
hoàn vốn theo cách đơn thuần và cách có tính đến giá trị thời gian của tiền tệ (hệ số chiết khấu) thì kết quả sẽ khác xa nhau. Cụ thể ở thẩm định dự án đầu t xây dựng nhà may sản xuất thức ăn chăn nuôi gia súc: Nếu tính thời gian hoàn vốn giản đơn nh doanh nghiệp và ngân hàng tính thì có kết quả là 3,14 năm còn theo cách điều chỉnh (có tính đến lãi suất chiết khấu 10%) thì thời gian này lên tới 4 năm 8 tháng.
Ngân hàng hầu nh bỏ qua việc phân tích báo cáo việc lu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong khi đó nó mới là báo cáo phản ánh đúng tình hình thực tế ngân quỹ, khả năng thanh toán của doanh nghiệp, còn các số liệu trên bảng cân đối kế toán chỉ là số liệu trong sổ sách.
Hiện nay việc thẩm định tài sản đảm bảo vẫn cha đợc chi nhánh quan tâm đúng mức . Đối với các doanh nghiệp Nhà nớc khi vay vốn hầu nh không cần tài sản đảm bảo còn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì ngợc lại, ngân hàng chỉ cho vay khi có đầy đủ tài sản đảm bảo. Vì vậy đã làm ảnh h- ởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp cũng nh chính ngân hàng. Có những dự án rất khả thi nhng do không có đủ tài sản đảm bảo nên đã không đ- ợc duyệt vay. Thực tế điều này là không hợp lý vì theo cơ chế đảm bảo tiền vay: khách hàng vay vốn (không phân biệt là doanh nghiệp Nhà nớc hay ngoài quốc doanh) đủ điều kiện quy định thì đợc tổ chức tín dụng xem xét, lựa chọn cho vay không có tài sản đảm bảo. Nên chăng chi nhánh cần xem xét lại vấn đề này bởi vì không phải tài sản thế chấp bao giờ cũng có đủ giá trị hoặc dễ phát mãi (chẳng hạn nh thế chấp dây chuyền công nghệ lạc hậu). Nếu quá chú trọng đến tài sản đảm bảo thì sẽ gây nên sự chủ quan, yên tâm cho cán bộ cán bộ tín dụng vào tài sản thế chấp, ảnh hởng đến hiệu quả cho vay cũng nh uy tín của ngân hàng.
- Về đội ngũ cán bộ
Đội ngũ cán cộ thẩm định dự án ở phòng kinh doanh hiện nay cha đợc nhiều, số cán bộ có chuyên môn cả về nghiệp vụ ngân hàng và chuyên ngành kỹ thuật là rất hạn chế. Chi nhánh vẫn cha có tổ thẩm định do quy mô còn nhỏ,
điều này dẫn đến tính thống nhất đầy đủ các nội dung thẩm định là cha cao. Đ- ợc biết hiện nay hệ thống ngân hàng công thơng quy định cán bộ cho vay độc lập với cán bộ thẩm định. Phải chăng chi nhánh cha thực hiện vấn đề này là một nguyên nhân gây nên không đảm bảo tính khách quan trong quá trình thẩm định.