1. Ngân sách cấp 452 452 452
2. Nguồn khác 817 817 817
IV. Quỹ khác 198 519 1.454
1. Quỹ khen thởng phúc lợi 182 463 1.274
2. Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 16 56 180
• Kết quả hoạt động kinh doanh.
Công ty Dợc phẩm Trung ơng I gần nh là một nhà phân phối độc quyền mặt hàng thuốc chữa bệnh trong toàn khu vực miền Bắc. Mạng lới hoạt động rộng khắp trên các địa bàn từ thành phố đến nông thôn và cả miền núi. Vì thế mà kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty tơng đối cao.
Bảng 2.7. Kết quả hoạt động kinh doanh.
Đơn vị: triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
1. Doanh thu thuần 349.934 437.335 519.554
2. Giá vốn hàng bán 330.723 411.265 486.395
3. Lãi gộp 19.211 26.070 33.159
- Chi phí bán hàng 13.346 15.666 18.335
- Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.320 2.120 2.574
4. Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD 3.435 8.284 12.2505. Lợi nhuận hoạt động tài chính (1.896) (4.835) (8.484) 5. Lợi nhuận hoạt động tài chính (1.896) (4.835) (8.484)
6. Lợi nhuận bất thờng 652 454 721
7. Lợi nhuận trớc thuế 2.301 3.903 4.487
8. Thuế TNDN 736 1.249 1.436
9. Lợi nhuận sau thuế 1.565 2.654 3.051
Doanh thu thuần của Công ty tăng nhanh không ngừng qua các năm, từ 349.934 triệu đồng (năm 1999) lên 437.335 triệu đồng tơng đơng 24,98 % (năm 2000) và đạt 519.554 triệu đồng (năm 2001) tơng đơng 48,47 %. Doanh thu hàng năm có xu hớng tăng lên là do nhu cầu về mặt hàng thuốc ngày càng lớn.
Chi phí bán hàng của Công ty rất lớn, điều này phù hợp với loại hình doanh nghiệp mà Công ty đang hoạt động, cũng giống nh doanh thu, nó có xu hớng tăng dần từ năm 1999 đến năm 2001.
Chi phí cho hoạt động tài chính của Công ty rất lớn, lớn hơn cả thu nhập từ hoạt động tài chính nên lợi nhuận từ hoạt động tài chính âm và có xu hớng ngày
càng tăng từ 1.896 triệu đồng (năm 1999) đến 4.835 triệu đồng (năm 2000) và 8.484 triệu đồng (năm 2001). Nguyên nhân là do, từ tháng 9/1993 Công ty Dợc phẩm Trung ơng I liên doanh với Xí nghiệp Dợc phẩm Trung ơng II với số vốn góp ban đầu là 1.400 triệu đồng, thu hồi vốn hàng năm qua khoản khấu hao máy trị giá 21 triệu đồng/ năm. Số vốn liên doanh hiện còn đến ngày 31/12/2001 là 1.380 triệu đồng. Liên doanh hoạt động kém hiệu quả dẫn tới lỗ vốn. Một nguyên nhân khác không kém phần quan trọng là do sự chênh lệch tỷ giá đồng ngoại tệ.
Mặc dù lợi nhuận hoạt động tài chính của Công ty âm nhng lợi nhuận trớc thuế vẫn lớn hơn 0 và có xu hớng tăng dần theo thời gian, từ 2.301 triệu đồng (năm 1999) lên 3.903 triệu đồng (năm 2000) và 4.487 triệu đồng (năm 2001). Điều này là do lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh và lợi nhuận hoạt động bất thờng cao, vợt quá số lỗ từ hoạt động tài chính. Kết quả hoạt động kinh doanh đợc thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty.
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 1999 2000 2001 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Hàng năm Công ty thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với Nhà nớc, thể hiện qua các khoản nộp Nhà nớc.
• Phân tích luồng tiền.
Công ty tiến hành phân tích luồng tiền dựa vào Báo cáo lu chuyển tiền tệ.
Bảng 2.8. Báo cáo lu chuyển tiền tệ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 I. Lu chuyển tiền tệ từ hoạt động KD 65.196 76.880 176.120
1. Các khoản thu 99.552 109.531 369.531
2. Các khoản chi 34.356 32.651 193.411